2022年咨詢工程師《分析與評(píng)價(jià)》考點(diǎn)：投資估算與資金籌措

(一)投資估算

1.投資估算的作用與要求

(1)投資估算的作用

1)投資估算是投資決策的依據(jù)之一

2)投資估算是制定項(xiàng)目融資方案的依據(jù)

3)投資估算是進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析(含費(fèi)用效果分析)的基礎(chǔ)

4)投資估算是編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的工程造價(jià)起著一定的控制作用

(2)投資估算的要求

通常建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段對(duì)投資估算的準(zhǔn)確度要求(即允許誤差率)為±10%以內(nèi)。

盡管投資估算在具體數(shù)額上允許存在一定的誤差，但必須達(dá)到以下要求：

1)估算的范圍應(yīng)與項(xiàng)目建設(shè)方案所涉及的范圍、所確定的各項(xiàng)工程內(nèi)容相一致。

2)估算的工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不重復(fù)計(jì)算或者漏項(xiàng)少算。

3)估算應(yīng)做到方法科學(xué)、基礎(chǔ)資料完整、依據(jù)充分。

4)估算選用的指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或者調(diào)整。

5)估算的準(zhǔn)確度應(yīng)能滿足項(xiàng)目決策的要求。

6)估算內(nèi)容的劃分應(yīng)符合行業(yè)規(guī)范，有利于建設(shè)項(xiàng)目的管理與實(shí)施階段的過(guò)程控制。

2.投資估算的編制內(nèi)容

(1)投資估算編制依據(jù)及說(shuō)明

(2)建設(shè)投資估算

1)國(guó)內(nèi)一般項(xiàng)目建設(shè)投資估算

按照項(xiàng)目劃分，建設(shè)投資估算分為固定資產(chǎn)費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用、其他資產(chǎn)費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用估算。

按照費(fèi)用劃分，建設(shè)投資估算分為設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、建筑工程費(fèi)和其他工程費(fèi)。

按照對(duì)投資項(xiàng)目投資控制的要求，建設(shè)投資估算分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分。

投資估算要根據(jù)工程量和各專業(yè)條件，在能采用“工程量法”的情況下，采用工程量法估算;在不能采用工程量法估算時(shí)，應(yīng)結(jié)合已建同類(lèi)型裝置的投資數(shù)據(jù)，應(yīng)用“生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法”或“比例估算法”，估算該生產(chǎn)裝置投資。

2)引進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)投資估算

按照投資項(xiàng)目的劃分和費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行估算，包括引進(jìn)價(jià)格、從屬費(fèi)用計(jì)算、與引進(jìn)有關(guān)的出國(guó)人員費(fèi)用、外籍人員來(lái)華等費(fèi)用。

3)中外合資項(xiàng)目建設(shè)投資估算

中外合資項(xiàng)目投資估算要符合《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求。

4)境外投資項(xiàng)目建設(shè)投資估算

(3)單項(xiàng)工程投資估算

對(duì)于大型聯(lián)合生產(chǎn)裝置投資項(xiàng)目或有多套生產(chǎn)裝置的投資項(xiàng)目，還要求對(duì)各生產(chǎn)裝置和其配套設(shè)施編制單項(xiàng)工程投資估算表。

【例題】在投資項(xiàng)目可行性研究中，投資估算的作用包括(　)。

A.投資決策的依據(jù)之一

B.制定項(xiàng)目融資方案的依據(jù)

C.進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)

D.編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)

E.進(jìn)行項(xiàng)目社會(huì)效益分析的依據(jù)

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查的是投資估算與資金籌措。投資估算的作用：1)投資估算是投資決策的依據(jù)之一;2)投資估算是制定項(xiàng)目融資方案的依據(jù);3)投資估算是進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析(含費(fèi)用效果分析)的基礎(chǔ);4)投資估算是編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的工程造價(jià)起著一定的控制作用。參見(jiàn)教材P117。

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