2019年ACI注冊理財規(guī)劃師專業(yè)能力模擬試題及答案解析（四）

距離2019年3月aci注冊理財規(guī)劃師考試已經(jīng)結(jié)束，沒有趕上3月考試的同學(xué)可以開始準備6月的考試了。專業(yè)能力在注冊理財規(guī)劃師的考試中占據(jù)大部分的分值。為了考生們高效掌握專業(yè)能力的相關(guān)知識，環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師頻道為您整理了“2019年ACI注冊理財規(guī)劃師專業(yè)能力模擬試題及答案解析”，幫助大家進行考前復(fù)習(xí)，請各位考生認真完成以下模擬試題。

案例一：李女士眼光獨到，幾年前就看到了房價的上漲趨勢，并于 2003 年 1 月在某海濱城市購買家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購得住房后又將其出租,每月還能獲得一些租金。購房的房款共計 60 萬元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過程中采取等額本息還款法，打算 20 年還清(假設(shè)貸款利率固定為 6%)。李女士在還款四年后將住房轉(zhuǎn)售，由于海濱城市房價上升較快，售價 90 萬元。李女士獲利不菲。

根據(jù)案例一回答 1~8題(計算結(jié)果保留到整數(shù)位)。

1、李女士每月的還款額為( )。

A3439 元 B2345 元 C 3193 元 D2531 元

答案：A

解析：房屋總價款 60 萬，貸款 8 成，貸款額為 48 萬。

計算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=-3439

2、李女士第一個月所還利息約為( )。

A2700 元 B2100 元 C1200 元 D2400 元

答案：D

3、在 2007 年 1 月，也就是在購房的四年后，李女士想提前還款，則李女士在還款四年后還有( )本金沒有還。

A108865 元 B423799 元 C56200 元 D47418 元

答案：B

4、李女士在這四年里還了( )利息。

A108865 元 B 423799 元 C56200 元 D47418 元

答案：A

解析：計算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12

FV=0 CPT PMT=-3438.87

ND

5、若李女士四年后將該房產(chǎn)以 90 萬元的價格出售，則按照國家規(guī)定應(yīng)當繳納的營業(yè)稅為( )。

A45000 元 B27000 元 C9000 元 D20000 元

答案：A

解析：根據(jù)國家對個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)營業(yè)稅政策，自 2006 年 6 月 1 日期，對個人購買住房不足 5 年轉(zhuǎn)手交易的，銷售時按其取得的售房收入全額征收營業(yè)稅。由于李女士在購房四年后出售，那么，應(yīng)繳納營業(yè)稅=90 萬*5%=45000 元。

6、李女士轉(zhuǎn)讓 90 萬元的住房，與買方簽訂住房買賣合同，應(yīng)繳納的印花稅為( )

A270 元 B 450 元 C 900 元 D1000 元

答案：B

解析：對商品房銷售合同按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)征收印花稅適用稅率為 0.5‰那么，李女士應(yīng)繳納的印花稅=90 萬*0.5‰=450 元

7、按照國家規(guī)定，李女士轉(zhuǎn)讓住房取得所得，應(yīng)當繳納個人所得稅。當?shù)貙钆恳院硕ㄕ魇辙k法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的 1%計算個人所得稅，則李女士需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為( )。

A9000 元 B3000 元 C2400 元 D1000 元

答案：A

解析：根據(jù)當?shù)貙钆恳院硕ㄕ魇辙k法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的 1%計算個人所得稅，則李女士需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為 90 萬*1%=9000 元

8、購買此 90 萬元住房的個人應(yīng)繳納的契稅為( )(個人購買自用普通住宅，減半征收契稅;契稅稅率為 3%)。

A59000 元 B30000 元 C27000 元 D13500 元

答案：D

解析：注意個人購買自用普通住宅，減半征收契稅，契稅稅率為 3%，則應(yīng)繳納的契稅為 90 萬*3%/2=13500 元

案例二：理財規(guī)劃師在為客戶進行風險管理和保險規(guī)劃時，人身保險險種的選擇是至關(guān)重要的。某客戶就人身保險合同條款向理財規(guī)劃師咨詢。根據(jù)案例二回答 9~14題。

9、客戶清楚“不可抗辯條款”是對自身利益的保護，但保險合同通常具有可抗辯期，時間期限為( )。

A 合同訂立的最初一年 B 合同訂立的最初兩年

C 客戶制定的任意一年 D 客戶指定的任意兩年

答案：B

解析：不可抗辯條款是指在被保險人生存期間，自保險合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險費，保險人將不得以投保人在投保時的誤告、漏告和隱瞞事實等為由，主張合同無效或拒絕給付保險金。合同訂立的頭兩年為可抗辯期。

