試題一：2012年《證券發(fā)行與承銷》沖刺試題及答案

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　1.2008年3月，在首發(fā)上市中首次嘗試采用()方式，標(biāo)志著我國(guó)證券發(fā)行中網(wǎng)下發(fā)行電子化的啟動(dòng)。

　　A.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)

　　B.網(wǎng)下發(fā)行電子化

　　C.上網(wǎng)定價(jià)

　　D.上網(wǎng)資金申購(gòu)

　　2.記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則一E不超過(guò)()家，其中甲類成員不超過(guò)20家。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　3.證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于()。

　　A.4名

　　B.5名

　　C.6名

　　D.7名

　　4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)資格的申請(qǐng)，應(yīng)自受理之日起()個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不

　　予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。

　　A.30

　　B.45

　　C.50

　　D.60

　　5.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的

　　金融債券指()

　　A.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券

　　B.證券公司短期融資券

　　C.證券公司發(fā)行的次級(jí)債券

　　D.證券公司資產(chǎn)支持證券

　　6.股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資

　　本，是遵循()。

　　A.資本確定原則

　　B.資本維持原則

　　C.資本不變?cè)瓌t

　　D.資本實(shí)存原則

　　7.募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后()日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)

　　設(shè)立登記。

　　A.20

　　B.30

　　C.40

　　D.15

　　8.在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)()名

　　執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì);可以設(shè)()名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。

　　A.1，1～3

　　B.1，1～2

　　C.2，1～2

　　D.2，1～3

　　9.在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份()以上的股東單位或者在上市公司前()

　　名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。

　　A.10%，5

　　B.10%，l0

　　C.5%，10

　　D.5%，5

　　10.公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為()股票。

　　A.優(yōu)先

　　B.可交換

　　C.無(wú)記名

　　D.記名

　　11.《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是最近()年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　12.經(jīng)()確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額

　　的基礎(chǔ)。

　　A.國(guó)務(wù)院

　　B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D.國(guó)家土地管理部門

　　13.國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有()。

　　A.專有性

　　B.期限性

　　C.長(zhǎng)期性

　　D.局限性

　　14.對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在()的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。

　　A.1年以上

　　B.2年以上

　　C.3年以上

　　D.5年以上

　　15.某債券到期價(jià)格為1000萬(wàn)元，籌資費(fèi)率0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一

　　次，到期一次還本，公司所得稅率25%，這筆債券的資本成本是()。

　　A.3%

　　B.3.75%

　　C.3.5%

　　D.4%

　　16.一般來(lái)講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的資本成本()。

　　A.高

　　B.低

　　C.相等

　　D.無(wú)法確定

　　17.認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是()。

　　A.凈收入理論

　　B.凈經(jīng)營(yíng)收入理論

　　C.傳統(tǒng)折中理論

　　D.凈經(jīng)營(yíng)理論

　　18.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得

　　超過(guò)()家。

　　A.4

　　B.2

　　C.5

　　D.6

　　19.審計(jì)報(bào)告日期是指()。

　　A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期

　　B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期

　　C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始外勤審計(jì)工作的日期

　　D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期

　　20.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交()。

　　A.原件2份，復(fù)印件2份

　　B.原件1份，復(fù)印件2份

　　C.原件1份，復(fù)印件1份

　　D.原件1份，復(fù)印件3份

　　證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)前沖刺試題及答案(四套經(jīng)典題)

    

     21.普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為()名。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.9

　　22.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板上市，股份有限公司申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所股票上市必須符合()。

　　A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元

　　B.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的20%以上

　　C.公司股本總額超過(guò)人民幣l億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為l0%以上

　　D.公司在最近兩年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

　　23.創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。

　　A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算

　　B.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算

　　C.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算

　　D.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算

　　24.財(cái)務(wù)公司要作為詢價(jià)對(duì)象，應(yīng)成立()年以上，注冊(cè)資本不低于()億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。

　　A.1，3

　　B.1，4

　　C.2，3

　　D.2，4

　　25.初步詢價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)()進(jìn)行同比例配售。

　　A.網(wǎng)下有效申購(gòu)總量

　　B.網(wǎng)下配售數(shù)量

　　C.全部有效申購(gòu)

