2014年理財規(guī)劃師二級專業(yè)技能知識點(diǎn):財產(chǎn)分配工具之信托
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財產(chǎn)分配工具之信托
1.個人信托與婚姻家庭信托
個人信托是指委托人基于財產(chǎn)規(guī)劃的目的,將其財產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人,受托人按照信托文件的規(guī)定為受益人的利益或特定目的,管理或處分信托財產(chǎn)的行為。
依照受益人及信托目的不同,個人信托可以分為子女保障信托、養(yǎng)老保障信托、遺產(chǎn)管理信托和婚姻家庭信托四類。
遺囑管理信托作用:幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理信托財產(chǎn);合理分配遺產(chǎn),避免遺產(chǎn)紛爭。
2. 婚姻家庭信托關(guān)系人
1) 委托人:是有財產(chǎn)處分能力的人
2) 受托人:為夫妻之外的任何第三方
3) 受益人:可以是委托人想使之享有依托收益的任何人
3. 婚姻家庭信托目的
受托人妥善管理運(yùn)用委托人所交付的信托財產(chǎn)作為受益人生活及創(chuàng)業(yè)之用,可以確保其保持一個較高的生活水準(zhǔn)。
4. 婚姻家庭信托產(chǎn)品介紹
1) 離婚贍養(yǎng)信托:是專門以離異配偶為受益人的信托。P308例5-15
2) 不可撤銷人生保全信托:是最常用的以配偶及子女為受益人的信托。
3) 風(fēng)險隔離信托:是基于婚姻家庭面臨的財務(wù)風(fēng)險而設(shè)立的。
為了防范:
第一,個人破產(chǎn)制的缺乏;
第二,防范合伙企業(yè)的無限連帶責(zé)任風(fēng)險;P311例5-16
第三,私人公司財產(chǎn)與家庭財產(chǎn)混淆P312例5-17
4) 子女教育信托
優(yōu)點(diǎn):
第一, 具有強(qiáng)制儲蓄的特性;
第二, 可以使教育金由專人管理、投資,增加收益率
第三, 無論委托人發(fā)生什么樣的突發(fā)狀況,都不會影響子女的教育金,這是子女教育信托最為突出的特點(diǎn)
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