上海市關于切實做好本市市級財政預算執(zhí)行工作的通知
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各市級預算單位：
為進一步加強本市預算執(zhí)行工作，規(guī)范市級預算單位的財務管理，保障財政資金安全使用，為年度決算工作做好準備，現(xiàn)根據(jù)國家和本市的有關規(guī)定，就有關事項通知如下：
一、切實加強預算執(zhí)行管理
根據(jù)市審計局對17個部門預算單位2009年度預算執(zhí)行情況的審計結果，結合財政預算執(zhí)行日常管理中所反映的問題，本市預算單位應在以下方面做好預算執(zhí)行工作：
(一)加強零余額賬戶管理
各預算單位必須嚴格執(zhí)行本市國庫集中支付管理的有關規(guī)定，未經(jīng)財政批準，不得從零余額賬戶向本單位其他實有資金賬戶劃款。確需劃款的，應由預算單位向主管預算部門提出申請，經(jīng)主管預算部門審核后報市財政局批準同意。
(二)加強政府采購管理
各預算單位在編制2011年部門預算時，應嚴格按照已報經(jīng)市政府批準同意的《上海市2011年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》的相關規(guī)定進行預算編制。各主管預算部門應建立本系統(tǒng)、本部門的政府采購控制措施，加強對下屬預算單位政府采購工作的監(jiān)督管理。
對于2010年尚未執(zhí)行的預算項目，應根據(jù)《上海市2010年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》的規(guī)定，對2010年預算編制中需納入政府采購的支出，預算單位要向主管預算部門提出調(diào)整撥付方式的申請，主管預算部門經(jīng)審核報市財政局批準同意后，按政府采購程序辦理撥付。
(三)加快預算執(zhí)行進度
根據(jù)財政部《關于加快地方預算執(zhí)行進度有關事項的通知》的要求，各預算單位應加強本單位的預算執(zhí)行進度。一是對年度的政府采購項目，要嚴格按照政府采購資金的審核流程安排好時間，加快政府采購項目的執(zhí)行進度。二是要嚴格按照國庫集中支付的有關規(guī)定確定支付方式，強化支付管理，保證財政資金規(guī)范使用。三是要對照《中資銀行賬號規(guī)則表》(詳見附件)審核集中支付業(yè)務中收款單位的銀行賬號，確保財政資金準確、及時到賬，切實減少退票等情況的發(fā)生。
二、認真做好對賬工作
今年是預算執(zhí)行新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換的第一年，各預算單位必須統(tǒng)一思想，提高認識，充分重視，切實做好對賬工作，為年度決算工作打下堅實基礎。
(一)做好月度對賬工作
為確保年終對賬的準確、快速，各預算單位應認真做好日常對賬工作，特別是11月份的對賬工作。對賬過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應及時反饋市財政局業(yè)務處室進行確認調(diào)整；核對無誤的，由預算單位于2010年12月15日前，將蓋章確認后的《預算單位對賬單》集中報送市財政局各業(yè)務處室。市財政局各業(yè)務處室要督促預算單位做好對賬工作。
(二)做好年終對賬工作
年終對賬工作分為撥款對賬和額度對賬：
1．撥款對賬內(nèi)容包括各單位分別預算內(nèi)、預算外的列支科目和列支金額等。第一次對賬時間為2010年12月25日，預算單位應根據(jù)下發(fā)的對賬單認真核對，并將核對信息于2010年12月30日反饋市財政局各業(yè)務處室。第二次對賬時間為2011年1月3日(遇節(jié)假日順延)，市財政局根據(jù)第二次對賬反饋的信息核準后蓋章下發(fā)正式對賬單，預算單位以此作為會計核算和編報決算的依據(jù)。
2．年終額度對賬指實行國庫單一賬戶體系的預算單位和代理銀行對截止至2010年12月25日的當年授權支付額度的下達、支用、余額等情況進行對賬簽證。由代理銀行于2010年12月25日向預算單位下發(fā)零余額賬戶和專用存款賬戶的“銀行存款對賬單”、“授權支付額度對賬單”。零余額賬戶對賬內(nèi)容包括分“類”、“款”、“項”的財政支出當月發(fā)生數(shù)和當年累計發(fā)生數(shù)；專用存款賬戶對賬內(nèi)容包括當月收支發(fā)生數(shù)和當年累計收支發(fā)生數(shù)。預算單位核對后，將核對信息反饋代理銀行。代理銀行于2010年12月26日將預算單位零余額賬戶額度余額全部注銷。預算單位在2010年12月25日后即可對2011年的部門預算執(zhí)行提出額度申請和撥款申請。
三、認真做好年終關賬工作
(一)各市級預算單位政府采購自行采購和集中采購最后付款的截止日期為2010年12月20日。各預算單位應對本單位政府采購項目及時梳理，對年內(nèi)要付款的項目按規(guī)定流程2010年12月10日前完成向市財政局提出支付申請。
(二)財政直接支付撥款和未實行國庫單一賬戶體系的預算單位財政撥款截止日期為2010年12月20日。各預算單位對本單位尚未執(zhí)行的預算要早做安排，對年內(nèi)要付款的項目按規(guī)定流程2010年12月10日前完成向市財政局提出支付申請。
(三)實行國庫單一賬戶體系的預算單位零余額賬戶財政授權支付截止日期為2010年12月25日。主管預算部門應2010年12月10日前將下屬預算單位的用款計劃匯總后報送市財政局。
上海市財政局
二Ｏ一Ｏ年九月十七日
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