2021年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》機考高頻考題(8月18日)

編輯推薦：2021年6月初級銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

一、單項選擇題

1.與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有(　　)。

A.特殊性、非盈利性和可轉化性

B.普遍性、非盈利性和可轉化性

C.特殊性、盈利性和不可轉化性

D.普遍性、盈利性和不可轉化性

2.下列關于國家風險暴露的說法，不正確的是(　　)。

A.國家信用風險暴露是指在某一國設有固定居所的交易對方(包括沒有國外機構擔保的駐該國家的子公司)的信用風險暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風險暴露

B.跨境轉移風險產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機構對另外一國的交易對方進行的授信業(yè)務活動

C.轉移風險是當一個具有清償能力和償債意愿的債務人，由于政府或監(jiān)管當局的控制不能自由獲得外匯，或不能將資產(chǎn)轉讓于境外而導致的不能按期償還債務的風險

D.商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持不屬于國家風險暴露

3.某銀行2008年的資本為1000億元，計劃2009年注入100億元資本，若電子行業(yè)在資本分配中的權重為5%，則以資本表示的電子行業(yè)限額為(　　)億元。

A.5

B.45

C.50

D.55

4.下列關于客戶評級與債項評級的說法，不正確的是(　　)。

A.債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率

B.客戶評級針對客戶的每筆具體債項進行評級，再將其加總得出客戶評級

C.在某一時點，同一債務人只能有一個客戶評級

D.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

5.風險水平類指標不包括(　　)。

A.信用風險指標

B.操作風險指標

C.關注類貸款遷徙率

D.流動性風險指標

6.采用統(tǒng)計模型法來計算違約概率的理論依據(jù)是(　　)。

A.統(tǒng)計模型具有明顯的經(jīng)濟意義

B.統(tǒng)計模型的估計與使用相對比較簡單

C.財務比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異

D.統(tǒng)計模型所反映的統(tǒng)計關系較為穩(wěn)定，不隨行業(yè)的變化而變化

7.商業(yè)銀行有效風險管理的基石是(　　)。

A.風險管理部門工作人員的盡職盡責

B.強大的技術支持

C.高級管理層的支持與承諾

D.外部監(jiān)督者的有效監(jiān)督

8.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與(　　)中的較高者。

A.0.1%

B.0.01%

C.0.3%

D.0.03%

9.經(jīng)濟資本配置的(　　)法通常用于指定市場風險管理戰(zhàn)略計劃。

A.自上而下

B.自下而上

C.綜合

D.分解

10.關于計量操作風險所需經(jīng)濟資本的標準法，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為了幾類產(chǎn)品線?(　　)

A.5類

B.6類

C.7類

D.8類

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11.國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點不包括(　　)。

A.它是基于會計核算的劃分

B按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時問和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

C.直接面對風險管理的各項要求

D.有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持

12.下列關于收益計量的說法，正確的是(　　)。

A.相對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕量

B.資產(chǎn)多個時期的對數(shù)收益率等于其各時期對數(shù)收益率之和

C.資產(chǎn)多個時期的百分比收益率等于其各時期百分比收益率之和

D.百分比收益率衡量了絕收益

13.一家銀行出售信用違約互換時，將會(　　)。

I.得到投資收益而沒有任何資金成本

Ⅱ.提高銀行的總風險

Ⅲ.為了得到投資收益應承諾在發(fā)生信用事件時進行償付

Ⅳ.如果發(fā)生信用事件要進行常規(guī)性支付

A.I、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.僅有I

D.僅有Ⅳ

14.下列關于企業(yè)現(xiàn)金流量分析的表述，不正確的是(　　)。

A.企業(yè)在開發(fā)期和成長期可能沒有收入，現(xiàn)金流量一般是負值

B.企業(yè)成熟期銷售收入增加，凈現(xiàn)金流量為正值并保持穩(wěn)定增長

C.對企業(yè)的短期貸款首要考慮該企業(yè)的籌資能力和投資能力

D.對企業(yè)的中長期貸款要分析其未來能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金償還貸款本息

