云南省外國政府貸款贈款管理實(shí)施辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我省外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據(jù)財(cái)政部《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財(cái)政部令第38號）和《外國政府貸款管理規(guī)定》（財(cái)金〔2008〕176號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)統(tǒng)一籌借使用的外國政府貸款、贈款的管理工作。

　　外國政府貸款（以下簡稱貸款）是指財(cái)政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，國務(wù)院批準(zhǔn)的參照外國政府貸款管理的其他貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

　　贈款是指財(cái)政部或者財(cái)政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

　　第三條 省財(cái)政部門是本省外國政府貸款、贈款的統(tǒng)一管理部門，會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)全省貸款、贈款全過程管理工作。

　　第四條 貸款管理工作的基本原則是統(tǒng)一籌措，規(guī)模適度，投向合理，效益優(yōu)先，分類管理，按期償還。

　　貸款的籌借、使用、償還應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，實(shí)現(xiàn)債務(wù)可持續(xù)性和良性循環(huán)，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第五條 按照不同的還款責(zé)任，貸款項(xiàng)目分為三類：

　　一類項(xiàng)目是指各州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或者省級有關(guān)部門作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任的項(xiàng)目；

　　二類項(xiàng)目是指項(xiàng)目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，各州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或者省級有關(guān)部門提供還款保證的項(xiàng)目；

　　三類項(xiàng)目是指項(xiàng)目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任的項(xiàng)目。在此類項(xiàng)目中，各州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或者省級有關(guān)部門既不作為債務(wù)人也不提供還款保證。

　　第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)

　　第六條 省財(cái)政部門負(fù)責(zé)對全省貸款、贈款統(tǒng)一歸口管理，履行下列工作職責(zé)：

　?。ㄒ唬└鶕?jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，研究制定我省貸款、贈款相關(guān)管理制度，并督促落實(shí)；

　?。ǘ〖売嘘P(guān)部門擬定貸款規(guī)劃，研究出臺還貸和配套政策，加大對財(cái)力困難州（市）重點(diǎn)貸款項(xiàng)目的扶持力度；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)組織評審擬利用外國政府貸款的一、二類項(xiàng)目，經(jīng)省人民政府同意后，向財(cái)政部申報(bào)，配合有關(guān)部門落實(shí)省級國內(nèi)配套資金，督促下級財(cái)政部門落實(shí)本地區(qū)國內(nèi)配套資金；

　?。ㄋ模┌凑肇?cái)政部的安排，參與項(xiàng)目磋商談判；

　　（五）負(fù)責(zé)貸款、贈款的轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保和轉(zhuǎn)贈，并簽訂轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保和轉(zhuǎn)贈等法律文件，按照項(xiàng)目不同類別對項(xiàng)目資金使用、償還、統(tǒng)計(jì)、績效評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評估、監(jiān)測等活動進(jìn)行監(jiān)督管理；

　?。┘訌?qiáng)對本省貸款、贈款項(xiàng)目的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督；

　?。ㄆ撸┤嬲莆毡臼≠J款、贈款情況，定期分析全省貸款、贈款項(xiàng)目執(zhí)行情況及貸款項(xiàng)目的債務(wù)情況，并及時(shí)報(bào)送財(cái)政部。

　　第七條 州(市)財(cái)政部門是本州(市)外國政府貸款、贈款的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)貸款、贈款管理工作，履行下列工作職責(zé)：

　?。ㄒ唬┭芯恐贫ū局?市)貸款、贈款相關(guān)管理制度，并督促落實(shí)；

　?。ǘ局?市)有關(guān)部門擬定貸款規(guī)劃；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)受理下級財(cái)政部門和本級有關(guān)部門提交的貸款項(xiàng)目申請，并組織評審，將評審?fù)ㄟ^的貸款項(xiàng)目申請向省財(cái)政部門申報(bào)，配合有關(guān)部門落實(shí)國內(nèi)配套資金；

　　（四）按照省財(cái)政部門的委托，組織或者監(jiān)督指導(dǎo)選擇項(xiàng)目采購代理機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作；

