2014年自考"金融理論與務實"復習筆記:商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

更新時間：2013-11-13 14:45:44 來源：|0

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摘要商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是指商業(yè)銀行體系對通過負債業(yè)務形成的資金加以運用的業(yè)務。內容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。

　　第四節(jié)　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

　　識記：

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是指商業(yè)銀行體系對通過負債業(yè)務形成的資金加以運用的業(yè)務。內容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。

　　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線。也稱為一級準備。

　　貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長期貸款;按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款;按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款;按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款;按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。

　　貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購進未到期票據(jù)的行為。

　　證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔一定風險，對有一定期限限定的資本證券的購買行為。進行證券投資主要有：獲取收益、分散風險、增強流動性。

　　領會：

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用?

　　商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動性強、安全性高、交易成本低的特點。是維護商業(yè)銀行支付能力的第一道防線，也稱為一級準備。其作用具體表現(xiàn)為：

　　(1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽的基本保證。銀行是高負債運營的金融企業(yè)，對其存款客戶負有完全債務責任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應對客戶的提現(xiàn)要求，將會加大銀行的流動性風險，引起擠兌風潮，甚至導致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能。現(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。

　　(2)適度流動性是銀行經(jīng)營成敗的關鍵，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿。現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動性需求的預測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。

　　貸款的程序?

　　商業(yè)銀行對貸款的管理應包括對貸款的風險評估、貸款定價、貸款呆帳損失準備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序進行，必須遵守一定的原則。

　　為什么要提取貸款呆賬準備金?

　　任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準備金是從銀行收人中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆賬準備金要符合兩項原則：

　　一是及時性原則。是指銀行呆賬準備金的提取應在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時進行。

　　二是充足性原則。是指銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金和特別準備金。

　　由于損失的不可避免性，銀行及時、足額提取呆賬準備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效工具。

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