15.商業(yè)銀行通過購買保險或者業(yè)務外包等措施來管理和控制的操作風險屬于(　　)。

A.可規(guī)避的操作風險

B.可降低的操作風險

C.可緩釋的操作風險

D.應承擔的操作風險

16.風險評級的程序是(　　)。

A.制定監(jiān)管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+整理評級檔案

B.收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案

C.制定監(jiān)管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果

D.整理評級檔案+收集評級信息+制定監(jiān)管措施+分析評級信息+得出評級結果

17.資產(chǎn)證券化的作用在于(　　)。

A.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

B.增強商業(yè)銀行關于資產(chǎn)和負債管理的自主性

C.資產(chǎn)證券化是一種風險轉移的風險管理方法

D.以上都正確

18.我國商業(yè)銀行操作風險管理的核問題是(　　)。

A.信息系統(tǒng)升級換代

B.合規(guī)問題

C.員工的知識或技能培養(yǎng)

D.公司治理結構的完善

19.下列關于利用衍生產(chǎn)品對沖市場風險的描述，不正確的是(　　)。

A.構造方式多種多樣

B.交易靈活便捷

C.通常只能消除部分市場風險

D.不會產(chǎn)生新的交易對方信用風險

20.下列關于風險的說法，正確的是(　　)。

A.對大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風險來源

B.信用風險只存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務中，不存在于表外業(yè)務中

C.對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產(chǎn)品的名義價值，因此其潛在風險可以忽略不計

D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失

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二、多項選擇題

1.全面風險管理模式體現(xiàn)的先進的風險管理理念和方法包括(　　)。

A.全球的風險管理體系

B.全面的風險管理范圍

C.全的風險管理過程

D.全的風險管理方法

E.全員的風險管理文化

2.巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為八大類，關于這八大類風險的說法中，正確的有(　　)。

A.某法人客戶由于破產(chǎn)而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險

B.美元貶值使得銀行的資產(chǎn)價值下降，這反映了銀行的市場風險

C.由于短期內(nèi)取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的信用風險

D.央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這反映了銀行的法律風險

E.結算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險

3.盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有(　　)。

A.銷售毛利率

B.銷售凈利率

C.資產(chǎn)負債率

D.凈資產(chǎn)收益率

E.總資產(chǎn)周轉率

4.CreditMonitor型認為，貸款的信用風險溢價視為看漲期權要素變量的函數(shù)，這些變量包括(　　)。

A.企業(yè)貸款數(shù)額

B.企業(yè)資產(chǎn)市場價值

C.企業(yè)資產(chǎn)市場價值的波動性

D.市場收益率

E.企業(yè)資產(chǎn)賬面價值

5.下列關于行業(yè)財務風險指標的說法，正確的有(　　)。

A.行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風險越大

B.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應求

C.行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標

D.行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶?/p>

E.行業(yè)勞動生產(chǎn)率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術水平

6.下列關于利率互換操作原則的說法，正確的有(　　)。

A.預期利率上升，固定利息收入者應將固定利率調(diào)為浮動利率

B.預期利率下降，固定利息支出者應將固定利率調(diào)為浮動利率

C.預期利率上升，固定利息支出者應不做利率互換

D.預期利率上升，浮動利息收入者應將浮動利率調(diào)為固定利率

E.預期利率下降，浮動利息支出者應將浮動利率調(diào)為固定利率

7.監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括(　　)。

A.檢查與調(diào)研

B.調(diào)閱文件

C.訪談座談

D.列席會議

E.監(jiān)督測評.

8.下列有關關聯(lián)交易的說法，正確的有(　　)。

A.縱向一體化集團內(nèi)部的關聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

B.橫向多元化集團內(nèi)部的關聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務重組

C.國家控制的企業(yè)間因為彼此同受國家控制而成為關聯(lián)方

D.與單一法人客戶相比，集團法人客戶信用風險具有內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁的特征

E.集團法人客戶內(nèi)部進行關聯(lián)交易的基本動機之一是實現(xiàn)整個集團公司的統(tǒng)一管理和控制

9.收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示(　　)。

A.資產(chǎn)的到期期限

B.資產(chǎn)的不同市場價值

C.資產(chǎn)的到期收益率

D.資產(chǎn)的現(xiàn)值

E.資產(chǎn)的當期收益率

10.開展操作風險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括(　　)。

A.建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風險動態(tài)識別評估機制，實現(xiàn)操作風險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化

B.不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風險與收益，提升商業(yè)銀行服務效率和盈利能力

C.在自我評估基礎上，可以建立操作風險事件數(shù)據(jù)庫，構建操作風險日常監(jiān)測的基礎平臺

D.為案件防查工作提供方法和技術支持，使案件專項治理工作成為長期任務融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制案件隱患及風險損失