　?。ㄎ澹┴?fù)責(zé)貸款、贈款的轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈，并簽訂轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈等法律文件，按照項(xiàng)目不同類別對項(xiàng)目資金使用、償還、統(tǒng)計(jì)、績效評價(jià)、監(jiān)測等活動進(jìn)行監(jiān)督管理；

　?。┘訌?qiáng)對本州(市)貸款、贈款項(xiàng)目的政策指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督；

　?。ㄆ撸┤嬲莆毡局?市)貸款、贈款情況，定期分析本地區(qū)貸款、贈款項(xiàng)目執(zhí)行情況及貸款項(xiàng)目的債務(wù)情況，并及時(shí)報(bào)送省財(cái)政部門；

　?。ò耍?xiàng)目單位以及有關(guān)部門進(jìn)行培訓(xùn)，提高其項(xiàng)目實(shí)施能力和管理能力。

　　第八條 省財(cái)政部門轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈給省級有關(guān)部門或者州（市）政府的跨州（市）聯(lián)合執(zhí)行的打捆項(xiàng)目，省級有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)確定省級項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)或者項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由其具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施，履行下列工作職責(zé)：

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

　　（二）組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目實(shí)施工作，負(fù)責(zé)按照確定的計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目，保證項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃一致，保證項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容與可行性研究報(bào)告和外方評估內(nèi)容一致，保證項(xiàng)目按期保質(zhì)完成；

　　（三）統(tǒng)計(jì)匯總項(xiàng)目實(shí)施情況，并及時(shí)向省財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施半年進(jìn)度報(bào)告和年度工作計(jì)劃等材料，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決并向省財(cái)政部門報(bào)告；

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)落實(shí)國內(nèi)配套資金，確保資金按時(shí)足額到位，辦理項(xiàng)目貸款提款報(bào)賬和資金撥付等事務(wù)，定期向省財(cái)政部門報(bào)送年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)表和貸款債務(wù)統(tǒng)計(jì)表；

　　（五）負(fù)責(zé)將項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃報(bào)省財(cái)政部門審批或者備案；

　?。┴?fù)責(zé)做好項(xiàng)目完工總結(jié)和績效評價(jià)工作；

　?。ㄆ撸┴?fù)責(zé)與外方接洽，組織接待外方老師評估、考察團(tuán)。

　　第九條 對州(市)政府承擔(dān)債務(wù)的貸款項(xiàng)目或者接受贈款的項(xiàng)目，州(市)政府應(yīng)當(dāng)確定地方項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施，具體職責(zé)可參照本辦法第八條規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 項(xiàng)目申報(bào)與審核

　　第十條 項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部公布的貸款信息，按照財(cái)政部及有關(guān)部門的規(guī)定向本級財(cái)政部門提交項(xiàng)目申請材料。申請材料的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實(shí)體現(xiàn)自身的財(cái)務(wù)狀況與項(xiàng)目實(shí)施能力等。

　　第十一條 州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目單位提交的項(xiàng)目申請材料進(jìn)行審查，根據(jù)本辦法第四條規(guī)定以及貸款方的要求等組織項(xiàng)目評審，對通過評審決定申報(bào)的貸款項(xiàng)目，將貸款申請等材料上報(bào)省財(cái)政部門。

　　第十二條 對州（市）政府的跨州（市）聯(lián)合執(zhí)行的打捆項(xiàng)目，項(xiàng)目的征詢應(yīng)當(dāng)由省財(cái)政部門和省級有關(guān)主管部門聯(lián)合發(fā)文；對需要上報(bào)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)由州(市)財(cái)政部門和同級業(yè)務(wù)主管部門共同上報(bào)。未經(jīng)省財(cái)政部門和省級有關(guān)主管部門聯(lián)文征詢的項(xiàng)目，州(市)財(cái)政部門一律不得出具還款承諾或者還款再保證書，對已經(jīng)出具的，省財(cái)政部門一律不予受理。

　　第十三條 省級有關(guān)部門和州(市)財(cái)政部門申請的一、二類項(xiàng)目，分別由省級主管部門和州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門提交下列相關(guān)資料：

