預習階段！2025年注冊會計師稅法怎么學？附學習計劃表
瀏覽
收藏
在注會考試的科目中，稅法學習難度雖然不大，但內容細碎，記憶性內容較多，與會計相關知識和實務聯(lián)系緊密。本文分享了2025年注冊會計師稅法學習計劃表，幫助考生了解在預習階段該如何學習。
2025年注冊會計師稅法學習計劃表
| 夯實基礎 第一階段（第1周） | |
| 學習指導 | 在注會考試的科目中，稅法學習難度雖然不大，但內容細碎，記憶性內容較多，與會計相關知識和實務聯(lián)系緊密。稅法的學習應注重對稅收目的和稅收政策的理解，在理解的基礎上輔以習題加深記憶。注意基礎知識的掌握和積累，認真聽課，扎實基礎，邊學習邊總結。在后期加強階段，配合著習題班課程做進一步的強化。 |
| 【學習貼士】萬事開頭難，先從小白備考指導開始，了解科目的特點和備考需要注意的事項，做到心中有數(shù)。如果是零基礎的同學可以先聽一遍老師的小白備考指導班，牢牢掌握重要知識點。 【網校課程】小白備考指導班、精講班 |
|
| 學習章節(jié) | 第1周：第一章 稅法總論 |
| 考情分析 | 第一章考試題型均為客觀題，分值3分左右，屬于非重點考試章節(jié)。 |
| 重要知識點 | 第一章：稅法概念、稅法原則、稅法要素 |
| 夯實基礎 第一階段（2-12周） | |
| 學習指導 | 【學習貼士】本階段注重基礎知識的學習，要穩(wěn)扎穩(wěn)打認真地聽一遍課件，有些章節(jié)因為新教材會變動，大家要注意學習更新后的知識點。要重點學習教材更新的章節(jié)，往往教材改動較大的地方就是當年出題的重點。對于科目的重難點，多花點時間和功夫，哪怕多聽幾遍課件也沒關系，最重要是弄通透每個知識點。每學習完一個章節(jié)，大家記得同步完成快題庫的章節(jié)練習。建議在整個階段的學習過程中，將做題過程中所遇的錯題進行整理，總結歸納，避免重復踩坑（可在快題庫app中進行做題練習）。 【網校課程】精講班 |
| 學習章節(jié) | 第2-3周：第二章 增值稅法 第4-5周：第三章 消費稅法、第四章 企業(yè)所得稅法 第6-7周：第五章 個人所得稅法、第六章 城市維護建設稅法和煙葉稅法 第8周：第七章 關稅法和船舶噸稅法、第八章 資源稅法和環(huán)境保護稅法 第9周：第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、第十章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法 第10-11周：第十一章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法、第十二章 國際稅收稅務管理實務 第12周：第十三章 稅收征收管理法、第十四章 稅務行政法制 |
| 考情分析 | 第二章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值20分左右，屬于很重要的章節(jié)； 第三章考試題型客觀題和主觀題可能會涉及，分值5分左右，屬于一般重要的章節(jié)； 第四章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值20分左右，屬于很重要的章節(jié)； 第五章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值10分左右，屬于比較重要的章節(jié)； 第六章考試題型一般為客觀題，分值3分左右，雖然第六章以客觀題為主，但是也應掌握城建稅的計算方法； 第七章考試題型一般為客觀題，可能會涉及主觀題，分值3分左右，要掌握關稅應納稅額的計算方法； 第八章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值8分左右，屬于比較重要的章節(jié)； 第九章考試題型一般為客觀題，有時主觀題也會涉及，分值4分左右，屬于非重點章節(jié)； 第十章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值10分左右，屬于比較重要的章節(jié)； 第十一章考試題型一般為客觀題，可能會涉及主觀題，分值5分左右，屬于一般重要的章節(jié)； 第十二章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值7分左右，屬于一般重要的章節(jié)； 第十三章和第十四章考試題型一般為客觀題，有時主觀題也會涉及，分值共6分左右，屬于非重點章節(jié)。 |