E.促進操作風險管理文化的轉變，通過全員風險識別，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性

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參考答案：

一、單項選擇題

1.【答案及解析】B與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有普遍性、非盈利性和可轉化性。故選B。

2.【答案及解析】DD項屬于國家風險暴露。故選D。

3.【答案及解析】D以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重。2008年的資本1000億元加上計劃2009年投入的100億元，可得電子行業(yè)的資本(1000+1OO)x5%=55(億元)。故選D。

4.【答案及解析】B客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定，而債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。故選B。

5.【答案及解析】C風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標和操作風險指標。故選C。

6.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。財務比率主要用來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負債管理等狀況，財務比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異，故其可作為采用統(tǒng)計模型法來計算違約概率的理論依據(jù)。故選C。

7.【答案及解析】C高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。故選C。

8.【答案及解析】D在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。故選D。

9.【答案及解析】A經(jīng)濟資本配置的自上而下法通常用于指定市場風險管理戰(zhàn)略計劃。故選A。

10.【答案及解析】D計量操作風險所需經(jīng)濟資本的標準法，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為8類。故選D。

11.【答案及解析】CC項是國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的缺點；A、B、D三項均是優(yōu)點。故選C。

12.【答案及解析】BA項中應為絕收益；C項中多個時期的百分比收益率也應按照期初和期末的價格來計算；D項中百分比收益率衡量的是相對收益。故選B。

13.【答案及解析】B銀行出售信用違約互換(保護賣方)將會得到投資收益，條件是其要承諾發(fā)生信用事件時要進行償付；由于信用事件具有不確定性，因此出售信用違約互換會提高銀行的總風險。故選B。

14.【答案及解析】C對企業(yè)的短期貸款首先應考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。故選C。

15.【答案及解析】C可緩釋的操作風險主要通過保險和業(yè)務外包來管理和控制。故選C。76.【答案及解析】B風險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案。故選B。

17.【答案及解析】D資產(chǎn)證券化的作用在于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，增強商業(yè)銀行關于資產(chǎn)和負債管理的自主性，是一種風險轉移的風險管理方法。故選D。

18.【答案及解析】B我國商業(yè)銀行操作風險管理的核問題是合規(guī)問題。故選B。

19.【答案及解析】D利用衍生產(chǎn)品對沖市場風險具有明顯的優(yōu)勢，但衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險。故選D。

20.【答案及解析】DA項中應為貸款而不是存款；B項中信用風險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務中，也存在于表外業(yè)務中；對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風險是很大的，一旦運用不當，將極大地加劇銀行所面臨的風險。故選D。

二、多項選擇題

1.【答案及解析】ABCDE全面風險管理模式體現(xiàn)的先進的風險管理理念和方法包括：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全的風險管理過程、全的風險管理方法和全員的風險管理文化。故選ABCDE。

2.【答案及解析】BDEA項中應為信用風險；C項中應為市場風險。故選BDE。

3.【答案及解析】ABD盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選ABD。

4.【答案及解析】ABCCreditMonitor模型認為，貸款的信用風險溢價視為看漲期權要素變量的函數(shù)，這些變量包括：企業(yè)貸款數(shù)額、企業(yè)資產(chǎn)市場價值和企業(yè)資產(chǎn)市場價值的波動性。故選ABC。

5.【答案及解析】BE行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風險越??；行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標；行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶?。故選BE。

6.【答案及解析】ABC預期利率上升，浮動利息收入者應將固定利率調(diào)為浮動利率。預期利率下降，浮動利息支出者應將固定利率調(diào)為浮動利率。故選ABC。

7.【答案及解析】ABCDE監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評。故選ABCDE。

8.【答案及解析】ABDE國家控制的企業(yè)不一定是關聯(lián)方，不是因為同受國家控制就成為關聯(lián)方。故選ABDE。

9.【答案及解析】AC收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示資產(chǎn)的到期期限和資產(chǎn)的到期收益率。故選AC。

10.【答案及解析】ABCDE開展操作風險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風險動態(tài)識別評估機制，實現(xiàn)操作風險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風險與收益，提升商業(yè)銀行服務效率和盈利能力；③在自我評估基礎上，可以建立操作風險事件數(shù)據(jù)庫，構建操作風險日常監(jiān)測的基礎平臺；④為案件防查工作提供方法和技術支持，使案件專項治理工作成為長期任務融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風險損失；⑤促進操作風險管理文化的轉變，通過全員風險識別，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。

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