　?。ㄒ唬┵J款申請書（含申請表）。申請書內(nèi)容包括：貸款項(xiàng)目主要情況、必要性、貸款國別、貸款金額、債務(wù)人、轉(zhuǎn)貸類型和配套資金來源等；

　?。ǘ?還款承諾函（一類項(xiàng)目）或者還款再保證書（二類項(xiàng)目）；

　?。ㄈ┡涮踪Y金承諾函；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目財(cái)務(wù)可行性意見；

　?。ㄎ澹╉?xiàng)目建議書（如貸款國有特殊要求，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供中英文本）；

　?。┉h(huán)境評價(jià)報(bào)告（視項(xiàng)目實(shí)際情況提供，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供中英文本）；

　　（七）州(市)財(cái)政部門上報(bào)同級政府?dāng)M申請利用外國政府貸款的請示及批復(fù);

　?。ò耍┴?cái)政部門評審意見。

　　省級和州(市)有關(guān)部門申請的三類項(xiàng)目，分別由省級主管部門或者州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門提交本條第（一）、（五）、（六）項(xiàng)相關(guān)資料。

　　第十四條 省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)組織對省級有關(guān)部門和州(市)財(cái)政部門申請的一、二類貸款項(xiàng)目，按照財(cái)政部第38號令等有關(guān)規(guī)定組織評審。主要評審事項(xiàng)如下：

　?。ㄒ唬┍镜貐^(qū)外債財(cái)力增長比、負(fù)債率、債務(wù)率、償債率、還貸準(zhǔn)備金率等債務(wù)管理指標(biāo)；

　?。ǘ╉?xiàng)目的領(lǐng)域、財(cái)務(wù)效益和還款資金來源；

　?。ㄈ╉?xiàng)目單位的財(cái)務(wù)狀況和資信情況；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目類別確定是否合理；

　　（五）運(yùn)營階段的監(jiān)督管理責(zé)任是否明確；

　?。┮弧⒍愴?xiàng)目單位與所在地財(cái)政部門的反擔(dān)保、質(zhì)押與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否落實(shí)。

　　第十五條 省財(cái)政部門評審后，對符合條件的貸款申請報(bào)省人民政府審批。

　　第十六條 經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)后，一、二類項(xiàng)目由省財(cái)政部門向財(cái)政部提交貸款申請書、還款承諾函或者還款保證書、評審意見書等。

　　三類項(xiàng)目由省財(cái)政部門直接向財(cái)政部轉(zhuǎn)報(bào)貸款申請書。

　　第十七條 省級項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸類型由省財(cái)政部門選定報(bào)省人民政府批準(zhǔn)確定，省以下項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸類型由州(市)財(cái)政部門選定逐級報(bào)省財(cái)政部門審定后報(bào)請省人民政府批準(zhǔn)確定。

　　第十八條 列入財(cái)政部備選清單的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照下列程序辦理：

　　（一）省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將列入備選清單的項(xiàng)目通知州(市)財(cái)政部門或者省級項(xiàng)目單位，并督促和協(xié)助項(xiàng)目單位及時(shí)辦理國內(nèi)審批手續(xù)；

　?。ǘ┦∝?cái)政部門直接或者授權(quán)省級項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門組織、指導(dǎo)、監(jiān)督項(xiàng)目單位，按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定采購代理機(jī)構(gòu)，采購代理機(jī)構(gòu)確定工作應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部備選清單印發(fā)之日起35個(gè)工作日內(nèi)完成。省級項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門組織確定代理機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在工作結(jié)束后向省財(cái)政部門報(bào)送報(bào)告，再由省財(cái)政部門報(bào)財(cái)政部備案。

　?。ㄈ╉?xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目列入財(cái)政部備選清單后18個(gè)月內(nèi)簽署采購合同。對于有特殊原因無法在上述有效期內(nèi)簽署合同的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)提前通過當(dāng)?shù)刎?cái)政部門逐級向省財(cái)政部門提出延期申請并說明原因，由省財(cái)政部門向財(cái)政部報(bào)告。除因貸款方工作程序?qū)е碌难诱`外，逾期未簽署合同的項(xiàng)目將被取消，被取消的項(xiàng)目如再申請貸款，應(yīng)當(dāng)視同新項(xiàng)目重新辦理申請手續(xù)。