　　D.申購(gòu)總量

　　26.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循()原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)

　　狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。

　　A.及時(shí)性

　　B.準(zhǔn)確性

　　C.重要性

　　D.完整性

　　27.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在()或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展

　　或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　A.1000萬(wàn)元以上

　　B.300萬(wàn)元以上

　　C.200萬(wàn)元以上

　　D.500萬(wàn)元以上

　　28.實(shí)際控制人應(yīng)披露到()為止。

　　A.最終的國(guó)有控股主體或自然人

　　B.最終的外資控股主體

　　C.最終的非國(guó)有控股主體

　　D.最終的法人控股主體

　　29.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后()個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)

　　行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)()個(gè)月。

　　A.3，1

　　B.6，3

　　C.3，6

　　D.6，1

　　30.發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)()。

　　A.披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表

　　B.披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　C.披露子公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　D.同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　31.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，必須符合最近()個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以()者作為加權(quán)平均資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

　　A.3，高

　　B.3，低

　　C.2，高

　　D.2，低

　　32.上市公司最近()內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。

　　A.6個(gè)月

　　B.12個(gè)月

　　C.2年

　　D.3年

　　33.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低

　　于()的要求。

　　A.6%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　34.上市公司發(fā)行新股決議()年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新

　　提請(qǐng)()表決。

　　A.1，股東大會(huì)

　　B.2，股東大會(huì)

　　C.1，董事會(huì)

　　D.2，董事會(huì)

　　35.公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自()內(nèi)有效。

　　A.最后簽署之日起3個(gè)月

　　B.最后簽署之日起6個(gè)月

　　C.最后簽署之日起l2個(gè)月

　　D.最后簽署之日起2年

　　36.發(fā)審委審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，適用()。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到()票為通過(guò)。

　　A.特別程序，3

　　B.一般程序，3

　　C.特別程序，7

　　D.一般程序，7

　　37.()增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。

　　A.L+1日

　　B.L+3日

　　C.L一1日

　　D.L日

　　38.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民

　　幣()。

　　A.1000萬(wàn)元

　　B.2000萬(wàn)元

　　C.3000萬(wàn)元

　　D.6000萬(wàn)元

　　39.可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的()停止交易。

　　A.第5個(gè)交易日起

　　B.第7個(gè)交易日起

　　C.第l0個(gè)交易日起

　　D.第20個(gè)交易日起

　　40.可交換公司債券面值為每張人民幣()元，發(fā)行價(jià)格則由上市公司股東和保薦機(jī)構(gòu)

　　通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)確定。

　　A.5

　　B.10

　　C.100

　　D.1000

　　

      41.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近()個(gè)會(huì)計(jì)年

　　度連續(xù)盈利。

　　A.2

　　B.3

　　C.4

　　D.5

　　42.()是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。

　　A.轉(zhuǎn)換價(jià)值

　　B.轉(zhuǎn)股價(jià)格

　　C.行權(quán)價(jià)格

　　D.票面價(jià)值

　　43.公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于()。

　　A.公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)

　　B公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前兩個(gè)交易日的均價(jià)

　　C.公告募集說(shuō)明書(shū)日前30個(gè)交易H公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易目的均價(jià)

　　D.公告募集說(shuō)明書(shū)日前30個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前兩個(gè)交易日的均價(jià)

　　44.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限

　　為()。

　　A.半年以上

　　B.1年以上

　　C.2年以上

　　D.3年以上

　　45.發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起()個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債

　　券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.60

　　46.接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)是()。

　　A.投資機(jī)構(gòu)

　　B.受托機(jī)構(gòu)

　　C.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　D.資金保管機(jī)構(gòu)

　　47.首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前()工作日公布發(fā)行文件;后續(xù)發(fā)行的，

　　應(yīng)至少于發(fā)行日期()工作日公布發(fā)行文件。

　　A.3個(gè)，3個(gè)

　　B.5個(gè)，3個(gè)

　　C.5個(gè)，5個(gè)

　　D.3個(gè)，5個(gè)

　　48.外部信用增級(jí)包括但不限于()方式。

　　A.擔(dān)保和保險(xiǎn)

