2013年自考馬克思主義基本原理概論串講筆記（39）

更新時間：2013-07-11 09:21:18 來源：|0

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　　第五節(jié) 借貸資本和利息

　　一、借貸資本的形成和本質(zhì)

　　注意理解，常以選擇題出現(xiàn)。

　　1、借貸資本的形成

　　借貸資本是從職能資本(包括產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本)的運動中分離出來的特殊資本形式?！　÷毮苜Y本家手中暫時閑置的貨幣資本，成為借貸資本的主要來源：

　　(1)暫時閑置的固定資本折舊費;

　　(2)暫時閑置的流動資本;

　　(3)暫時閑置的用于資本積累的剩余價值。有的資本家卻會需要補充的貨幣資本。這樣，他們之間就產(chǎn)生了借貸關系。

　　2、借貸資本的本質(zhì)

　　借貸資本的本質(zhì)是為了取得利息而暫時貸給職能資本家使用的貨幣資本。利息就是產(chǎn)業(yè)資本在生產(chǎn)過程中所獲取的雇傭工人創(chuàng)造的剩余價值的一部分。借貸資本一方面體現(xiàn)著資本家剝削雇傭工人的關系，另一方面又體現(xiàn)著資本家之間共同瓜分剩余價值的關系。

　　二、利息和利息率

　　注意理解，常以簡答題出現(xiàn)。

　　‍1、利息的本質(zhì)和來源

　　借貸資本的產(chǎn)生，意味著資本的所有權和使用權發(fā)生分離。利息就是職能資本家使用借貸資本而讓給借貸資本家的一部分剩余價值，它是剩余價值的特殊轉化形式。

　　職能資本家通過使用借到的貨幣資本從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，可以獲得平均利潤。分割為兩部分：一部分是借貸資本家獲得的利息，另一部分是職能資本家獲得的企業(yè)利潤。企業(yè)利潤就是指存在著利息的情況下產(chǎn)業(yè)利潤和商業(yè)利潤的總稱，它在數(shù)量上就是平均利潤和利息的差額。利息的來源，歸根到底是生產(chǎn)部門的雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價值的一部分。

　　平均利潤分割為利息和企業(yè)利潤，這就進一步掩蓋了資本主義剝削關系，好像它們的來源都不是雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價值。

　　2、利息率

　　利息率是一定時期內(nèi)的利息量與借貸資本總額的比率，即：利息率=一定時期的利息量/借貸資本總量。利息的數(shù)量則由借貸資本總額和利息率兩個因素所決定，即：利息量=借貸資本總額×利息率。

　　利息率由于受各種因素的影響可以在一定范圍內(nèi)發(fā)生變動，即低于平均利潤率高于零。利息率的高低受兩個因素的影響：一是平均利潤率本身的高低;二是由平均利潤分割為利息與企業(yè)利潤的比例(借貸資本供給與需求決定)。

　　而在一定的平均利率水平和借貸資本的供求平衡時，利息率實際上是由一個國家的習慣和法律傳統(tǒng)所決定的。在一個國家的既定時期內(nèi)，一般是由國家金融機構加以確定的。

　　三、資本主義銀行和銀行利潤

　　注意理解，常以選擇題出現(xiàn)。

　　‍1、資本主義銀行及其職能

　　在資本主義社會，貨幣資本的借貸主要是通過銀行進行的。銀行有兩個主要職能：一是吸收存款;二是發(fā)放貸款。所以，銀行是充當貨幣資本的所有者和使用者、即貸款人和借貸人的信用中介，同時，銀行還充當資本家相互之間的支付中介。

　　銀行資本家向職能資本家提供貸款而形成的借貸關系，就是銀行信用。銀行的信用業(yè)務有負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務，負債業(yè)務是以吸收存款方式借入資金，資產(chǎn)業(yè)務是通過發(fā)放貸款貸出資金。

　　2、銀行資本和銀行利潤

　　銀行資本由兩個部分構成：一是自有資本;二是借入資本。銀行所掌握的自有資本和借入資本的總和即銀行資本。

　　銀行資本家向銀行業(yè)投資，目的也在于獲取利潤，而且所獲得的利潤也應相當于平均利潤，不過這個平均利潤是相對于銀行資本家的自有資本來說的，即銀行資本家所獲得的銀行利潤與其自有資本的比率。銀行向外貸款所收取的貸款利息，大于吸收存款所支付的存款利息，兩者的差額再減去經(jīng)營銀行的業(yè)務費用，就形成銀行利潤。銀行利潤在數(shù)量上相當于銀行資本家自有資本所獲得的平均利潤。

