2014年理財規(guī)劃師三級專業(yè)能力復(fù)習(xí)重點:企業(yè)年金基金的管理模式
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企業(yè)年金基金的管理模式
1、受托人
企業(yè)年金計劃中的受托人是(企業(yè)年金理事會)或符合國家規(guī)定的年金管理公司。
企業(yè)舉辦企業(yè)年金時,通常需要尋找企業(yè)年金受托人來管理企業(yè)年金基金,法人受托機(jī)構(gòu)要滿足一定的條件,其中受托人在任何時候都要維持不少于(1.5億)元人民幣的凈資產(chǎn)。
企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的年金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu),其具體的職責(zé)包括:
選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等;制定企業(yè)年金基金的投資策略;編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告;收取企業(yè)和職工繳費(fèi),并向受益人支付年金等。
2、賬戶管理人
職責(zé):
記錄企業(yè)年金基金的投資收益
向委托人提供賬戶的信息查詢服務(wù)
建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶
按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年
3、基金托管人
選擇托管人時,托管人應(yīng)為經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)在中國境內(nèi)注冊的獨立法人,其凈資產(chǎn)不能少于(50億)元。
4、投資管理人
企業(yè)年金的投資管理人是指受托人委托管理企業(yè)年金基金資產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu),如果選擇信托投資公司作為投資管理人,那么其注冊資本不少于(1億)元。職責(zé):
(1)對企業(yè)年金基金進(jìn)行投資
(2)及時與托管人核算企業(yè)年金基金的會計核算和估值結(jié)果
(3)建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險準(zhǔn)備金
(4)定期向受托人和監(jiān)管部門提交投資管理報告
(5)保存企業(yè)年金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄至少l5年
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