　　B.現(xiàn)金抵押賬戶

　　C.超額抵押

　　D.資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)

　　49.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于()。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.8%

　　D.10%

　　50.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，要求()。

　　A.公司總資產(chǎn)值不低于l億元人民幣

　　B.公司總資產(chǎn)值不低于l.5億元人民幣

　　C.公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

　　D.公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

　　51.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合：上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員

　　及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的()。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　52.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公

　　司擬發(fā)行股本總額的()，發(fā)起人的出資總額不少于()億元人民幣。

　　A.30%，2

　　B.35%，l.5

　　C.35%，2

　　D.30%，l.5

　　53.國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)

　　證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于()億元人民幣，過(guò)去l年稅后利潤(rùn)不少于()萬(wàn)元人民幣。

　　A.4，6000

　　B.5，3000

　　C.2，1000

　　D.3，500

　　54.根據(jù)中國(guó)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，新申請(qǐng)人預(yù)

　　期上市時(shí)的市值須至少為()。

　　A.1億港元

　　B.5億港元

　　C.3億港元

　　D.5000萬(wàn)港元

　　55.以下行為不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是()。

　　A.在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買、出售資產(chǎn)

　　B.與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資

　　C.按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為

　　D.受托經(jīng)營(yíng)、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)、租賃

　　56.收購(gòu)人通過(guò)證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份

　　的()時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.50%

　　D.70%

　　57.公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來(lái)源是()。

　　A.銀行貸款籌資

　　B.債券籌資

　　C.公司內(nèi)部自有資金

　　D.股票籌資

　　58.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，期限自中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于()。

　　A.1個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　B.2個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　C.3個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　D.5個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　59.外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不

　　低于該公司已發(fā)行股份的()，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。

　　A.20%

　　B.10%

　　C.30%

　　D.70%

　　60.擬進(jìn)行管理層收購(gòu)的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控

　　制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)()。

　　A.1/5

　　B.1/4

　　C.1/3

　　D.1/2

　　

     二、多項(xiàng)選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　1.證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有()。

　　A.凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于l0%

　　B.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%

　　C.凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%

　　D.凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%

　　2.網(wǎng)下發(fā)行方式主要的缺點(diǎn)是()。

　　A.發(fā)行環(huán)節(jié)多

　　B.認(rèn)購(gòu)成本高

　　C.社會(huì)工作量大、效率低

　　D.吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯

　　3.保薦期間分為()。

　　A.持續(xù)推薦階段

　　B.盡職調(diào)查階段

　　C.持續(xù)督導(dǎo)階段

　　D.盡職推薦階段

　　4.股份的特點(diǎn)有()。

　　A.股份的平等性

　　B.股份的可轉(zhuǎn)讓性

　　C.股份的單一性

　　D.股份的不可分性

　　5.不得擔(dān)任獨(dú)立董事的人員是()。

　　A.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會(huì)關(guān)系

　　B.直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人

　　股東及其直系親屬

　　C.在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股

　　東單位任職的人員及其直系親屬

　　D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員

　　6.下列關(guān)于股份有限公司的利潤(rùn)分配說(shuō)法正確的是()。

　　A.公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)

　　B.公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本30%以上的，可以不再提取

　　C.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金

　　D.公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)

　　當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損

　　7.創(chuàng)立大會(huì)對(duì)()事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。

　　A.通過(guò)公司章程

　　B.選舉重事會(huì)成員

　　C.對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核

　　D.審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告

　　8.關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的()。

　　A.股權(quán)關(guān)系

　　B.人事關(guān)系

　　C.管理關(guān)系

　　D.商業(yè)利益關(guān)系

　　9.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行審核的事項(xiàng)包括()。

　　A.評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)

　　B.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)

　　C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)

　　D.評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示

　　10.擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括()。

　　A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管

　　理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策

　　B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人

　　士共用銀行賬戶

　　C.擬發(fā)行上市公司應(yīng)獨(dú)立對(duì)外簽訂合同

　　D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)

