2010年證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷第五章判斷題(2)

　　31.當注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，如果認為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。( )

　　32.在保薦人組織推介、詢價和配售工作時，律師事務所對保薦人的詢價和配售過程，包括但不限于配售對象、配售方式是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會《關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價制度若干問題的通知》的規(guī)定等進行鑒證，并出具專項法律意見書。( )

　　33.在輔導工作中，保薦人應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。( )

　　34.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益。 ( )轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　35.經(jīng)國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。( )

　　36.發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任董事、監(jiān)事等職務。( )

　　37.發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )

　　38.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣1 000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。( )

　　39.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補虧損。 ( )

　　40.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。( )

　　41.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計算。( )轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　42.中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。( )

　　43.發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過兩屆。 ( ) 44.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。 ( )

　　45.中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門應當在發(fā)審委會議召開5日前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門的初審報告送達參會發(fā)審委委員。 ( )

　　46.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。 ( )

　　47.發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決1次。( )

　　48.按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行;未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。()

　　49.發(fā)審會后更換保薦人的，無需重新上發(fā)審會。 ( )

　　50.專項復核僅針對特定期間的財務會計數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報期間以外的事項。( )

　　51.專項復核會計師應對復核事項提出明確的復核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復核結(jié)論。( )

　　52.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應當按照國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預先披露有關(guān)申請文件。( )轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　53.公司的首發(fā)申請通過發(fā)審會審核后，由于特殊原因未能在合理的時間內(nèi)發(fā)行的，公司應在發(fā)行股票前根據(jù)有關(guān)要求補報相關(guān)文件，并對招股說明書及摘要作相應修改，保薦人、發(fā)行人律師、會計師應對公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項聯(lián)合出具專業(yè)意見。( )

　　判斷題

　　31.B 32.A 33.A 34.A 35.A 36.B 37.A 38.B 39.A 40.A

　　41.B 42.A 43.B 44.B 45.A 46.B 47.A 48.A 49.B 50.A 51.A 52.A 53.B

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