國(guó)際工程合同外收入結(jié)算工作理論與實(shí)踐（二）

　　3.索賠

　　索賠也構(gòu)成合同外支付，關(guān)于索賠的文獻(xiàn)也較多，在此只論述以下幾點(diǎn)：

　　(1)FIDIC合同條款是錯(cuò)綜復(fù)雜的，對(duì)合同條款的理解要系統(tǒng)化和全面化。例如西非某國(guó)一個(gè)道路項(xiàng)目在旱季遭遇一場(chǎng)大雨，承包商的部分設(shè)備和部分工程受損，承包商以FIDIC第20.4條款業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)(h)：一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的承包商通常無(wú)法預(yù)測(cè)和防范的任何自然力的作用，及業(yè)主沒(méi)有按時(shí)提供涵管為由要求索賠。監(jiān)理根據(jù)第12.2款(不利的外界障礙或條件)為依據(jù)，該條款明確規(guī)定不利的外界障礙不包括現(xiàn)場(chǎng)氣候條件，不能據(jù)此要求經(jīng)濟(jì)索賠，但可以根據(jù)第44.1條款索賠工期。如果合同要求承包商投保工程險(xiǎn)，并且業(yè)主支付保險(xiǎn)費(fèi)用時(shí)，意外事故和自然力的風(fēng)險(xiǎn)便由業(yè)主轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，如果承包商沒(méi)有投?；蛘呙摫?，則承包商自己承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)索賠要抓大放小，對(duì)責(zé)任明確的事件要力爭(zhēng)及時(shí)處理，避免一攬子解決。業(yè)主和監(jiān)理傾向于一攬子解決索賠案例，一是消耗承包商對(duì)索賠的執(zhí)著力，如果承包商不再堅(jiān)持，則索賠自然不用再解決，二是業(yè)主要視項(xiàng)目最終資金的使用情況而定，如果資金有節(jié)余，則索賠可以寬松一些，三是伺機(jī)尋找承包商的過(guò)錯(cuò)，從而抵消索賠，因此這往往對(duì)承包商不利。承包商要盡量避免以業(yè)主和監(jiān)理的個(gè)人疏忽或過(guò)錯(cuò)而引起的索賠，這種情況可以通過(guò)工程變更或者增加工程量的形式解決。

　　(3)承包商要努力完成自己的義務(wù)，特別是在工程質(zhì)量和工程進(jìn)度上符合合同要求，不要留給業(yè)主和監(jiān)理拒絕索賠的借口。另外要注意索賠的形式和時(shí)效，例如索賠致函監(jiān)理工程師外，還要復(fù)件致給業(yè)主，有時(shí)業(yè)主會(huì)抓住這些很小的把柄拒絕索賠。

　　(4)道義索賠。承包商如果招致意外損失，但從合同條款上無(wú)法索賠，承包商可以積極地讓業(yè)主和監(jiān)理了解自己的困難并征得他們的同情和支持，從而通過(guò)一些方式得到補(bǔ)償。例如一個(gè)道路項(xiàng)目的箱涵報(bào)價(jià)非常低，監(jiān)理工程師同意大量削減該種箱涵。

　　4.調(diào)價(jià)

　　調(diào)價(jià)也是提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)途徑，一般工期在1年以上的項(xiàng)目可以調(diào)價(jià)，要注意以下方面：

　　(1)在投標(biāo)或者合同談判階段就要認(rèn)真選擇好調(diào)價(jià)指數(shù)和調(diào)價(jià)系數(shù)[3]。標(biāo)書(shū)中一般規(guī)定了調(diào)價(jià)公式，并給出了調(diào)價(jià)系數(shù)的浮動(dòng)范圍。承包商要盡量選擇上漲幅度較大的指數(shù)，并且增大上漲幅度較大指數(shù)的系數(shù)。如果調(diào)價(jià)指數(shù)選擇不好，不僅不能增加收入，而且還有可能調(diào)為負(fù)數(shù)。例如尼泊爾一個(gè)河道防護(hù)項(xiàng)目，美元調(diào)價(jià)公式中每一指數(shù)的調(diào)價(jià)因子是(xn/x0)*(Ex0/Exn)，其中x為外籍勞務(wù)、進(jìn)口設(shè)備、進(jìn)口材料等指數(shù)，Ex為匯率，數(shù)值為1美元兌出口國(guó)貨幣的量。該項(xiàng)目計(jì)劃從印度進(jìn)口材料，所以選擇了印度價(jià)格指數(shù)和印度盧布的匯率。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，雖然印度價(jià)格指數(shù)增加，但由于印度盧布貶值，導(dǎo)致美元調(diào)價(jià)為負(fù)值。坦桑尼亞一個(gè)道路項(xiàng)目1999年簽約，合同談判時(shí)選擇的調(diào)價(jià)指數(shù)為中國(guó)的指數(shù)，但隨后幾年中國(guó)通貨緊縮，價(jià)格指數(shù)下降，這樣調(diào)價(jià)也為負(fù)值。

