2021年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》知識點：市場風(fēng)險計量的基本概念

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知識點：市場風(fēng)險計量的基本概念

一、名義價值、市場價值

名義價值：金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本法反映的賬面價值計量意義：

1、衡量該筆交易中的盈虧

2、作為初始價格，為交易提供參考數(shù)據(jù)

市場價值：在評估基準(zhǔn)日通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值

通常來源：市場公開報價、市場分析報告

二、公允價值

1、概念：交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)的價值

2、計量方式

(1)直接使用可獲得的市場價格

(2)無市場價格時用公認(rèn)的模型估算市場價格

(3)實際支付價格

(4)能被合理估算且與市場不沖突的特定數(shù)據(jù)

三、市值重估

1、概念：對交易賬簿頭寸重新估算市場價值的操作

2、原則：獨立估算，與前臺分離

3、要求：

定價因素獨立于前臺獲得，經(jīng)獨立驗證

估值方法和假設(shè)保持一致

每日至少按市值重估一次交易賬簿頭寸價值

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