做好上市公司2011年半年度報(bào)告披露工作的通知

各上市公司：

　　為做好2011年半年度報(bào)告（以下簡稱“本次半年報(bào)”）的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)〈半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》（2007年修訂）、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第31號(hào)〈創(chuàng)業(yè)板上市公司半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》、本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、本通知等規(guī)定編制、報(bào)送和披露本次半年報(bào)。

　　二、上市公司應(yīng)當(dāng)在2011年8月31日前（含當(dāng)日，下同）完成本次半年報(bào)的披露工作。

　　2011年7月1日至8月31日期間新上市的公司，未在招股說明書、上市公告書中披露2011年半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)當(dāng)在2011年8月31日前披露本次半年報(bào)。

　　三、上市公司預(yù)計(jì)不能在2011年8月31日前披露本次半年報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在2011年8月15日前向本所提交書面說明，并公布不能如期披露本次半年報(bào)的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。

　　對(duì)于未在法定期間內(nèi)披露本次半年報(bào)的公司，本所將按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)。創(chuàng)業(yè)板上市公司將從復(fù)牌之日起實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

　　四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排本次半年報(bào)的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所安排的時(shí)間披露本次半年報(bào)。如有特殊原因需要變更披露時(shí)間的，公司應(yīng)當(dāng)提前向本所提出書面申請(qǐng)，說明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

　　五、上市公司在半年報(bào)披露前預(yù)計(jì)2011年半年度歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為負(fù)值、實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、與上年同期相比上升或下降50%以上但未進(jìn)行業(yè)績預(yù)告，或者預(yù)計(jì)2011年半年度業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告存在較大差異的，應(yīng)當(dāng)按照本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在2011年7月15日前及時(shí)發(fā)布業(yè)績預(yù)告、業(yè)績預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

　　六、本所鼓勵(lì)本次半年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在8月的上市公司在7月31日前披露2011年半年度業(yè)績快報(bào)。

　　七、在本次半年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買賣公司股份遵守有關(guān)規(guī)定，禁止內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣公司股份。

　　八、在本次半年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有信息保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏半年度報(bào)告內(nèi)容。在此期間，上市公司依法對(duì)外報(bào)送半年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進(jìn)行登記，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在向外報(bào)送前先行披露公司半年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

　　九、上市公司應(yīng)當(dāng)盡量避免在半年報(bào)披露前三十日內(nèi)開展接受投資者現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、媒體采訪等活動(dòng)。

　　公司在半年報(bào)披露前如出現(xiàn)業(yè)績提前泄漏或因業(yè)績傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定，披露2011年半年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

　　十、上市公司本次半年報(bào)中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)審計(jì)：

　?。ㄒ唬M在下半年進(jìn)行利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損（僅以現(xiàn)金分紅方式的除外）；

　?。ǘ┲袊C監(jiān)會(huì)或本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。

　　十一、上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況出具專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。公司應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中對(duì)相關(guān)情況作出披露。

　　十二、發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》的要求，在半年報(bào)中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

　　商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)（業(yè)務(wù)）信息披露特別規(guī)定。

　　十三、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過本次半年報(bào)后兩個(gè)交易日內(nèi)，向本所提交下列文件：

　?。ㄒ唬?011年半年報(bào)全文及摘要；

　?。ǘ┒聲?huì)決議及其公告稿（如董事會(huì)僅審議2011年半年報(bào)一項(xiàng)議案且無投反對(duì)票或棄權(quán)票情形的，可免于公告）；

　?。ㄈ┒?、高管人員簽署的書面確認(rèn)文件；

　?。ㄋ模┆?dú)立董事關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)說明和獨(dú)立意見；

　?。ㄎ澹┍O(jiān)事會(huì)以決議方式形成的書面審核意見及公告稿（如監(jiān)事會(huì)決議僅含審議本次半年報(bào)一項(xiàng)議案且無投反對(duì)票或棄權(quán)票情形的，可免于公告）；

　　（六）由公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告（如經(jīng)審計(jì)）；

　?。ㄆ撸﹥?nèi)幕信息知情人登記表；

　　（八）載有本次半年報(bào)的Word文件、PDF文件和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件（公司應(yīng)當(dāng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版7.2”或以上版本的軟件制作該文件，如有更新版本須及時(shí)升級(jí)）；

　?。ň牛┍舅蟮钠渌募?。

　　為保證本次半年報(bào)的按時(shí)披露，上市公司應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)披露前將上述文件送達(dá)本所辦理登記手續(xù)。公司可以通過“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專區(qū)”報(bào)送本次半年報(bào)的相關(guān)文件，但半年報(bào)、董事會(huì)決議、董事及高管人員簽署文件、監(jiān)事會(huì)審核意見、會(huì)計(jì)報(bào)表等文件的簽字蓋章頁應(yīng)當(dāng)以傳真方式或掃描方式提交本所。

　　十四、經(jīng)本所登記確認(rèn)后，上市公司應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊公布半年報(bào)摘要，同時(shí)在指定網(wǎng)站上公布半年報(bào)全文。

　　本所鼓勵(lì)上市公司在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁上披露半年報(bào)，但披露時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站。

　　十五、本所對(duì)本次半年報(bào)進(jìn)行事前登記、事后審核。公司應(yīng)當(dāng)在收到本所審核意見后兩個(gè)交易日內(nèi)就相關(guān)問題作出書面回復(fù)。如果本次半年報(bào)存在錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)刊登補(bǔ)充或更正公告。

　　十六、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司半年報(bào)編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

　　特此通知

深圳證券交易所
二O一一年六月三十日