| 重要知識點 | 第二章：增值稅的征稅范圍、增值稅的計稅方法、一般計稅方法應納稅額的計算、簡易征稅方法應納稅額的計算、增值稅的稅收優(yōu)惠 第三章：消費稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第四章：企業(yè)所得稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第五章：個人所得稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第六章：城建稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第七章：關稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第八章：資源稅和環(huán)境保護稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第九章：城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第十章：房產稅、契稅、土地增值稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理，重點掌握土地增值稅的計算 第十一章：車輛購置稅、車船稅、印花稅的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第十二章：國際稅收協(xié)定典型條款、國際稅收協(xié)定管理、非居民企業(yè)稅收管理、境外所得稅收管理、國際反避稅、轉讓定價稅務管理 第十三章：稅務管理、稅款征收、涉稅專業(yè)服務監(jiān)管辦法與基本準則 第十四章：稅務行政處罰、稅務行政復議 |
點擊此處查看完整版>>2025年注會《稅法》備考學習計劃及各章分值分布
2024年注冊會計師稅法考試考情分析
稅法考試分兩個批次進行考核，從考生的反饋情況可知，兩個批次所涉及的知識點有所不同，試卷難易程度略有差異�？忌鷤兎答伩碱}計算量不大，但是考察知識面廣、內容細致。有對傳統(tǒng)重難點知識的考察，也有一些“偏題”出現(xiàn)。隨著稅法考試批次的增多，不同試卷的考核點不可能完全相同，所以考試試題范圍變大，考點更加全面，這就需要考生積累扎實的稅法基本功底，具備運用所學知識分析、解決問題的能力，對生活中熱點的稅收問題加以關注。
(一)第一批次
據考生反饋，今年第一批次試卷的試題難度相比去年較難�？陀^題均屬于常規(guī)考點；主觀題部分，考查角度更細，個人所得稅在不同試卷中分別考查了股票期權、稿酬(分次支付)；國際稅收協(xié)定管理(常設機構判定、稅務機關核定利潤率、非居民企業(yè)辦理及注銷稅務登記的期限及地點；受益所有人判定)；資源稅(外購應稅產品購進金額的扣減、鐵原礦、天然氣、疏干排水水資源稅應納稅額的計算；海洋石油企業(yè)環(huán)境保護稅與資源稅相結合，其中資源稅細致到對深水井、低豐度、衰竭期礦山定義的判定)；土地增值稅(房地產開發(fā)企業(yè)銷售新房、土地出讓金退還是否退已納的契稅、利息支出據實扣除應滿足的條件)。海洋工程環(huán)境保護稅申報征收辦法為 2024 年稅法教材新增的內容，體現(xiàn)出“逢新必考”的考試特點。
(二)第二批次
據考生反饋，第二批次試卷的試題難度與去年持平，考查的知識點較為常規(guī)�？疾榻滩男略龅南冗M制造業(yè)增值稅加計抵減 5%政策(綜合題)、應對經濟數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)“雙支柱”方案(支柱一方案)、海洋工程環(huán)境保護稅征稅范圍知識點。計算問答題考查小稅種應納稅額的計算、個人所得稅、環(huán)境保護稅、資本弱化。先進制造業(yè)增值稅加計抵減、“雙支柱”、海洋工程環(huán)境保護稅申報征收辦法均為2024 年稅法教材新增的內容，第二批次也體現(xiàn)出“逢新必考”的考試特點。
總的來講，試題具有“重者恒重”、“逢新必考”的應試特點，消費稅考核內容減少，計算問答題的考核重點在個人所得稅、資源稅、環(huán)境保護稅、土地增值稅、國際稅收等知識點上，綜合題仍是以增值稅和企業(yè)所得稅為重要考點。
環(huán)球網校為備戰(zhàn)2025年的考生，提供2025年注冊會計師-秒懂會計小白班免費課程，點擊下方圖片領取吧！
注冊會計師精華備考資料——免費的高頻考點、備考技巧、歷年真題等，點擊就能【免費下載】
以上是“2025年注冊會計師稅法怎么學”解答內容，小編為廣大考生上傳注冊會計師考試指南、學習計劃、歷年注會考試真題及答案等，考生可點擊“免費下載”按鈕后即可領取！
最新資訊
- 2025年注冊會計師備考計劃制定，贏在起跑線2024-12-19
- 注會做歷年真題有用嗎？附歷年真題下載地址2024-12-18
- 注會綜合階段怎么備考？考什么內容2024-12-12
- 2025年CPA備考學習：這3類考生越早學習越好2024-11-12
- 預習階段！2025年注會公司戰(zhàn)略管理備考攻略及各章分值分布2024-10-16
- 2025年cpa財務成本管理預習階段學習計劃表2024-10-16
- 2025年注冊會計師各科備考時長及學習順序2024-10-12
- 2025年注會經濟法預習階段備考規(guī)劃（含重點章節(jié)及分值分布）2024-10-12
- 預習階段！2025年注冊會計師稅法怎么學？附學習計劃表2024-10-10
- 2025年CPA《審計》備考學習計劃書2024-10-09
打卡人數(shù)