　　11.外部融資的特點(diǎn)有()。

　　A.高效率

　　B.低效率

　　C.高成本性

　　D.高風(fēng)險(xiǎn)性

　　12.關(guān)于邊際資本成本，正確的是()。

　　A.追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本

　　B.邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)(即籌資突破點(diǎn))的曲線

　　C.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕

　　D.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受

　　13.代理成本理論認(rèn)為，伴隨著股權(quán)一債務(wù)比率的變動(dòng)，公司選取的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)應(yīng)比較

　　負(fù)債帶來(lái)的收益增加與()的抵消作用，從而使公司價(jià)值最大化。

　　A.內(nèi)部股東代理成本

　　B.外部股東代理成本

　　C.債權(quán)的代理成本

　　D.經(jīng)理人代理成本

　　14.發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括()。

　　A.發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商的前2位股東情況

　　B.發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商持有10%以上股份的股東情況

　　C.發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　D.發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、副主承銷商的前5位股東及持有7%以上股份的股東情況

　　15.在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合()。

　　A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司

　　B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上

　　C.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人

　　沒(méi)有發(fā)生變更

　　D.發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已

　　辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛

　　16.首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則有()。

　　A.融資最大化原則

　　B.“公開(kāi)、公平、公正”原則

　　C.高效原則

　　D.經(jīng)濟(jì)原則

　　17.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有()。

　　A.持有期限制

　　B.戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)

　　C.向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量

　　D.占本次發(fā)行股票的比例

　　18.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)()的板塊，集中安排符

　　合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。

　　A.監(jiān)察獨(dú)立

　　B.代碼獨(dú)立

　　C.指數(shù)獨(dú)立

　　D.運(yùn)行獨(dú)立

　　19.信息披露應(yīng)遵循()的原則。

　　A.真實(shí)性

　　B.完整性

　　C.準(zhǔn)確性

　　D.及時(shí)性

　　20.發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基

　　礎(chǔ)，披露()。

　　A.最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

　　B.最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

　　C.非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響

　　D.最近3年及l(fā)期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)金額

　　21.發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露員工及其社會(huì)保障情況，包括()。

　　A.員工專業(yè)結(jié)構(gòu)

　　B.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革情況

　　C.員工人數(shù)及變化情況

　　D.員工受教育程度

　　22.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括()。

　　A.由保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書(shū)

　　B.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性審核

　　C.發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行

　　D.由中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審

　　23.上市公司發(fā)行證券，可以()。

　　A.通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格

　　B.與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格

　　C.根據(jù)申購(gòu)情況由市場(chǎng)確定發(fā)行價(jià)格

　　D.采取其他方式確定發(fā)行價(jià)格

　　24.關(guān)于上市公司配股的信息披露，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時(shí)間表述

　　正確的有()。

　　A.T一2日，刊登配股說(shuō)明書(shū)、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告(如有)

　　B.T～1日，網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告

　　C.T+1日～T+5日。刊登配股提示性公告

　　D.T+X日，刊登股份變動(dòng)及上市公告書(shū)

　　25.上市公司全體()應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

　　A.董事

　　B.核心技術(shù)人員

　　C.監(jiān)事

　　D.高級(jí)管理人員

　　26.國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有()。

　　A.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行

　　B.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合

　　C.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售

　　D.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資

　　者配售相結(jié)合的方式

　　27.關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的配售安排，正確的有()。

　　A.主承銷商可以對(duì)同一類別的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)按相同的比例進(jìn)行配售

　　B.主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中明確機(jī)構(gòu)投資者的分類標(biāo)準(zhǔn)

　　C.主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)

　　制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致

　　D.要求以不超過(guò)50%的比例向原股東優(yōu)先配售

　　28.企業(yè)(或公司)申請(qǐng)發(fā)行債券，須向國(guó)家發(fā)改委報(bào)送()等文件。

　　A.信用評(píng)級(jí)報(bào)告

　　B.發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報(bào)告

　　C.發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告(連審)

　　D.擔(dān)保人最近3年財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近1期的財(cái)務(wù)報(bào)告(如有)

　　29.為公司債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合的條件是()。

　　A.設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧?/P>

　　B.擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于擔(dān)保金額

　　C.擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

　　D.以保證方式提供擔(dān)保的，為連帶責(zé)任保證

　　30.根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部財(cái)庫(kù)E20lo]6號(hào)文件《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)(2010年記賬式國(guó)債招標(biāo)規(guī)則)的通知》，目前記賬式國(guó)債的招標(biāo)方式有()。