　　第十九條 項(xiàng)目進(jìn)入正式申報(bào)程序后，項(xiàng)目單位或者州(市)不得隨意或者無故撤銷。對無正當(dāng)理由撤銷項(xiàng)目的，省財(cái)政部門將在2年內(nèi)不予受理該項(xiàng)目單位或者州(市)申報(bào)的貸款、贈款項(xiàng)目。

　　第四章 轉(zhuǎn)貸

　　第二十條 貸款的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，由財(cái)政部認(rèn)可的轉(zhuǎn)貸銀行承辦，轉(zhuǎn)貸銀行的選擇按照財(cái)政部相關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二十一條 一類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸，由省財(cái)政部門通過評估選定轉(zhuǎn)貸銀行后向財(cái)政部推薦，財(cái)政部審核后委托轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸。

　　在貸款國政府批準(zhǔn)項(xiàng)目、財(cái)政部與轉(zhuǎn)貸銀行簽署財(cái)務(wù)代理委托協(xié)議后，轉(zhuǎn)貸銀行代表財(cái)政部與省財(cái)政部門簽訂項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，省財(cái)政部門再與省級有關(guān)部門、州（市）政府簽訂再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

　　轉(zhuǎn)貸銀行不對項(xiàng)目進(jìn)行評估，不得改變貸款條件。

　　第二十二條 二類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸，由省財(cái)政部門通過評估選定轉(zhuǎn)貸銀行后向財(cái)政部推薦，財(cái)政部審核后委托轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸，省財(cái)政部門根據(jù)省級項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門提交的《還款再保證書》，向轉(zhuǎn)貸銀行出具《還款保證書》。

　　在貸款國政府批準(zhǔn)項(xiàng)目后，轉(zhuǎn)貸銀行與借款人簽訂項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并同時(shí)報(bào)省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門備案。

　　轉(zhuǎn)貸銀行原則上不對二類項(xiàng)目進(jìn)行評估，但可書面征求省財(cái)政部門意見，并由省財(cái)政部門商省級項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門一致同意后，根據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、還款能力和投資回收期，適當(dāng)縮短貸款的償還期限。

　　省級項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)以正式文件確認(rèn)轉(zhuǎn)貸條件并報(bào)省財(cái)政部門，省財(cái)政部門再以書面形式向轉(zhuǎn)貸銀行確認(rèn)轉(zhuǎn)貸條件，同時(shí)轉(zhuǎn)貸銀行、借款人和省財(cái)政部門簽署擔(dān)保協(xié)議后，《還款保證書》方能正式生效。

　　轉(zhuǎn)貸協(xié)議生效后，對涉及省財(cái)政部門或者州(市)財(cái)政部門（擔(dān)保人）責(zé)任和義務(wù)的條款，轉(zhuǎn)貸銀行與借款人不得隨意修改；確實(shí)需要調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)先征得項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門同意并以正式文件報(bào)省財(cái)政部門，在省財(cái)政部門向轉(zhuǎn)貸銀行出具書面同意的意見后，修改內(nèi)容方可生效。

　　第二十三條 三類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸，由借款人推薦轉(zhuǎn)貸銀行，省財(cái)政部門報(bào)經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)后上報(bào)財(cái)政部。轉(zhuǎn)貸銀行接到財(cái)政部書面通知后，對項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立評估，決定是否轉(zhuǎn)貸。轉(zhuǎn)貸銀行同意轉(zhuǎn)貸的可在貸款國批準(zhǔn)項(xiàng)目后，與借款單位簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并報(bào)省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門備案。

　　第二十四條 轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十五條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部對轉(zhuǎn)貸工作的有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目工作進(jìn)度，結(jié)合省財(cái)政部門、項(xiàng)目州（市）財(cái)政部門和（或者）債務(wù)人的意見，及時(shí)做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作。

