銀行初級職業(yè)資格考試《法律法規(guī)》高頻考點：第六章資產業(yè)務

第六章：資產業(yè)務

第一節(jié) 貸款業(yè)務

考點1貸款業(yè)務品種

貸款是銀行最主要的資產.是銀行最主要的資金運用。按照客戶類型分為個人貸款和公司貸款;按期限劃分為短期貸款和中長期貸款;按有無擔保分為信用貸款和擔保貸款。

1.個人貸款業(yè)務

個人貸款是以自然人為借款人的貸款，絕大多數用于消費。

還款方式：等額本息和等額本金兩種。特色還款方式：按周還本付息、遞增還款法、遞減還款法、隨心還還款法等。

2.公司貸款業(yè)務

(1)流動資金貸款。

流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產循環(huán)中所出現的現金缺口.滿足企業(yè)在生產經營過程中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求.保證生產經營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。

(2)固定資產貸款。

固定資產貸款，也稱項目貸款，一般是中長期貸款，也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。按用途可分為四類：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網點貸款。

(3)并購貸款。

并購貸款是指銀行為境內企事業(yè)法人在改制、改組過程中。有償兼并、收購國內其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產、債務重組發(fā)放的貸款。

(4)房地產貸款。

房地產貸款是指與房產或地產的開發(fā)、經營、消費活動有關的貸款，主要包括房地產開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。前三類屬于公司貸款業(yè)務中房地產貸款。

(5)銀團貸款。

①定義：銀團貸款又稱辛迪加貸款，由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款合同。按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。

②原則：“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”。

③分工：牽頭行(發(fā)起者)、代理行(管理者)和參加行(參加者)。

(6)貿易融資。

商業(yè)銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。

(7)票據貼現與轉貼現。

票據貼現是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款.由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據轉讓。

票據轉貼現是指金融機構為了取得資金.將未到期的已貼現商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構轉讓的票據行為.是金融機構間融通資金的一種方式。

票據貼現業(yè)務可分為銀行承兌匯票貼現和商業(yè)承兌匯票貼現。銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請。經銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票是指由付款人或收款人簽發(fā).付款人作為承兌人承諾在匯票到期日.對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據。

考點2 貸款業(yè)務流程

(一)公司貸款基本流程

1.貸款申請

借款人需用貸款資金時，應按照貸款人要求的方式和內容提出貸款申請，并恪守誠實守信原則.承諾所提供材料的真實、完整、有效。申請基本內容通常包括：借款人名稱、企業(yè)性質、經營范圍.申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途，用款計劃，還本付息計劃等，并根據貸款人要求提供其他相關資料。

2.受理與調查

銀行業(yè)金融機構在接到借款人的借款申請后.應由分管客戶關系管理的客戶經理采用有效方式收集借款人的信息。對其資質、信用狀況、財務狀況、經營情況等進行調查分析，評定資信等級.評估項目效益和還本付息能力。同時也應對擔保人的資信、財務狀況進行分析，如果涉及抵(質)押物的還必須分析其權屬狀況、市場價值、變現能力等，并就具體信貸條件進行初步洽談?？蛻艚浝砀鶕{查內容撰寫書面報告，提出調查結論和信貸意見。

3.風險評價

銀行業(yè)金融機構信貸人員將調查結論和初步貸款意見提交審批部門。由審批部門對貸前調查報告及貸款資料進行全面的風險評價，設置定量或定性的指標和標準，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素。風險評價隸屬于貸款決策過程，是貸款全流程管理中的關鍵環(huán)節(jié)之一。

4.貸款審批

銀行業(yè)金融機構要按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。

5.合同簽訂

合同簽訂強調協(xié)議承諾原則。借款申請經審查批準后，銀行業(yè)金融機構與借款人應共同簽訂書面借款合同.作為明確借貸雙方權利和義務的法律文件。其基本內容應包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還款保障及風險處置等要素和有關細節(jié)。對于保證擔保貸款.銀行業(yè)金融機構還需與擔保人簽訂書面擔保合同;對于抵(質)押擔保貸款，銀行業(yè)金融機構還須簽訂抵(質)押擔保合同，并辦理登記等相關法律手續(xù)。