　　A.荷蘭式招標(biāo)

　　B.美國(guó)式招標(biāo)

　　C.混合式招標(biāo)

　　D.移動(dòng)式招標(biāo)

　　31.根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，公司債券上市條件包括()。

　　A.申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件

　　B.債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券的信用級(jí)別良好

　　C.債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元

　　D.債券的期限為2年以上

　　32.境內(nèi)上市外資股的投資主體有()。

　　A.擁有外匯的境內(nèi)居民

　　B.定居在國(guó)外的中國(guó)公民

　　C.外國(guó)的自然人、法人和其他組織

　　D.中國(guó)中國(guó)香港、中國(guó)澳門、中國(guó)臺(tái)灣的自然人、法人和其他組織

　　33.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下述()事件發(fā)生后次日履行

　　信息披露義務(wù)。

　　A.所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市

　　B.所屬企業(yè)到境外上市的董事會(huì)決議

　　C.所屬企業(yè)到境外上市的股東大會(huì)決議

　　D.所屬企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的境外上市申請(qǐng)獲得受理

　　34.H股上市公司審核委員會(huì)成員，要求()。

　　A.必須全部是非執(zhí)行董事

　　B.出任主席者可以不是獨(dú)立非執(zhí)行董事

　　C.獨(dú)立執(zhí)行董事占大多數(shù)

　　D.其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)

　　財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)

　　35.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)中國(guó)香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票并上市的股份有限公司在股東人數(shù)方面應(yīng)滿

　　足()。

　　A.發(fā)行人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有l(wèi)00名股東

　　B.發(fā)行人具備l2個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東

　　C.持股量最高的5名股東合計(jì)的持股量不得超過(guò)公眾持有的股本證券的35%

　　D.持股量最高的25名股東合計(jì)的持股量不得超過(guò)公眾持有的股本證券的70%

　　36.有下列()情形之一的，不得收購(gòu)上市公司。

　　A.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

　　B.收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

　　C.收購(gòu)人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

　　D.收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第l47條規(guī)定的情形

　　37.反收購(gòu)管理層防衛(wèi)策略有()。

　　A.毒丸策略

　　B.金降落傘策略

　　C.銀降落傘策略

　　D.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想

　　38.對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的監(jiān)督主要包括()。

　　A.問(wèn)責(zé)制度

　　B.違規(guī)處罰

　　C.舉報(bào)監(jiān)督

　　D.暫停審核

　　39.進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者必須具有()條件。

　　A.依法設(shè)立、經(jīng)營(yíng)的外國(guó)法人或其他組織，財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好且具有成熟的管理

　　經(jīng)驗(yàn)

　　B.境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于l億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元

　　C.有健全的治理結(jié)構(gòu)和良好的內(nèi)控制度，經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范

　　D.近3年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(不包括其母公司)

　　40.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股須在()范圍內(nèi)進(jìn)行。

　　A.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求

　　B.必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)控股地位

　　C.國(guó)有股和法人股總市值不能超過(guò)公司凈資產(chǎn)的20%

　　D.凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國(guó)有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)讓

　　

     三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)

　　1.經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　2.“無(wú)限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)證”方式與“無(wú)限量發(fā)售申請(qǐng)表和與銀行儲(chǔ)蓄存款掛鉤”方式相比，不僅大大減少了社會(huì)資源的浪費(fèi)，降低了一級(jí)市場(chǎng)成本，而且可以吸收社會(huì)閑資，吸引新股民入市。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　3.證券公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)，滬、深證券交易所，公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券登記結(jié)算公司和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　4.2005年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。根據(jù)該辦法規(guī)定，短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在證券交易所發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)兩年的有價(jià)證券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　5.目前我國(guó)關(guān)于債券市場(chǎng)的法律法規(guī)較少，債券管理制度主要集中在對(duì)企業(yè)債券和國(guó)債現(xiàn)券交易和回購(gòu)的管理方面。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　6.股份的設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　7.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/2，