　　貸款協(xié)議應(yīng)當(dāng)與政府協(xié)議內(nèi)容相符，貸款協(xié)議金額不得超出備選項(xiàng)目清單中確定的貸款金額。轉(zhuǎn)貸協(xié)議不得與貸款協(xié)議內(nèi)容相抵觸，并應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部對貸款管理的有關(guān)規(guī)定。

　　第二十六條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核提款和支付等有關(guān)單據(jù)，按照貸款協(xié)議規(guī)定的程序辦理貸款資金的提款和支付，并及時(shí)將項(xiàng)目貸款提取、支付情況書面通知財(cái)政部、省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門。未經(jīng)財(cái)政部同意，不得停止提款和支付。

　　第二十七條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行轉(zhuǎn)貸職責(zé)，做好金融服務(wù)、轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的貸前評估、貸中檢查、貸后跟蹤和管理工作，定期了解并及時(shí)掌握債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、貸款資金的使用和償還情況，嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)資金管理，保證資金安全。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按季度向省財(cái)政部門提交貸款項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部、省財(cái)政部門和項(xiàng)目州（市）財(cái)政部門。

　　第七章 采 購

　　第二十八條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定與采購代理機(jī)構(gòu)簽署委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議有關(guān)規(guī)定與采購代理機(jī)構(gòu)共同開展具體采購工作。當(dāng)債務(wù)人為各州(市)財(cái)政部門時(shí)，可委托項(xiàng)目單位與采購代理機(jī)構(gòu)簽署委托代理協(xié)議，并明確各方相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，委托代理協(xié)議應(yīng)當(dāng)經(jīng)州（市）財(cái)政部門認(rèn)可。

　　第二十九條 項(xiàng)目單位和采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照合同法和招投標(biāo)法等國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合貸款方規(guī)定、貸款協(xié)議、委托代理協(xié)議等提出的采購要求，遵循公開、公平、公正、競爭、效益和誠信原則，共同開展采購工作，杜絕違規(guī)操作，確保所有采購支付活動的真實(shí)性和合法性。

　　第三十條 采購內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與有關(guān)部門批復(fù)一致，合同簽署后，需要變更或者調(diào)整采購內(nèi)容的（如數(shù)量、型號、規(guī)格、價(jià)格等），項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)在符合招投標(biāo)法和貸款國政府或者機(jī)構(gòu)采購要求的前提下，按照財(cái)政部和其他有關(guān)部門規(guī)定的程序報(bào)批，不得擅自改變采購內(nèi)容。

　　在采購合同簽署后5個(gè)工作日內(nèi)，采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將采購合同副本報(bào)送財(cái)政部、省財(cái)政部門、項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行備案。采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照委托代理協(xié)議有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的義務(wù)，負(fù)責(zé)嚴(yán)格審核采購有關(guān)單據(jù)和現(xiàn)場核查到貨等工作，并按季度向省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目執(zhí)行情況，如在采購過程中合同履行出現(xiàn)問題或者發(fā)現(xiàn)簽訂虛假合同等違法違規(guī)情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省財(cái)政部門、項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門和其他有關(guān)部門報(bào)告，并積極采取措施予以解決。

　　第三十一條 采購代理機(jī)構(gòu)不得與國內(nèi)外供貨商、項(xiàng)目單位串通弄虛作假，謀取不正當(dāng)利益。

　　第三十二條 各州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門指導(dǎo)貸款項(xiàng)目采購工作，審核采購合同與有關(guān)部門批復(fù)的一致性，監(jiān)督項(xiàng)目單位真實(shí)、合法地開展招標(biāo)采購及采購合同簽約工作，確認(rèn)項(xiàng)目實(shí)際采購內(nèi)容的數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量、支付、交貨、安裝及驗(yàn)收等與采購合同規(guī)定一致，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施加以解決糾正，并逐級報(bào)告省財(cái)政部門。

　　第六章 支付、項(xiàng)目實(shí)施與評價(jià)

　　第三十三條 一、二類項(xiàng)目的提款，先由采購代理機(jī)構(gòu)審核，再由中介機(jī)構(gòu)審核后，再依次經(jīng)州(市)財(cái)政部門、省財(cái)政部門蓋章確認(rèn)后，轉(zhuǎn)貸銀行方可申請支付。