6.貸款發(fā)放

貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放審核。貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件.并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制。監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

7.貸款支付

貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款支付審核和支付操作。采用貸款人受托支付的.貸款人應審核交易資料是否符合合同約定條件。在審核通過后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。采用借款人支付方式的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

8.貸后管理

貸后管理是銀行在貸款發(fā)放后對合同執(zhí)行情況及借款人經營管理情況進行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財務狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質)押品和擔保權益的完整性三個方面。其主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時發(fā)現并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對貸款調查、審查與審批工作進行信息反饋，及時調整與借款人合作的策略與內容。

9.貸款回收與處置

貸款回收與處置直接關系到銀行業(yè)金融機構預期收益的實現和信貸資金的安全.貸款到期按合同約定足額歸還本息.是借款人履行借款合同、維護信用關系當事人各方權益的基本要求。銀行業(yè)金融機構應提前提示借款人到期還本付息;對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的合理性和可行性.科學確定展期期限，加強展期后管理;對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的.貸款人可與借款人協(xié)商貸款重組;對于不良貸款，貸款人要按照有關規(guī)定和方式.予以核銷或保全處置。

此外，一般還要進行信貸檔案管理。貸款結清后，該筆信貸業(yè)務即已完成，貸款人應及時將貸款的全部資料歸檔保管。并移交專職保管員對檔案資料的安全、完整和保密性負責。

(二)個人貸款基本流程

個人貸款基本流程與公司貸款的基本流程環(huán)節(jié)基本一致。從國際上個人貸款業(yè)務慣例和我國銀行長期業(yè)務實踐來看.在貸款受理與調查環(huán)節(jié)，通過面談制度，可以有效鑒別個人客戶身份。了解借款的真實用途，調查借款人的信用狀況和還款能力，防范個人貸款風險。通過核實個人貸款真實性，防止不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領挪用，切實保護借款人的合法權益。

(三)貸款“三查”與全流程管控

1.全流程管理

全流程貸款管理原則強調.要將有效的信貸風險管理行為貫穿到貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié)。信貸管理不能僅僅粗略地分為貸前管理、貸中管理和貸后管理，應從加強貸款全流程管理的思路出發(fā).將貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解.按照有效制衡的原則將各個環(huán)節(jié)職責落實到具體的部門和崗位.并建立明確的問責機制。

2.誠信申貸

誠信申貸主要包含兩層含義：一是借款人恪守誠實守信原則。按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料.并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的;二是借款人應證明其設立合法、經營管理合規(guī)合法、信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

3.協(xié)議承諾

協(xié)議承諾原則要求銀行業(yè)金融機構作為貸款人.應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關行為。明確各方權利義務，調整各方法律關系，追究各方法律責任。

4.貸放分控

貸放分控是指銀行業(yè)金融機構將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制.以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。

5.實貸實付

實貸實付是指銀行業(yè)金融機構根據借款人的有效貸款需求.主要通過貸款人受托支付的方式。將貸款資金支付給符合合同約定的貸款人交易對象的過程。實貸實付的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金.減少貸款挪用的風險。

6.貸后管理

貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的信貸風險管理工作。商業(yè)銀行要監(jiān)督貸款資金按用途使用：對借款人賬戶進行監(jiān)控：強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性。

考點3貸款質量分類與不良貸款管理

1.貸款質量

我國自2002年開始全面實施“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。

2.不良貸款管理

不良貸款管理是根據不良貸款的風險程度采取不同措施.化解和防控信貸風險的過程。貸款存續(xù)期內.貸款人應通過風險監(jiān)測和貸后檢查等措施。對信貸資產質量進行分類或調整，對于符合不良貸款特征的，要及時納入不良貸款管理，以真實反映資產質量，并通過科學合理的管理方法與流程.對不良貸款實行全面、精細化管理。貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風險而采取的重要補救措施之一。貸款人可在嚴格五級分類標準、把握好偏離度和風險可控的前提下.對確需重組的借款人，應重新進行貸款風險評價、重新測算借款人還款能力和償還期限.并在履行信貸審查審批流程的基礎上.科學合理地與借款人協(xié)商進行貸款重組，重新簽訂借款合同，對借款人、貸款品種、擔保方式、還款期限、適用利率、還款方式等合同規(guī)定的還款條件進行調整，有效緩解借款人暫時償債困難。