　　具體比例由公司章程規(guī)定。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　8.全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的20%。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　9.直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前5名股東中的自然人股東及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　10.監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　11.《公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會(huì)成員為5～19人。董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　12.在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用不同價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　13.產(chǎn)權(quán)界定是指國(guó)家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財(cái)產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰(shuí)經(jīng)營(yíng)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　14.發(fā)行上市公司應(yīng)有獨(dú)立于主發(fā)起人或控股股東的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。擬發(fā)行上市公司原則上應(yīng)以租賃方式取得土地使用權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　15.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)老師審核，

　　在30個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn);對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　16.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)具有足夠的償債能力，卻不能及時(shí)償還到期債務(wù)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　17.發(fā)行普通股增加公司的權(quán)益資本，可提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　18.按照融資過(guò)程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資與間

　　接融資。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　19.凈經(jīng)營(yíng)收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本不變。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　20.債務(wù)融資比股權(quán)融資對(duì)經(jīng)營(yíng)者的約束性更強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更小。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　21.發(fā)行保薦工作報(bào)告的內(nèi)容可不包括項(xiàng)目存在問(wèn)題及其解決情況。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　22.審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　23.發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)可以暫緩表決2次。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　24.法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　25.發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議前

　　以書(shū)面方式提議暫緩表決。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　26.根據(jù)《證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市，公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　27.首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，主承銷商的證券自營(yíng)賬戶也可以參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)

　　下配售和網(wǎng)上發(fā)行。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　28.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)采用包銷方式，若承銷團(tuán)不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結(jié)束時(shí)

　　自行購(gòu)入售后剩余的證券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　29.首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超

　　額配售選擇權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　30.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　

     31.董事會(huì)秘書(shū)空缺期間超過(guò)6個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式

　　聘任董事會(huì)秘書(shū)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　32.發(fā)行人最近l年及l(fā)期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)

　　業(yè)收人或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目30%(含)的，應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一

　　年利潤(rùn)表。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　33.發(fā)行人及主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書(shū)或招股說(shuō)明書(shū)摘要的同時(shí)刊登發(fā)行公告，對(duì)

　　發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　34.除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　35.發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　36.與首次公開(kāi)發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司的盡職

　　調(diào)查貫穿始終。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　37.發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　38.主板及中小企業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　39.持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機(jī)構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　40.發(fā)審委委員在審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開(kāi)發(fā)行

　　證券申請(qǐng)時(shí)，可以提議暫緩表決。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　41.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近24個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承

　　諾的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　42.主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，

　　回?fù)芎髢烧叩墨@配比例可以不一致。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　43.可交換公司債券面值為每張人民幣l000元。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　44.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的Z/3以上同意。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　45.提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金

　　和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　46.企業(yè)不可以發(fā)行無(wú)擔(dān)保信用債券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　47.各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)

　　行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　48.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　49.經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革，將先核定規(guī)模(額度)、后核準(zhǔn)發(fā)行

　　兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　50.憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　51.我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　52.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購(gòu)、買賣。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　53.國(guó)際推介的對(duì)象主要是中小投資者。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　54.H股上市公司要求至少有2名執(zhí)行董事常駐中國(guó)香港。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　55.美國(guó)證券與交易委員會(huì)(SEC)及中國(guó)中國(guó)香港聯(lián)交所批準(zhǔn)全方位宣傳之前，可以宣傳(尤其

　　在美國(guó))公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　56.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　57.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于l0日，并不得超過(guò)30日。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　58.對(duì)于規(guī)模較大的集團(tuán)公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過(guò)子公司暗中購(gòu)入母

　　公司股份，達(dá)到自我控制，避免股權(quán)旁落。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　59.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　60.重大資產(chǎn)重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立董事可以另行聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次交易對(duì)上

　　市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表意見(jiàn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　

     參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。2008年3月，在

　　首發(fā)上市中首次嘗試采用網(wǎng)下發(fā)行電子化方式，標(biāo)志著我國(guó)證券發(fā)行中網(wǎng)下發(fā)行電子化

　　的啟動(dòng)。

　　2.C

　　【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。

　　3.A

　　【解析】本題考查保薦機(jī)構(gòu)的資格。

　　4.B

　　【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)。

　　5.B

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一證券公司短期融資券是指證券公司以短

　　期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　6.B

　　【解析】本題考查資本“三原則”一資本維持原則的概念。

　　7.B

　　【解析】募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)

