助理理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)能力-財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃

    通常意義上的財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃是針對夫妻財(cái)產(chǎn)而言的，是對婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻雙方的財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行的調(diào)整。而財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃是為了保證財(cái)產(chǎn)安全承繼而設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)方案，是當(dāng)事人在其健在時(shí)通過選擇適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)管理工具和制定合理的遺產(chǎn)分配方案，對其擁有或控制的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行安排，確保這些財(cái)產(chǎn)能夠按照自己的意愿實(shí)現(xiàn)特定目的，是從財(cái)務(wù)的角度對個(gè)人生前財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的整體規(guī)劃。
　　助理理財(cái)規(guī)劃師由于執(zhí)業(yè)資格的要求和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)限制，不會(huì)為客戶量身制定財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃，但應(yīng)熟悉財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃的準(zhǔn)備工作。
　　家庭成員之間的財(cái)產(chǎn)關(guān)系屬于親屬財(cái)產(chǎn)關(guān)系，它不能脫離親屬人身關(guān)系而獨(dú)立存在。它的發(fā)生和終止，是以家庭成員之間發(fā)生的種種變化為前提的。例如，夫妻雙方因結(jié)婚而共同擁有財(cái)產(chǎn)，因離婚而分割財(cái)產(chǎn);家庭成員的構(gòu)成與其地位不同，其財(cái)產(chǎn)關(guān)系也不同。正是由于親屬財(cái)產(chǎn)關(guān)系涉及每個(gè)家庭成員的切身利益，面對日趨復(fù)雜多樣的家庭關(guān)系，越來越有必要對客戶所處家庭的夫妻、父母、子女等關(guān)系人進(jìn)行相應(yīng)的認(rèn)定，這就要求助理理財(cái)規(guī)劃師充分了解客戶的家庭成員構(gòu)成信息。一般來說，基本的家庭成員構(gòu)成及其相互之間的關(guān)系如下：
　　一、婚姻
　　(一) 婚姻的成立及法律效果概述：
　　1 婚姻的成立包括形式要件和實(shí)質(zhì)要件。
　　(1)結(jié)婚登記是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序。
　　(2)婚姻成立還需要實(shí)質(zhì)要件，又稱結(jié)婚條件，包括幾個(gè)方面：
　　結(jié)婚當(dāng)事人自愿;雙方須達(dá)到法定婚齡;禁止患一定疾病的人結(jié)婚。
　　2 夫妻
　　配偶的身份始于結(jié)婚登記，終于一方死亡或雙方進(jìn)行離婚登記。在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫與妻互為配偶，構(gòu)成了家庭關(guān)系的核心。配偶是親屬關(guān)系的基礎(chǔ)，其他親屬關(guān)系都是以婚姻和血緣為紐帶的。夫妻之間的權(quán)利和義務(wù)，是基于婚姻關(guān)系的建立而產(chǎn)生的。夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，包括人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系兩個(gè)方面。

