遼寧會(huì)計(jì)從業(yè)《初級(jí)電算化》第三章第三節(jié)日常賬務(wù)處理講義
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第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求
根據(jù)提供的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)資料，利用會(huì)計(jì)核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結(jié)賬工作。
一、記賬憑證錄入、修改、查詢
1.錄入。錄入憑證時(shí)，應(yīng)首先選擇憑證類(lèi)型，輸入制單日期，憑證按月、分憑證類(lèi)型自動(dòng)連續(xù)編號(hào);然后依次輸入附件張數(shù)、摘要、會(huì)計(jì)科目、輔助核算信息、金額等，其中，會(huì)計(jì)科目要求輸入末級(jí)明細(xì)科目。錄入完成后，要保存已錄入憑證。
2.憑證修改。對(duì)于記賬前的機(jī)內(nèi)錯(cuò)誤會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行修改。
3.刪除憑證。
(1)作廢，恢復(fù)憑證
(2)整理憑證
4.查詢憑證。
二、審核憑證
只有經(jīng)過(guò)審核的記賬憑證才允許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個(gè)人。審核人不能直接修改會(huì)計(jì)憑證。
三、記賬
注意問(wèn)題：
1.記賬過(guò)程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)以前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。
2.如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可通過(guò)單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。
3.在記賬過(guò)程中，不得中斷退出。
4.在第一次記賬時(shí)，如果期初余額試算不平衡，系統(tǒng)不允許記賬。
5.所選范圍內(nèi)的憑證如有不平衡憑證，系統(tǒng)將列出錯(cuò)誤憑證，并重選記賬范圍。
6.所選范圍內(nèi)的憑證如有未審核憑證時(shí)，系統(tǒng)提示是否只記已審核憑證或重選記賬范圍。
四、賬簿查詢
1.總賬查詢
2.科目發(fā)生額及余額輸出
3.明細(xì)賬查詢
4.日記賬的查詢及打印
五、期末業(yè)務(wù)處理
(一)對(duì)賬
(二)月末結(jié)賬
在會(huì)計(jì)期末，對(duì)指定月份進(jìn)行結(jié)賬。
1.上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
2.上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。
3.如果本月有尚未記賬的憑證，則不允許結(jié)賬。
4.結(jié)賬后，不能再輸入當(dāng)月的記賬憑證。
5.結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。
6.賬賬核對(duì)不符，不能結(jié)賬。
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