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重慶會(huì)計(jì)從業(yè)《電算化》第八章第八節(jié)出納系統(tǒng)講義

更新時(shí)間:2014-05-27 13:58:55 來源:|0 瀏覽0收藏0
摘要 重慶會(huì)計(jì)從業(yè)《電算化》第八章第八節(jié)出納系統(tǒng)講義

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  第八節(jié) 出納系統(tǒng)

  8.1 出納初始化

  1. 現(xiàn)金初始化

  2. 銀行存款初始化、初始化時(shí)企業(yè)未達(dá)賬、銀行未達(dá)賬的處理

  8.2 出納日常處理

  1. 現(xiàn)金日記賬

  2. 銀行存款日記賬

  3.銀行對(duì)賬單

  4.銀行存款對(duì)賬

  5.余額調(diào)節(jié)表

  8.3 出納扎賬

  出納在進(jìn)行完一段時(shí)間工作后可以對(duì)出納賬務(wù)進(jìn)行扎賬處理,出納扎賬與會(huì)計(jì)結(jié)賬不同,會(huì)計(jì)結(jié)賬每期只能結(jié)一次,而出納扎賬可以每天進(jìn)行。

  出納扎賬后,扎賬日期前的日記賬不允許再更改。

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