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　　(1)夫妻雙方在人身關(guān)系上的權(quán)利和義務(wù)。是指夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間在財(cái)產(chǎn)、扶養(yǎng)、繼承等方面的權(quán)利和義務(wù)，如使用自己姓名的權(quán)利，參加生產(chǎn)、工作、學(xué)習(xí)和社會(huì)活動(dòng)的自由，雙方都有撫養(yǎng)教育子女的權(quán)利和義務(wù)等。
　　(2)夫妻雙方在財(cái)產(chǎn)方面的權(quán)利和義務(wù)是指夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間在財(cái)產(chǎn)、撫養(yǎng)、繼承等方面的權(quán)利和義務(wù)。夫妻財(cái)產(chǎn)關(guān)系與夫妻人身關(guān)系是密不可分的。
　　(二) 夫妻有相互扶養(yǎng)的義務(wù)。
　　夫妻相互扶養(yǎng)是指在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方在物質(zhì)上和生活上互相扶助、互相供養(yǎng)的義務(wù)。它以夫妻人身關(guān)系的存在為前提，夫妻之間互相扶養(yǎng)是法定義務(wù)，并且夫妻雙方的扶養(yǎng)義務(wù)和被扶養(yǎng)的權(quán)利是對等的、相互的。
　　(三)夫妻對共同財(cái)產(chǎn)有平等的處理權(quán)。
　　我國實(shí)行的是夫妻共同財(cái)產(chǎn)制。夫妻對共同所有的財(cái)產(chǎn)有平等的占有、使用、收益和處分的權(quán)利，不能根據(jù)某一方收入的多少和有無來決定或者改變其處理該共同財(cái)產(chǎn)權(quán)利的大小。夫妻對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)對平等協(xié)商，達(dá)成一致，任何一方都無權(quán)違背另一方的意志擅自處理夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
　　(四)夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。
　　夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所獲得的共同財(cái)產(chǎn)，除事先約定的以外，在分割遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)先預(yù)提其配偶所擁有的雙方共同財(cái)產(chǎn)的一半，剩余的則為被繼承人的遺產(chǎn)。并且夫妻互為第一順序法定繼承人。我國法律禁止任何人以任何借口侵犯配偶的繼承權(quán);配偶繼承遺產(chǎn)后，即取得該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，任何人不得加以侵犯或干涉。確立夫妻財(cái)產(chǎn)關(guān)系的意義在于保證具有夫妻身份關(guān)系的人能夠依據(jù)其配偶身份主張自己的權(quán)利，以保障其自身利益不被侵犯，這也是保障夫妻家庭地位平等的重要手段。
　　(五)婚姻關(guān)系特殊形態(tài)的理解及財(cái)產(chǎn)的處理
　　結(jié)婚的成立可以分成兩個(gè)部分，一是男女雙方同意締結(jié)婚姻關(guān)系的協(xié)議，二是婚姻登記機(jī)關(guān)的登記批準(zhǔn)行為。
　　1 對未辦理結(jié)婚登記，以夫妻名義同居生活，公眾也認(rèn)為是夫妻關(guān)系的男女結(jié)合，我國法律有條件地承認(rèn)雙方的同居為事實(shí)婚姻關(guān)系。雙方的人身、財(cái)產(chǎn)等關(guān)系適用《婚姻法》關(guān)于夫妻關(guān)系的規(guī)定。
　　2 不符合事實(shí)婚姻條件的男女兩性的結(jié)合就是同居關(guān)系，按照有關(guān)同居關(guān)系的規(guī)定處理男女雙方的人身、財(cái)產(chǎn)關(guān)系。
　　在同居期間由雙方付出同等勞動(dòng)和精力獲取的財(cái)產(chǎn)才視為雙方共同所有的財(cái)產(chǎn)，但一方通過自己的勞動(dòng)或者繼承、贈(zèng)與等途徑獲得的合法財(cái)產(chǎn)，則視為該方個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)。