　　銀行利潤的來源是生產(chǎn)部門的雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價值，它是由向銀行借款的職能資本家將其剝削雇傭工人所獲得的剩余價值的一部分作為利息付給銀行而形成的，這就表明，銀行資本家也參與了剩余價值的瓜分。

　　銀行資本家是依靠剝削銀行雇員的剩余勞動而實現(xiàn)的。銀行雇員的勞動并不創(chuàng)造價值和剩余價值，但他們的勞動也分為必要勞動和剩余勞動，在剩余勞動時間內(nèi)為銀行資本家實現(xiàn)銀行利潤。

　　四、股份公司

　　注意理解，常以選擇題出現(xiàn)。

　　‍1、股份公司的產(chǎn)生

　　股份公司是以發(fā)行股票的方式集中分散的貨幣資本而合資經(jīng)營的企業(yè)。它是現(xiàn)代企業(yè)的一種重要的經(jīng)營組織形式。

　　股份公司有多種形式，其典型和一般的形式是股份有限公司，它是通過發(fā)行股票籌集資本所設立的企業(yè)法人組織，企業(yè)以其經(jīng)營的法人財產(chǎn)為限，股東以其投資額為限，對企業(yè)的債務承擔有限責任。

　　股份公司產(chǎn)生首先，生產(chǎn)社會化程度的提高，使得生產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)規(guī)模不斷擴大。其次，資本主義信用制度的發(fā)展，促進了股份公司的產(chǎn)生和發(fā)展。股份公司是以資本的所有權和使用權相分離為前提的，因而是信用這種借貸關系的一種特殊的形式。股份公司發(fā)行股票一般是通過作為信用中介的金融機構來進行的，而且有時銀行也成為購買股票的投資者。是與資本主義信用制度的發(fā)展密不可分的。

　　2、股票和股息

　　股票是向股份公司投資入股并有權取得股息收入的憑證。股票持有者不能向公司退股，不能從企業(yè)抽走投資。股東如不想繼續(xù)持股，只能到證券市場上出售股票。

　　股票持有者有權參加股份公司利潤的分配。股息就是股票持有者按照股票的票面額從股份公司利潤中分得的收入。資本主義股份公司的利潤是剩余價值的轉化形式，因而股息實質(zhì)上是雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價值的轉化形式。

　　3、股份公司的組織結構和股票控制額

　　股份公司作為法人組織，其組織結構一般包括權力機構、經(jīng)營管理機構、監(jiān)督機構;與此相應，股份公司一般需建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系。這三種機構和體系的具體組織形式，就是股份公司的股東會、董事會(包括董事會聘任的經(jīng)理)、監(jiān)事會。其中，股東會是公司的最高權力機構;董事會是公司的經(jīng)營決策機構，董事會所聘任的經(jīng)理負責企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理;監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構。三者各司其職，權責明確，并相互制約。

　　股東大會是股份公司的最高權力機構，股東大會上的表決權是按股票數(shù)目計算，每張股票有一個投票表決權，大股東和大資本家實際上成為股份公司的真正所有者。

　　大股東控制股份公司所需要的股票數(shù)量稱做股票控制額。往往只需占股票總額的30%或20%，甚至5%即可，這叫作相對控股權。

　　小額股票的發(fā)行，有利于資本家廣泛吸收游資，特別是吸收一般勞動者手中的少量積蓄由大資本家支配。但資產(chǎn)階級卻以勞動者購買少量股票為由，大肆宣揚實現(xiàn)了“資本民主化”，消滅了勞動與資本的界限。實際上，勞動者即使購買了小額股票，并不能使他們成為資產(chǎn)者，更不可能改變他們受剝削的經(jīng)濟地位。資本主義的股份公司在本質(zhì)上是大資本控制小資本的形式，也是大資本支配其他階層貨幣收入的形式。

　　4、股票價格

　　股票這種商品沒有價值，但卻有價格。股票價格實際上是股息收入的資本化。股票價格與股息成正比變化，與存款利息率成反比變化。用公式表示為：股票價格=股息/存款利息率。

　　股息和存款利息率是決定股票價格的基本因素，但是，還有其他一些因素影響股票價格，股票價格往往與股票的票面額不一致。

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