　　第三十四條 貸款資金的使用應(yīng)當(dāng)符合貸款法律文件的規(guī)定，任何單位和個(gè)人均不得以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。否則，財(cái)政部門可以采取暫停貸款資金支付以及追回已支付資金等措施。

　　第三十五條 各州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對貸款項(xiàng)目的管理與監(jiān)督。在貸款項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)以及項(xiàng)目單位或者州(市)財(cái)政部門的責(zé)任。

　　第三十六條 在項(xiàng)目實(shí)施過程中推行項(xiàng)目代理制和代建制管理。州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和深化對項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督和管理，督促項(xiàng)目單位采用與國際接軌的項(xiàng)目管理模式。通過引進(jìn)項(xiàng)目管理公司等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的方式，把對項(xiàng)目的監(jiān)督從資金層面延伸到工程實(shí)體，把對項(xiàng)目的管理從事后總結(jié)前置到過程的專業(yè)化控制。通過財(cái)政監(jiān)管職能的深化、細(xì)化、專業(yè)化，幫助項(xiàng)目單位有效提高資金使用效益。

　　第三十七條 貸款項(xiàng)目實(shí)施期間，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)會計(jì)管理規(guī)定，對貸款項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度。

　　第三十八條 項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)貸款法律文件的要求，向省財(cái)政部門或者直接向財(cái)政部及貸款方報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告，并同時(shí)報(bào)省財(cái)政部門備案。

　　第三十九條 州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令項(xiàng)目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

　　第四十條 州(市)財(cái)政部門直接管理的外國政府貸款項(xiàng)目專用賬戶的利息收入，用于建立專用賬戶項(xiàng)目償債準(zhǔn)備金和專用賬戶管理單位的必要費(fèi)用開支，其中用于償債準(zhǔn)備金的比例不能低于50%。

　　第四十一條 貸款項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理竣工決算，對實(shí)施情況進(jìn)行全面評價(jià)和總結(jié)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制、提交項(xiàng)目竣工報(bào)告，辦理資產(chǎn)移交和登記手續(xù)。

　　州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)和督促項(xiàng)目單位做好項(xiàng)目的績效評價(jià)工作，績效評價(jià)結(jié)果將作為以后年度審批貸款項(xiàng)目的重要參考依據(jù)。一、二類項(xiàng)目竣工一年后，省財(cái)政部門將委托中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目進(jìn)行后評估。三類項(xiàng)目竣工后，借款人應(yīng)當(dāng)將完工報(bào)告報(bào)省財(cái)政部門備案。

　　第四十二條 貸款項(xiàng)目完工前，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定項(xiàng)目未來運(yùn)營計(jì)劃，監(jiān)測項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行和后續(xù)可持續(xù)發(fā)展情況。

　　在還清貸款前，州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對項(xiàng)目運(yùn)營計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對項(xiàng)目的效益情況及時(shí)進(jìn)行了解和分析。

　　第四十三條 項(xiàng)目單位不得擅自處置貸款采購的設(shè)備物資，確需處置長期閑置物資的，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部決策程序，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，并將處置結(jié)果經(jīng)同級財(cái)政部門逐級報(bào)省財(cái)政部門備案。

　　第七章 債務(wù)償還

　　第四十四條 貸款法律文件簽署后，轉(zhuǎn)貸銀行以及債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)外債管理規(guī)定到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理外債登記手續(xù)。

　　第四十五條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守轉(zhuǎn)貸協(xié)議，制定貸款項(xiàng)目到期本金、利息、承諾費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用的償還計(jì)劃，做好償還到期債務(wù)資金籌措工作，保證按時(shí)足額償還貸款本息。

　　第四十六條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于支付或者墊付貸款到期債務(wù)。各級政府和項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，各級政府的貸款還貸準(zhǔn)備金由同級財(cái)政部門設(shè)立并管理。

　　第四十七條 貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)州(市)財(cái)政部門的要求及時(shí)提供債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)信息和資料。

