2020初級銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》第五章講義：個人存款業(yè)務(wù)

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【考點2】個人存款業(yè)務(wù)

個人存款又稱儲蓄存款，指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。

辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。

2000年4月1日國務(wù)院頒布實施的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實名。

(一)活期存款

1、概念：活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款

2、起存點：活期存款通常1元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證

3、計息金額：

(1)存款的計息起點為元，元以下不計利息

(2)利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入

(3)活期存款采用復(fù)利計息法，其他類存款一律不計復(fù)利

4、計息時間：

從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度月末的20日為結(jié)息日，次日付息

5、計息方式

(1)《中國人民銀行關(guān)于人民幣存款計結(jié)息問題的通知》規(guī)定，除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結(jié)息規(guī)則由各銀行自行把握。

(2)人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×實際天數(shù)×日利率

人民幣存款利率的換算公式：

日利率(‰)=年利率(%)÷360

月利率(‰)=年利率(%)÷12

(3)《中國人民銀行關(guān)于人民幣存款計結(jié)息問題的通知》中提供了兩種計息方式的選擇：

積數(shù)計息：一般用于活期

逐筆計息：一般用于定期

①積數(shù)計息法

按實際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息，各銀行多用積數(shù)計息法計算活期存款利息。

利息=累計計息積數(shù)×日利率

(累計計息積數(shù)=每日余額合計)

②逐筆計息法

按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息，各銀行多用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息

計息期為整年(月)的公式：利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

計息期未整年(月)的公式：利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

(二)定期存款

1、概念：定期存款是指個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。

2、分類：根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中整存整取是定期存款的典型代表。

3、存款利率：視期限長短而定，通常期限越長利率越高。

提前支?。喉毘执鎲魏蜕矸葑C明辦理，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，提前支取部分同本金一并支取。

到期支?。喊醇s定期限和約定利率計付利息。

逾期支取：超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。

(三)其他種類的儲蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款。

1、定活兩便存款

開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實際存期按規(guī)定計息。利息高于活期存款。

2、個人通知存款

5萬元起存，開戶時不約定存期，預(yù)先確定品種(一天、七天通知儲蓄存款兩個品種)，支取時只要提前一定時間通知銀行，約定支取日期及金額。

3、教育儲蓄存款

(1)父母為了子女接受非義務(wù)教育而儲蓄的存款。

(2)分次存入，到期一次支取本息，免利息所得稅。

(3)利率優(yōu)惠，存期靈活，存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率計息。

(4)儲戶特定，在校小學(xué)四年級(含四年級)以上學(xué)生

(5)50元起存，本金合計最高限額2萬，提前支取時必須全額支取。

4、保證金存款

主要指個人購匯保證金存款中，即商業(yè)銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民購匯的取得外匯的保證金，以解決境內(nèi)居民個人自費出國(境)留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。

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