2021年7月保薦代表人專業(yè)能力水平評價測試《投資銀行業(yè)務(wù)》真題答案解析(網(wǎng)友版)

環(huán)球網(wǎng)校考后發(fā)布：2021年7月證券從業(yè)資格考試各科目真題及答案解析匯總

2021年7月保薦代表人專業(yè)能力水平評價測試《投資銀行業(yè)務(wù)》真題答案解析(網(wǎng)友版)

證券從業(yè)資格考試由全國統(tǒng)一組織，2021年7月證券從業(yè)資格考試已經(jīng)結(jié)束，證券從業(yè)資格考試試卷為隨機抽取，考后官方不會公布真題，本文的真題僅為小編搜集和整理，因此試題內(nèi)容僅供參考!需要下載pdf版文檔，可見文末說明。以下內(nèi)容僅供參考：

1、某注冊會計師在首次公開發(fā)行審計業(yè)務(wù)中擬向銀行函證，根據(jù)《關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》，下列說法正確的是()。

A.在采用紙質(zhì)方式回函的情況下，銀行業(yè)金融機構(gòu)原則上應(yīng)當在銀行詢證函原件上確認、填寫相關(guān)信息并簽章

B.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當收到符合規(guī)定的詢證函之日起7個工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會計師事務(wù)所或交付該注冊會計師

C.如銀行業(yè)金融機構(gòu)因詢證函不符合規(guī)定拒絕回函，應(yīng)當立即通知會計師事務(wù)所及該注冊會計師，以保證回函效率

D.銀行業(yè)金融機構(gòu)可拒絕該注冊會計師提出的提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)信息的要求

參考答案：A

參考解析：根據(jù)《關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》的規(guī)定，具體分析如下：B項，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當自收到符合規(guī)定的詢證函之日起10個工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會計師事務(wù)所或交付跟函注冊會計師。C項，如銀行業(yè)金融機構(gòu)因詢證函不符合規(guī)定拒絕回函，應(yīng)當在收到詢證函3個工作日內(nèi)通知會計師事務(wù)所，以保證回函效率。D項，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當規(guī)范銀行函證回函工作，嚴格按照本通知要求及操作指引進行回函。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格按照操作指引要求提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)信息。

2、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限的說法，正確的是()。

A.原則上不得少于5年

B.原則上不得少于4年

C.原則上不得少于3年

D.原則上不得少于2年

參考答案：C

參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第三十條，證券公司應(yīng)當針對管理和執(zhí)行投資銀行類項目的主要人員建立收入遞延支付機制，合理確定收入遞延支付標準，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容。對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年。

3、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》，公司債券受托管理事務(wù)報告必須涵蓋的內(nèi)容不包括()。

A.債券信用評級發(fā)生變化

B.發(fā)行人年度股東大會召開的情況

C.發(fā)行人募集資金使用及專項賬戶運作

D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況

參考答案：B

參考解析：根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》第十六條，受托管理人應(yīng)當建立對發(fā)行人的定期跟蹤機制，監(jiān)督發(fā)行人對公司債券募集說明書所約定義務(wù)的執(zhí)行情況，并在每年六月三十日前向市場公告上一年度的受托管理事務(wù)報告。前款規(guī)定的受托管理事務(wù)報告，應(yīng)當至少包括以下內(nèi)容：(一)受托管理人履行職責情況；(二)發(fā)行人的經(jīng)營與財務(wù)狀況；(三)發(fā)行人募集資金使用及專項賬戶運作情況；(四)內(nèi)外部增信機制、償債保障措施發(fā)生重大變化的，說明基本情況及處理結(jié)果；(五)發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況；(六)發(fā)行人在公司債券募集說明書中約定的其他義務(wù)的執(zhí)行情況(如有)；(七)債券持有人會議召開的情況；(八)發(fā)生本準則第十一條規(guī)定情形的，說明基本情況及處理結(jié)果。第十一條，在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)當持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)以下重大事項：(一)發(fā)行人經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍或生產(chǎn)經(jīng)營外部條件等發(fā)生重大變化；(二)債券信用評級發(fā)生變化；(三)發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；(四)發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；(五)發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的百分之二十；(六)發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十；(七)發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失；(八)發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的決定；(九)發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰；(十)發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件；(十一)發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施；(十二)其他對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項。出現(xiàn)以上情形時，受托管理人應(yīng)當按照規(guī)定和約定履行受托管理職責。

4、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是()。

A.企業(yè)所得稅

B.消費稅

C.車船稅

D.印花稅

E.個人所得稅

參考答案：B

參考解析：1、中央稅包括：關(guān)稅、消費稅、海關(guān)代征的消費稅和增值稅、車輛購置稅。2、地方稅包括：房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、土地增值稅。3、中央與地方共享稅包括：(1)企業(yè)所得稅：國有郵政企業(yè)、鐵路運輸企業(yè)、中國銀行等企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅，為中央政府固定收入，其他企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅，中央分享60%，地方分享40%。(2)個人所得稅：中央分享60%，地方分享40%。(3)增值稅：自2016年5月1日營業(yè)稅全部改征增值稅起，所有行業(yè)企業(yè)繳納的增值稅，中央分享50%，地方分享50%。(4)城市維護建設(shè)稅：鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的城市維護建設(shè)稅屬于中央政府收入，其余部分歸地方政府。(5)資源稅：陸地資源稅屬于地方收入，海洋石油資源稅屬于中央收入。(6)印花稅：從2016年1月1日起，證券交易印花稅全部調(diào)整為中央收入。除證券交易印花稅以外的其他印花稅為地方政府收入。

5、某公司的可轉(zhuǎn)換債券，面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為50元，當前市場價格為90元，其標的股票當前的市場價格為60元，該債券轉(zhuǎn)換平價是：

A.30元

B.90元

C.100元

D.60元

E.45元

參考答案：E

參考解析：轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換證券面值÷轉(zhuǎn)換價格=100/50=2，可轉(zhuǎn)換證券的轉(zhuǎn)換平價=可轉(zhuǎn)換證券的市場價格÷轉(zhuǎn)換比例=90/2=45

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