2013年4月自考《法律專業(yè)公司法》輔導(dǎo)第五章

更新時(shí)間：2013-04-07 15:14:36 來(lái)源：|0

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摘要 2013年4月自考《法律專業(yè)公司法》輔導(dǎo)第五章

　　第五章公司債

　　一、選擇題

　　公司債與公司股份的區(qū)別：1、投資主體的法律地位不同。公司債是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，公司股份是股權(quán)關(guān)系。2、投資主體的權(quán)利內(nèi)容不同。3、獲得權(quán)利的對(duì)價(jià)形式不同。4、發(fā)行時(shí)間上有差異。P.81多

　　公司以公司債券融資的利弊。其利是：1、利用資金的成本較低。2、有利于維持現(xiàn)有股權(quán)比例及控股股東的控制權(quán)。3、有利于提高公司的信譽(yù)。其弊是：1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大。2、所籌資金的用途限制。P.82多

　　我國(guó)《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》除了允許上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債外，還允許重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債，但重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)必須在完成股份制改造及上市后才可獲得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的資格。P.96

　　二、簡(jiǎn)答題

　　簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)換公司債的發(fā)行條件和發(fā)行程序。

　　1、發(fā)行條件。(1)盈利要求。最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7%。(2)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%。(3)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。(4)募集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。(5)可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過(guò)銀行同期存款的利率水平。(6)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。(7)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。2、發(fā)行程序。(1)股東大會(huì)決議。(2)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)。(3)公告可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書。(4)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售可轉(zhuǎn)換公司債券。

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