10、客戶詢問如在保單寬限期內(nèi)未及時繳納保險費，則( )。

A 合同完全有效 B 合同部分有效 C 合同完全失效 D 合同效力中止

答案：A

解析：在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險費，合同仍然具有效力;超過寬限期，保險合同效力中止。

11、客戶詢問“保單轉(zhuǎn)讓條款”相關(guān)規(guī)定，如果受益人為不可變更的受益人，則( )

A 保單不能夠轉(zhuǎn)讓 B 需要取消“受益人條款”，再行轉(zhuǎn)讓

C 需要先經(jīng)受益人同意，再行轉(zhuǎn)讓 D 保單可轉(zhuǎn)讓且不受影響

答案：C

解析：對于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人的同意保單不能轉(zhuǎn)讓。

12、投保人可選擇的保險金給付方式通常不包括( )

A 定期收入方式 B 定額收入方式 C 利息收入方式 D 本金收入方式

答案：D

解析：保單通常有可供投保人自由選擇的給付方式，由投保人根據(jù)需要選擇。通常有以下幾種：一次性給付現(xiàn)金方式、利息收入方式、定期收入方式、定額收入方式、終身收入方式。

13、客戶詢問享有保單現(xiàn)金價值，不因保單效力的變化而喪失的為( )

A 保單所有人 B 投保人 C 被保險人 D 保單受益人

答案：A

解析：根據(jù)不喪失價值條款規(guī)定，保單所有人享有保單現(xiàn)金價值的權(quán)利，不因保單效力的變化而喪失。

14、客戶詢問如果第一受益人與被保險人同時意外死亡，不能證明死亡時間，投保人為不同被保險人和第一受益人的第三人，則( )

A 推定被保險人先死 B 推定第一受益人先死

C 不進行推定，保險合同無法理賠 D 投保人重新指定受益人

答案：B

解析：根據(jù)規(guī)定如果第一受益人與被保險人同時意外死亡，不能證明死亡時間，投保人為不同被保險人和第一受益人的第三人，則推定第一受益人先死亡。

案例三：聯(lián)科集團是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度的參與企業(yè)管理和企業(yè)分配，增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財規(guī)劃就相關(guān)問題進行了解釋。根據(jù)案例四回答 15~20題

15、企業(yè)年金是由企業(yè)雇主為本企業(yè)職工舉辦的一種補充養(yǎng)老保險計劃。張總向理財規(guī)劃師解釋了一下自己希望舉辦企業(yè)年金的原因，其中不可能包括( )

A 吸引和保留有用的人才 B 增強企業(yè)凝聚力

C 政府相關(guān)文件的強制性規(guī)定 D 享受政府的稅收優(yōu)惠

答案：C

解析：考察要點為企業(yè)年金的性質(zhì)及特點。企業(yè)年金往往由雇主根據(jù)法律法規(guī)、集體談判結(jié)果或自愿原則建立，政府參與較少，但會給予一定的稅收優(yōu)惠政策。

16、理財規(guī)劃師給張總詳細地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括( )

A 非盈利性 B 企業(yè)行為 C 政府鼓勵 D 企業(yè)繳費部分全額稅前列支

答案：C

解析：考察要點為企業(yè)年金的特征包括：1.非營利性;2.企業(yè)行為;3.政府鼓勵;4.市場化運營。

17、理財規(guī)劃師向張總介紹時，在我國企業(yè)年金交費由()來負擔

A 企業(yè) B 政府和企業(yè)

C 政府和個人 D 企業(yè)和個人

答案：D

解析：考察要點為在我國企業(yè)年金的供款繳費主體。

18、根據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)年金的具體負擔情況時( )

A 企業(yè)完全負擔

B 政府和企業(yè)各負一半

C 企業(yè)負擔員工工資的 20%,個人負擔工資的 8%

D 企業(yè)交費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的 1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過企業(yè)上年度職工工資總額的 1/6

答案：D

解析：企業(yè)交費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的 1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過企業(yè)上年度職工工資總額的 1/6。我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，但并不要求企業(yè)比員工多繳納費用。

19、根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時間為( )

A65 歲 B45 歲 C 國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡 D 企業(yè)自主決定

答案：C

解析：考察要點為我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時間。職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。

20、根據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)年金采取( )方式進行

A 完全基金式 B 部分基金式 C 現(xiàn)收縣付制 D 統(tǒng)籌賬戶制

答案：A

解析：考察要點為我國企業(yè)年金的積累方式。

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