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　　二、子女。
　　(一)子女對父母有贍養(yǎng)扶助義務(wù)。
　　贍養(yǎng)是指子女或晚輩對父母或長輩在物質(zhì)和生活上的幫助，是對父母年老喪失勞動(dòng)能力，或者父母因?yàn)榻】翟蛐枰优谏钌霞右哉疹櫟惹闆r而言。子女對父母的贍養(yǎng)扶助既是基本道德要求，也是法律明文規(guī)定的義務(wù)。子女不履行贍養(yǎng)義務(wù)時(shí)，無勞動(dòng)能力或生活困難的父母，有通過訴訟方式要求子女給付贍養(yǎng)費(fèi)的權(quán)利。
　　(二)婚姻法第21條：父母對子女有撫養(yǎng)教育的義務(wù);子女對父母有贍養(yǎng)扶助的義務(wù)。父母不履行撫養(yǎng)義務(wù)時(shí)，未成年的或不能獨(dú)立生活的子女，有要求父母付給撫養(yǎng)費(fèi)的權(quán)利。子女不履行贍養(yǎng)義務(wù)時(shí)，無勞動(dòng)能力的或生活困難的父母，有要求子女付給贍養(yǎng)費(fèi)的權(quán)利。
　　(三)婚姻法第26條：國家保護(hù)合法的收養(yǎng)關(guān)系。養(yǎng)父母和養(yǎng)子女間的權(quán)利和義務(wù)，適用本法對父母子女關(guān)系的有關(guān)規(guī)定。養(yǎng)子女和生父母間的權(quán)利和義務(wù)，因收養(yǎng)關(guān)系的成立而消除。第27條規(guī)定：繼父母如果撫養(yǎng)教育了繼子女，便可以享受繼子女贍養(yǎng)的權(quán)利;繼父母是可以收養(yǎng)繼子女，與繼子女間的撫養(yǎng)關(guān)系的形成并不等同于收養(yǎng)關(guān)系的形成。如果未能形成收養(yǎng)關(guān)系，則繼子女與原生父母間的權(quán)利義務(wù)是不能消除的。
　　三、父母。
　　(一)法律上的親子關(guān)系即父母子女的關(guān)系，可以分為兩類：一類是自然血親的父母子女關(guān)系;包括父母與婚生子女、父母與非婚生子女;另一類是擬制血親的父母子女關(guān)系，包括養(yǎng)父母與養(yǎng)子女、繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女。鑒于后一類父母子女關(guān)系過于復(fù)雜，助理理財(cái)規(guī)劃師只需重點(diǎn)掌握前一類關(guān)系中，父母子女之間的權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。
　　(二)父母子女關(guān)系建立的原因可能有所不同，但權(quán)利義務(wù)是相同的，主要有：父母對子女有撫養(yǎng)教育的義務(wù);父母有管教和保護(hù)未成年子女的權(quán)利和義務(wù);非婚生子女、繼父母繼子女和養(yǎng)父母養(yǎng)子女的合法權(quán)益受法律保護(hù);父母子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。
　　(三)父母對子女的撫養(yǎng)教育是夫妻雙方應(yīng)盡的義務(wù)。父母必須對未成年子女無條件地履行撫養(yǎng)教育義務(wù);而父母對成年子女的撫養(yǎng)教育義務(wù)則是有條件的、相對的。

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　　(四)父母沒有管教好子女，致使子女對他人造成傷害的，父母要承擔(dān)賠償責(zé)任。凡未成年人造成他人傷害的，其父母都有義務(wù)對受損害方給予賠償。如果父母已經(jīng)離婚，未成年人對他人造成傷害的，一般由與子女共同生活的一方承擔(dān)民事責(zé)任;如果獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任確實(shí)有困難，可以與另一方共同承擔(dān)責(zé)任。
　　四、兄弟姐妹。
　　(一)兄弟姐妹是血緣關(guān)系中最近的旁系血親。
　　依據(jù)法律的有關(guān)規(guī)定，兄弟姐妹在一定條件下，相互負(fù)有法定的扶養(yǎng)義務(wù)。通常意義上的兄弟姐妹，是指由父母所生育的彼此具有間接血緣聯(lián)系的親屬，包括全血緣的兄弟姐妹和半血緣兄弟姐妹。
　　(二)有負(fù)擔(dān)能力的兄、姐，對于父母已死亡或父母無力撫養(yǎng)的未成年弟、妹，有撫養(yǎng)義務(wù)。有負(fù)擔(dān)能力的兄弟姐妹，對于無勞動(dòng)能力而且生活困難的兄弟姐妹，應(yīng)給予經(jīng)濟(jì)上的幫助。
　　五、祖父母、外祖父母。
　　祖父母、外祖父母是孫子女、外孫子女除父母以外最近的直系親屬。依據(jù)有關(guān)規(guī)定，有負(fù)擔(dān)能力的祖父母、外祖父母，對于父母已經(jīng)死亡或父母無力撫養(yǎng)、未成年的孫子女、外孫子女，有撫養(yǎng)的義務(wù)。

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