2022年基金從業(yè)考試科目二計(jì)算題整理

基金從業(yè)考試科目二計(jì)算題整理

基金從業(yè)資格科目二(證券投資基金基礎(chǔ)知識)偏理一點(diǎn)，計(jì)算題較多。偏重實(shí)操，考查計(jì)算分析等綜合應(yīng)用能力?？荚噧?nèi)容貼近公募從業(yè)人群。主要以證券投資基金的理論知識為主基金基礎(chǔ)知識考試中計(jì)算分析題偏多，涉及基金費(fèi)用、基金投資、債券、股票、投資理論的、圖表的內(nèi)容。

基金從業(yè)資格證考試科目二偏理，計(jì)算圖表題較多，偏重實(shí)操，計(jì)算分析能力。

基金從業(yè)考試中科目二《證券投資基金基礎(chǔ)知識》所用教材為《證券投資基金》上、下冊中的第6—15章、第17—19章、第27章，共14章內(nèi)容。

科目設(shè)置上偏理一些，其中涉及基金投資交易與結(jié)算，基金的估值、費(fèi)用與會計(jì)核算等計(jì)算性內(nèi)容較多。題目設(shè)置上講究實(shí)操，特別計(jì)算的考察難度較大，因此通過率較低。

從含金量(適用范圍)分析：科目二適用廣泛，含金量高。

凡是涉及公募基金業(yè)務(wù)的，都要通過科目二，并且科目二里面很多金融知識也是我們在日常自己購買基金，或者向客戶銷售基金的時候非常需要的，因此其適用范圍和含金量較好。

因此，各位考生可以根據(jù)自身需求去選取報(bào)考科目，盡管科目二難度大一點(diǎn)，但是只要我們用心學(xué)習(xí)了，通過的機(jī)率是非常大的哦。

計(jì)算題考點(diǎn)(一)

財(cái)務(wù)比率分析(長期償債能力)——資產(chǎn)負(fù)債率。

【概念解讀】

資產(chǎn)負(fù)債率里的資產(chǎn)和負(fù)債是考慮了一個企業(yè)所有的資產(chǎn)和負(fù)債(流動比率和速動比率只考慮了短期的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債)。資產(chǎn)負(fù)債率的使用頻率也是的。

【公式解讀】

資產(chǎn)負(fù)債率具體公式如下：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

公式理解舉例：小明家里有總資產(chǎn)100萬，房貸20萬，車貸款10萬，則小明家里的資產(chǎn)負(fù)債率為30%(30/100，表示100萬的資產(chǎn)托起30萬的負(fù)債)

當(dāng)一個企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率大于1的時候，那么說明，他的負(fù)債是大于資產(chǎn)的。但是這個并不一定是說負(fù)債大于資產(chǎn)的情況是不好的，當(dāng)一個企業(yè)如果能夠合理的舉債，利用財(cái)務(wù)杠桿經(jīng)營，是有利于企業(yè)的發(fā)展的。但是具體怎么樣的情況是合理，杠桿比例是多少有利，這個是難以計(jì)算的。

【例題解析】

下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率說法，不正確的是()。

A.資產(chǎn)負(fù)債率是使用頻率的債務(wù)比率

B.資產(chǎn)負(fù)債率多大為合適，是難以計(jì)算決定的。

C.資產(chǎn)負(fù)債率在同行企業(yè)中有較大的參考價值

D.資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總額/負(fù)債總額

【答案】D；

【解析】D選項(xiàng)寫反了，應(yīng)該是負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。

計(jì)算題考點(diǎn)(二)

杜邦分析法

【杜邦分析法公式推導(dǎo)】

凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)；通過杜邦恒等式，我們可以看到一家企業(yè)的盈利能力綜合取決于銷售利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)。

【例題解析】

甲公司2015年與2014年相比，銷售利潤率下降10%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高10，假設(shè)其他條件與2014年相同，則2015年與2014年相比，凈資產(chǎn)收益率()。

A.保持不變

B.有所下降

C.無法確定高低變化

D.有所提高

【答案】B；

【解析】根據(jù)杜邦分析式：凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)。設(shè)：2014年凈資產(chǎn)收益率=X(銷售利潤率)*Y(總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)*Z(權(quán)益乘數(shù))，則2015年凈資產(chǎn)收益率=(1-10%)X*(1+10)Y*Z=0.99XYZ，所以可以判斷2015年凈資產(chǎn)收益率是下降的。

計(jì)算題考點(diǎn)(三)

存貨周轉(zhuǎn)率

【概念解讀】

存貨周轉(zhuǎn)率主要是說明企業(yè)在一個年度(或一個經(jīng)營周期內(nèi))的周轉(zhuǎn)次數(shù)。當(dāng)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多(也就是說存貨周轉(zhuǎn)率越高)，那么就說明該企業(yè)存貨銷售、變現(xiàn)所用的時間越短，存貨管理效率越高。

【公式解讀】

公式：存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年均存貨

年均存貨：期末和期初存貨的算術(shù)平均。如：某企業(yè)年初存貨2000元，年末存貨5000元，則年均存貨為：(2000+5000)/2=3500。

利用存貨周轉(zhuǎn)率，可以算出存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率。

如某企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率為4，則表示，這家企業(yè)平均只要花92(365/4)天就能將庫存的存貨全部銷售出去。

【例題解析】

某企業(yè)年銷售收入為50萬，年銷售成本為20萬，企業(yè)年初存貨為12萬，年末存貨為4萬，則存貨周轉(zhuǎn)率為()。

A.6.25

B.2.5

C.2

D.5

【答案】B；

【解析】存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年均存貨=20/[(12+4)/2]=2.5。

根據(jù)近期疫情防控形勢要求，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會推遲原定于3月和4月的兩場基金從業(yè)資格考試，具體延期考試時間將根據(jù)疫情防控情況另行通知。大家耐心等待官網(wǎng)正式通知，同時添加 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，屆時我們會及時提醒2022年下一次基金從業(yè)資格考試時間。待報(bào)考時間確定后，小編也會及時更新【報(bào)名入口匯總】。

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