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　　(2)調(diào)價(jià)要充分依靠業(yè)主、監(jiān)理和出資方的支持。根據(jù)FIDIC合同條款第70條款，如果由于材料來(lái)源、設(shè)備來(lái)源或者其他條件的變動(dòng)，使原合同中的調(diào)價(jià)指數(shù)和調(diào)價(jià)系數(shù)不再合理，可以在征得監(jiān)理工程師和業(yè)主同意的情況下更改調(diào)價(jià)公式。例如贊比亞一個(gè)道路項(xiàng)目1998年簽約，合同金額500萬(wàn)美元，承包商的材料調(diào)價(jià)指數(shù)選擇的是英國(guó)C.E.BulletinU.K雜志發(fā)布的總體材料(material)指數(shù)，根據(jù)此調(diào)價(jià)公式，項(xiàng)目能夠調(diào)價(jià)40多萬(wàn)美元，但項(xiàng)目組了解到同一業(yè)主其他標(biāo)段合同選擇的材料指數(shù)都是瀝青價(jià)格指數(shù)，瀝青價(jià)格上漲幅度大于總體材料指數(shù)，如果按照瀝青指數(shù)調(diào)價(jià)，則項(xiàng)目組可以調(diào)價(jià)100萬(wàn)美元。項(xiàng)目組以主要材料為瀝青為由，向業(yè)主和監(jiān)理工程師要求使用瀝青價(jià)格指數(shù)進(jìn)行調(diào)價(jià)。業(yè)主和監(jiān)理一開(kāi)始置之不理，后經(jīng)承包商堅(jiān)持不懈的努力，業(yè)主和監(jiān)理有所松動(dòng)，并在出資方同意的情況下，最終同意用瀝青指數(shù)進(jìn)行調(diào)價(jià)。前文所提及的坦桑尼亞道路項(xiàng)目，在實(shí)施期間，項(xiàng)目組以主要進(jìn)口設(shè)備和材料沒(méi)從中國(guó)進(jìn)口為理由，要求改變調(diào)價(jià)指數(shù)，最終監(jiān)理同意使用美國(guó)的物價(jià)指數(shù)。

　　鑒于上述情況，合同調(diào)價(jià)并不一定越早進(jìn)行越好，可以在工程后期根據(jù)情況選擇合適的調(diào)價(jià)方案。

　　5.其它合同外收入

　　(1)延期支付利息：FIDIC第60.10條規(guī)定，業(yè)主對(duì)于中期結(jié)算單的支付期限是28天，有的項(xiàng)目規(guī)定為兩個(gè)月或者3個(gè)月，超過(guò)該期限承包商便可以要求業(yè)主支付延期利息。當(dāng)?shù)貛诺难悠谥Ц独室话阋?guī)定為所在國(guó)中央銀行基準(zhǔn)利率上浮1～3點(diǎn)，外幣一般用LOBOR上浮1～3點(diǎn)，也可以用固定利率，承包商要盡量爭(zhēng)取固定利率。

　　(2)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)承包商獎(jiǎng)勵(lì)的情況并不多，在合同談判階段，承包商要明確或者簡(jiǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)條件，從而爭(zhēng)取得到獎(jiǎng)金，例如幾內(nèi)亞一個(gè)道路項(xiàng)目將限期竣工獎(jiǎng)勵(lì)條件改為限期主體工程完工，從而順利獲得了業(yè)主5%的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　6.關(guān)于結(jié)算總價(jià)超過(guò)15%的情況及單價(jià)變更問(wèn)題

　　FIDIC第52.3 條對(duì)最終結(jié)算金額增減范圍超過(guò)15%做出了規(guī)定。對(duì)該條的理解有兩種意見(jiàn)，第一種意見(jiàn)是不管增減15%，承包商都可以要求業(yè)主補(bǔ)償，因?yàn)樵诮Y(jié)算金額大幅度低于合同價(jià)時(shí)，承包商的管理費(fèi)用沒(méi)有全部回收，業(yè)主應(yīng)該賠償未收回管理費(fèi)，在工程量增加幅度較大時(shí)，承包商需要臨時(shí)籌措更多的設(shè)備和其它資源，增加了管理費(fèi)，所以業(yè)主還需要支付承包商新增加管理費(fèi)[2]。第二種意見(jiàn)是當(dāng)結(jié)算金額減少15%，則業(yè)主需要補(bǔ)償承包商管理費(fèi)，而如果結(jié)算金額增加15%，則承包商回收的管理費(fèi)多于實(shí)際的花銷(xiāo)，此時(shí)承包商需要將多回收的管理費(fèi)退還給業(yè)主[1]。其中以第一種意見(jiàn)為主導(dǎo)意見(jiàn)。由于該條款存在歧義和操作困難，在實(shí)際中基本沒(méi)有被執(zhí)行，所以FIDIC 1999版刪掉了該條款[4]。

　　關(guān)于單價(jià)變動(dòng)，雖然可以根據(jù)FIDIC第52.2 條進(jìn)行，但實(shí)際操作很麻煩，一般采取支付一筆額外費(fèi)用的方式來(lái)解決。FIDIC1999版對(duì)變更單價(jià)做了更詳細(xì)的規(guī)定，但單價(jià)變更還是很難執(zhí)行[5]。