　　第四十八條 州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立政府外債的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、預(yù)警體系，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四十九條 債務(wù)人在遵循審慎原則和建立健全內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定運(yùn)用金融工具保值避險(xiǎn)。對利用金融工具進(jìn)行外債風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，一類項(xiàng)目由財(cái)政部門牽頭組織，二類項(xiàng)目財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)參與并監(jiān)督指導(dǎo)，三類項(xiàng)目報(bào)財(cái)政部門備案。

　　債務(wù)人在選擇交易對象時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循競爭原則，在進(jìn)行交易時(shí)避免損失本金。每筆交易合同或者協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將交易細(xì)節(jié)和有關(guān)合同、文本報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門備案，財(cái)政部門收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)逐級報(bào)送省財(cái)政部門，并由省財(cái)政部門統(tǒng)一報(bào)財(cái)政部備案。州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省財(cái)政部門反映外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作中出現(xiàn)的問題和重大事項(xiàng)。

　　第五十條 貸款項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)當(dāng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，防止國有資產(chǎn)流失和債務(wù)逃廢。

　　第五十一條 債務(wù)人實(shí)行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等產(chǎn)權(quán)變更或者破產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先就有關(guān)債務(wù)償還安排達(dá)成協(xié)議，保證優(yōu)先償還政府外債，償債責(zé)任落實(shí)后，征得借款人、擔(dān)保人和轉(zhuǎn)貸銀行同意，并由同級財(cái)政部門逐級上報(bào)財(cái)政部審批。

　　第十章 贈款管理

　　第五十二條 贈款管理包括贈款項(xiàng)目的前期工作、資金使用、完工評價(jià)與總結(jié)、資產(chǎn)管理等。

　　第五十三條 贈款項(xiàng)目的前期工作包括提出贈款申請、編制項(xiàng)目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉(zhuǎn)贈關(guān)系的確立等內(nèi)容。

　　州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)贈款前期工作的協(xié)調(diào)與管理。

　　第五十四條 申請贈款的項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)提出贈款申請，并附送項(xiàng)目概要。省級項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)直接向省財(cái)政部門申請并報(bào)送項(xiàng)目概要，州(市)項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)通過州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門申請并報(bào)送項(xiàng)目概要。

　　項(xiàng)目概要內(nèi)容主要包括：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目背景；

　?。ǘ╉?xiàng)目目標(biāo)；

　?。ㄈ╉?xiàng)目內(nèi)容；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目預(yù)算；

　?。ㄎ澹╉?xiàng)目可持續(xù)性與示范作用；

　?。╉?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

　　第五十五條 在財(cái)政部審查同意贈款申請以及項(xiàng)目概要后，省級項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目建議書。

　　項(xiàng)目建議書的內(nèi)容主要包括：

　　（一）項(xiàng)目目標(biāo)；

　?。ǘ╉?xiàng)目必要性和可行性；

　?。ㄈ╉?xiàng)目活動；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和組織安排；

　　（五）項(xiàng)目預(yù)算；

　?。╉?xiàng)目質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制；

　?。ㄆ撸╉?xiàng)目成果應(yīng)用及推廣；

　?。ò耍┍O(jiān)測與評估。

　　第五十六條 財(cái)政部審核通過項(xiàng)目建議書，組織簽署贈款法律文件并辦理生效事宜后，省財(cái)政部門代表受贈方與財(cái)政部或者財(cái)政部委托的其他機(jī)構(gòu)簽署轉(zhuǎn)贈協(xié)議或者執(zhí)行協(xié)議。之后，省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與省級項(xiàng)目單位或者州(市)財(cái)政部門簽署再轉(zhuǎn)贈協(xié)議或者執(zhí)行協(xié)議，規(guī)范雙方的權(quán)利和義務(wù)。省級項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定繳納贈款總額1%的有償使用費(fèi)。

　　與貸款搭配使用的聯(lián)合融資中的贈款的有償使用費(fèi)繳納按照前款規(guī)定辦理。

　　第五十七條 贈款項(xiàng)目實(shí)施按照本辦法第三十五條至第四十二條規(guī)定執(zhí)行。

　　第五十八條 贈款資金的使用應(yīng)當(dāng)符合贈款法律文件的規(guī)定，任何單位和個(gè)人均不得以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取贈款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈款資金或者擅自改變贈款資金用途。