第二節(jié) 債券投資業(yè)務

考點1 債券投資目標及對象

債券投資的目標

平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。

債券的流動性強于貸款，盈利性高于現金資產。

考點2 債券投資的收益和風險

1.債券投資的收益

(1)名義收益率(票面收益率)。

名義收益率：票面利息/面值×100%

名義收益率一般僅供計算債券應付利息時使用。因未考慮債券市場價格對投資者收益產生的影響。故無法準確衡量債券投資的實際收益。

(2)即期收益率。

即期收益率=票面利息/購買價格×100%

即期收益率反映的是以現行價格購買債券時.通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。

(3)持有期收益率。

持有期收益率=(出售價格一購買價格+利息)/購買價格×100%

持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，還考慮到了債券的資本損益.比較充分地反映了實際收益率。但是，由于出售價格是一個事后衡量指標，所以在事前進行投資決策時。該指標具有很強的主觀性。

2.債券投資的風險

商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。

第三節(jié) 其他投資業(yè)務

考點1 表外資產業(yè)務

(一)銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存賬戶的存款人出票.向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌后.保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月.以真實的商品交易為基礎。

(二)保函及備用信用證

1.銀行保函業(yè)務

(1)定義。

銀行保函是指銀行應申請人的要求.向受益人作出的書面付款保證承諾.銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。

(2)分類。

融資類保函主要包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。

非融資類保函主要包括：投標保函、預付款保函、履約保函、關稅保函、即期付款保函、經營租賃保函。

2.備用信用證業(yè)務

備用信用證是開證行應借款人的要求.以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證.以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下.由開證行向受益人及時支付本利。備用信用證分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證。

(三)承諾業(yè)務及信貸證明

1.承諾業(yè)務

承諾業(yè)務是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等。貸款承諾分為項目貸款承諾、客戶授信額度和票據發(fā)行便利及信貸證明。

項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究報告時.向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。

客戶授信額度是銀行確定的在一定期限內對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標.銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議。

票據發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾。承諾包銷的銀行依照協(xié)議負責承購借款人未能按期售出的全部票據，或承擔提供備用信貸的責任.從而保障了票據發(fā)行人獲得資金的連續(xù)性。

2.信貸證明業(yè)務

信貸證明實質屬于承諾業(yè)務的一個種類。開立信貸證明是應投標人和招標人或項目業(yè)主的要求.在項目投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。信貸證明根據銀行承諾性質的不同。分為有條件的信貸證明和無條件的信貸證明兩類。

考點2 現金資產業(yè)務

現金資產是商業(yè)銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。

我國商業(yè)銀行的現金資產主要包括：庫存現金、存放中央銀行款項和存放同業(yè)及其他金融機構款項。

備考提示

庫存現金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質，可以隨時支用，因而屬于銀行現金資產的一部分。

考點3 外匯交易業(yè)務

作為中間業(yè)務的交易業(yè)務.是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要.利

用各種金融工具進行的資金交易活動。

1.外匯交易業(yè)務

(1)即期外匯交易。即期外匯交易又稱為現匯交易或外匯現貨交易.是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。

(2)遠期外匯交易。遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。其最大的優(yōu)點在于能夠對沖匯率在未來上升或者下降的風險.因而可以用來進行套期保值或投機。遠期外匯交易除了可按固定交割日交割外。也可由交易的某一方選擇在一定期限內的任何一天交割(擇期交易)。

2.金融衍生品交易業(yè)務

備考提示

外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。外匯交易既可滿足企業(yè)貿易往來的結匯、售匯需求，也可供市場參與者進行投資或投機的交易活動。

投資者一般在預期價格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。

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