中注協(xié)關于開展2018年全國會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知
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各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會：
根據中注協(xié)《會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度》(會協(xié)〔2011〕39號)要求，在總結第一輪系統(tǒng)風險導向執(zhí)業(yè)質量檢查經驗的基礎上，我會制定了《2018年全國會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作方案》(簡稱《2018年檢查方案》，附件1)，現(xiàn)就2018年全國會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作通知如下：
一、執(zhí)業(yè)質量檢查分工
繼續(xù)落實《會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度改革方案》的要求，中注協(xié)負責實施證券資格會計師事務所(簡稱證券所)執(zhí)業(yè)質量檢查，并對各省級注協(xié)執(zhí)業(yè)質量檢查進行指導。各省級注協(xié)實施本地區(qū)會計師事務所(簡稱事務所)的執(zhí)業(yè)質量檢查。
二、2018年執(zhí)業(yè)質量檢查的基本原則
2018年事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作繼續(xù)堅持“五個并重”原則，即質量控制體系檢查與項目質量檢查并重、技術程序檢查與職業(yè)道德檢查并重、完善檢查技術與建立檢查質量保證機制并重、檢查制度改革與檢查老師隊伍建設并重、落實審計責任與落實注協(xié)監(jiān)管責任并重。
各級注協(xié)要進一步貫徹落實會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查制度改革精神和深入開展“質量提升年”主題活動要求, 探索建立“雙隨機、一公開”的抽查機制，提高檢查質量，聚焦問題整改，加大懲戒力度，注重技術幫扶，促進事務所健全質量控制體系，突出抓重點、補短板、強弱項、建機制，解決行業(yè)發(fā)展質量的不適應、不平衡、不穩(wěn)定等實際問題。
在開展2018年執(zhí)業(yè)質量檢查工作時，各級注協(xié)要注意充分利用第一輪系統(tǒng)風險導向檢查的成果，結合事務所自查報告(模板見附件2)，有針對性地查找事務所存在質量控制和風險管理問題的深層次原因，促進事務所及注冊會計師提升職業(yè)道德水平和執(zhí)業(yè)質量。
三、總體時間安排及工作要求
證券所現(xiàn)場檢查將于7月上旬至8月上旬進行; 8月下旬對現(xiàn)場檢查結果進行論證;12月底前完成檢查結果處理工作。
各省級注協(xié)組織本地區(qū)事務所檢查的工作要求如下：
1.2018年7月31日前，根據《2018年檢查方案》，結合本地區(qū)實際,制定本地區(qū)的事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作方案，確定本地區(qū)2018年被檢查事務所名單(式樣見附件3)，并報中注協(xié)備案。
2.2018年12月15日前，組織開展本地區(qū)事務所的執(zhí)業(yè)質量檢查及處理工作，并將本地區(qū)的2018年事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作總結和2018年事務所執(zhí)業(yè)質量檢查處理結果匯總表(式樣見附件4)報送中注協(xié)。檢查工作總結應對事務所自接受上一次檢查后的整改或改進情況進行總結并單獨列示。
3.2019年3月31日前，將檢查和處理的相關信息錄入中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)。
聯(lián)系人：中注協(xié)業(yè)務監(jiān)管部 程宇冉;
電話：(010)88250175;
傳真：(010)88250055;
郵箱：chengyuran@cicpa.org.cn。
附件：
1.2018年全國會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作方案//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023118242.pdf
2.會計師事務所自查報告(模板)//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023129201.docx
3.2018年被檢查會計師事務所名單(式樣)//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023149208.docx
4.2018年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查處理結果匯總表(式樣)//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023202973.docx
2018年5月18日
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