　　第五十九條 贈款項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)監(jiān)督制度；按照財(cái)政部有關(guān)贈款項(xiàng)目財(cái)務(wù)與會計(jì)管理的規(guī)定，對項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算；按照贈款法律文件的要求，制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、組織項(xiàng)目實(shí)施、辦理竣工決算、編制報(bào)送完工報(bào)告；向財(cái)政部門及贈款方報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。

　　六十條 贈款項(xiàng)目完工前，贈款形成資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬和處置方式按照財(cái)政部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　贈款形成的資產(chǎn)為國有資產(chǎn)的，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)參照本辦法第五十條及其他國家有關(guān)規(guī)定明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，防止國有資產(chǎn)流失。

　　第九章 獎勵與處罰

　　第六十一條 對在貸款、贈款工作中表現(xiàn)優(yōu)異的州(市)財(cái)政部門、轉(zhuǎn)貸銀行、采購代理機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目單位，省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)給予通報(bào)表彰。

　　第六十二條 項(xiàng)目單位違反本辦法第三十九條規(guī)定，沒有解決和糾正監(jiān)督檢查中所發(fā)現(xiàn)問題的，財(cái)政部門可以對其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金等措施。

　　第六十三條 項(xiàng)目單位違反本辦法第三十七條、第五十九條規(guī)定的，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，并可以依照國家有關(guān)會計(jì)管理的法律、法規(guī)規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　第六十四條 債務(wù)人違反本辦法第四十五條規(guī)定，沒有按時(shí)足額償還貸款項(xiàng)目到期本金、利息、承諾費(fèi)，造成轉(zhuǎn)貸銀行加收的罰息和滯納金等其他相關(guān)費(fèi)用，一律由債務(wù)人承擔(dān)，財(cái)政部門可以采取以下措施：

　?。ㄒ唬┌凑债?dāng)期銀行貸款利率收取財(cái)政部門墊付資金的占用費(fèi)；

　?。ǘ和Ｐ沦J款項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作；

　?。ㄈ和ＹJ款項(xiàng)目的資金支付；

　?。ㄋ模┘铀儋J款項(xiàng)目未到期債務(wù)的償還；

　　（五）通過預(yù)算扣款或者其他方式依法予以清收。

　　第六十五條 違反本辦法，以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。

　　第六十六條 對于違反本辦法第五十八條規(guī)定的，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的，予以警告，并可以采取暫停贈款資金支付等措施。

　　第六十七條 財(cái)政部門、項(xiàng)目主管部門的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第六十八條 轉(zhuǎn)貸銀行違反本辦法規(guī)定的，省財(cái)政部門可以予以通報(bào)批評、暫停參與貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，并向省銀行監(jiān)管部門通報(bào)有關(guān)情況。

　　第六十九條 采購公司違反本辦法規(guī)定的，省財(cái)政部門可以予以通報(bào)批評、暫停參與貸款采購代理業(yè)務(wù)，并向省商務(wù)主管部門通報(bào)有關(guān)情況。

　　第七十條 州(市)財(cái)政部門違反本辦法規(guī)定的，省財(cái)政部門可以在全省財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評，并在有關(guān)問題得到糾正和妥善處理前暫停受理新項(xiàng)目申報(bào)。

　　第七十一條 供貨商違反本辦法規(guī)定，與項(xiàng)目單位、采購公司私定返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金的，省財(cái)政部門可予以批評，禁止其參與貸款采購業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知省商務(wù)主管部門和貸款方。

　　第十章 附 則

　　第七十二條 財(cái)政部門對貸款的管理費(fèi)用，包括貸款項(xiàng)目評審、監(jiān)督檢查和績效評價(jià)等，由同級政府預(yù)算統(tǒng)一安排。

　　第七十三條 本辦法具體應(yīng)用中的問題由省財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。

　　第七十四條 本辦法自2010年5月1日起施行。