2010年證券發(fā)行與承銷全真模擬試卷一(4)

　　二、不定項選擇題(本大題共有60小題，前40題每題0.5分，后20題每題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)

　　1.按照《公司法》規(guī)定，對有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司的互相變更要求，下面描述正確的是( )。

　　A.股份有限公司變更為有限責(zé)任公司時，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的有限責(zé)任公司繼承

　　B.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件

　　C.股份有限公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件

　　D.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時，應(yīng)當依法辦理

　　正確答案：ABD轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　2.保薦期間分為( )。

　　A.持續(xù)推薦階段

　　B.盡職調(diào)查階段

　　C.持續(xù)督導(dǎo)階段

　　D.盡職推薦階段

　　正確答案：CD

　　3.下列說法正確的是( )。轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　A.在比較各種籌資方式時通常采用個別資本成本

　　B.在進行資本結(jié)構(gòu)決策時通常使用加權(quán)平均資本成本

　　C.在比較各種籌資方式時通常使用邊際成本

　　D.在追加籌資決策時通常使用邊際資本成本

　　正確答案：ABD

　　4.我國經(jīng)濟體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由( )發(fā)行的金融債券。

　　A.中國建設(shè)銀行

　　B.國家開發(fā)銀行

　　C.中國農(nóng)業(yè)銀行

　　D.中國工商銀行

　　正確答案：CD

　　5.內(nèi)部融資的特點是( )。

　　A.自主性

　　B?高風(fēng)險性

　　C.低成本性

　　D?低風(fēng)險性

　　正確答案：ACD

　　6.資本三原則是指( )。轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　A.資本法定原則

　　B.資本確定原則

　　C.資本維持原則

　　D.資本不變原則

　　正確答案：BCD

　　7.關(guān)于發(fā)行費用，下列說法正確的是( )。

　　A.發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的費用包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等

　　B.為本次發(fā)行而進行的財務(wù)咨詢，應(yīng)當由主承銷商承擔(dān)

　　C.在發(fā)行費用中不應(yīng)包括其他費用

　　D.為本次發(fā)行而進行的財務(wù)咨詢，應(yīng)當由發(fā)行人承擔(dān)

　　正確答案：ABC

　　8.公司有以下原因之一的，可以解散( )。

　　A.股東大會決議解散

　　B.因公司合并或分立需要解散

　　C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷

　　D.當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他突進不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司

　　正確答案：ABC轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　9.如果有內(nèi)部職工股，則發(fā)行人應(yīng)披露的情況包括( )。

　　A.發(fā)行的審批及發(fā)行情況

　　B.發(fā)生過的違法違規(guī)情況

　　C.對尚存在內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體

　　D.本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況

　　正確答案：ABCD

　　10.資產(chǎn)評估的基本方法有( )。

　　A.收益現(xiàn)值法

　　B.現(xiàn)行市價法

　　C.清算價格法

　　D.重置成本法轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　正確答案：ABCD

　　11.股份有限公司的章程是關(guān)于公司的組織及運作的基本準則，它約束的對象有( )。

　　A.公司股東

　　B.公司基層職工

　　C.公司董事

　　D.經(jīng)理

　　正確答案：ACD

　　12.關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的( )。

　　A.股權(quán)關(guān)系

　　B.人事關(guān)系

　　C.管理關(guān)系

　　D.商業(yè)利益關(guān)系

　　正確答案：ABCD

　　13.公司收購是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，在收購過程中，收購公司主要面臨的風(fēng)險有( )。

　　A.整合風(fēng)險

　　B.市場風(fēng)險轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　C.營運風(fēng)險

　　D.反收購風(fēng)險

　　正確答案：ABCD

　　14.外部融資的特點有( )。

　　A.高效率

　　B.低效率

　　C.高成本性

　　D.高風(fēng)險性

　　正確答案：ACD

　　15.下列情形中，不得收購上市公司的有( )。

　　A.收購人富有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)

　　B.收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為

　　C.收購人最近2年有重大違法行為或涉嫌有重大違規(guī)行為

　　D.收購人為自然人，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形

　　正確答案：ABD

　　16.1952年，美國的大衛(wèi)•杜蘭特把當時對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為( )。

　　A.凈收入理論

　　B.凈經(jīng)營理論

　　C.凈經(jīng)營收入理論轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　D.傳統(tǒng)折中理論

　　正確答案：ACD

　　17.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當符合的條件有( )。

　　A.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表利潤的30%

　　B.上市公司最近3年連續(xù)盈利

　　C.上市公司最近3年無重大違規(guī)違法行為

　　D.上市公司與所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%

　　正確答案：BCD

　　18.債券籌資的特點有( )。

　　A.債券的稅后成本低于股票的稅后成本

　　B.公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權(quán)人購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

　　C.債券投資具有杠桿作用

　　D.公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)

　　正確答案：AC轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　19.首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露( )對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。

　　A.發(fā)行人律師

　　B.主承銷商

　　C.發(fā)行人審計機構(gòu)

　　D.發(fā)行人董事會

　　正確答案：AB

　　20.發(fā)審委的職責(zé)有( )。

　　A.根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請是否符合公開發(fā)行股票的條件

　　B.審核保薦人、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券中介機構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書

　　C.審核證監(jiān)會有關(guān)職能部門出具的初審報告

　　D.依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖?/p>

　　正確答案：ABCD

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