　　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

　　8.B

　　【解析】在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)l

　　名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì);可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。

　　9.D

　　【解析】在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5

　　名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。

　　10.D

　　【解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法

　　人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)

　　務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

　　12.D

　　【解析】經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用

　　權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。

　　13.B

　　【解析】國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有期限性。

　　14.A

　　【解析】對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。

　　16.B

　　【解析】一般來(lái)講，債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的風(fēng)險(xiǎn)要小.資本成本低。

　　17.A

　　【解析】本題考查凈收入理論的內(nèi)容。

　　18.B

　　【解析】證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)

　　構(gòu)不得超過(guò)2家。

　　19.A

　　【解析】審計(jì)報(bào)告日期是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期。審計(jì)報(bào)告日期不應(yīng)早

　　于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。

　　20.D

　　【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件

　　三份。

　　21.C

　　【解析】發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)，適用普通程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)

　　議的發(fā)審委委員為7名。

　　22.A

　　【解析】本題考查股份有限公司申請(qǐng)其股票上市的條件。

　　23.D

　　【解析】本題考查創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間的概念。

　　24.C

　　【解析】財(cái)務(wù)公司要作為詢價(jià)對(duì)象，應(yīng)成立2年以上，注冊(cè)資本不低于3億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。

　　25.C

　　【解析】初步詢價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)全部有效申購(gòu)進(jìn)行同比例配售。

　　26.C

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。

　　27.D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　28.A

　　【解析】實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。

　　29.D

　　【解析】招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況

　　下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)l個(gè)月。

　　30.D

　　【解析】發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　31.B

　　【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性

　　損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)。

　　32.B

　　【解析】上市公司最近l2個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。

　　33.A

　　【解析】向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

　　平均不低于6%的要求。

　　34.A

　　【解析】上市公司發(fā)行新股決議l年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須

　　重新提請(qǐng)股東大會(huì)表決。

　　35.B

　　【解析】公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。

　　36.A

　　【解析】發(fā)審委審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，適用特別程序。表決投票時(shí)同意票

　　數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)。

　　37.D

　　【解析】L日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。

　　38.D

　　【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民

　　幣6000萬(wàn)元。

　　39.C

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第l0個(gè)交易日起停止交易。

　　40.C

　　【解析】可交換公司債券面值為每張人民幣]00元，發(fā)行價(jià)格則由一E市公司股東和保薦

　　機(jī)構(gòu)通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)確定。

　　41.B

　　【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的.E市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近3個(gè)會(huì)計(jì)

　　年度連續(xù)盈利。

　　42.A

　　【解析】本題考查轉(zhuǎn)換價(jià)值的概念。

　　43.A

　　【解析】公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日

　　公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。

　　44.B

　　【解析】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的

　　期限為1年以上。

　　45.D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融

　　債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　46.D

　　【解析】資金保管機(jī)構(gòu)是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。

　　47.B

　　【解析】首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前5工作日公布發(fā)行文件;后續(xù)發(fā)行

　　的，應(yīng)至少于發(fā)行日期3工作日公布發(fā)行文件。

　　48.A

　　【解析】外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。

　　49.D

　　【解析】企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于10%。

　　50.C

　　【解析】本題考查申請(qǐng)?jiān)鲑Y發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。

　　51.A

　　【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市的條件。

　　52.B

　　【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不

　　少于公司擬發(fā)行股本總額的35%，發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣。

　　53.A

　　【解析】國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，

　　向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過(guò)去l年稅后利潤(rùn)不少

　　于6000萬(wàn)元人民幣。

　　54.B

　　【解析】?jī)?nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至

　　少為5億港元。

　　55.C

　　【解析】本題考查《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的適用范圍。

　　56.B

　　【解析】收購(gòu)人通過(guò)證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)

　　行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分

　　要約。

　　57.C

　　【解析】公司內(nèi)部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來(lái)源。

　　58.A

　　【解析】獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，期限自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于l個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　59.B

　　【解析】外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份

　　比例不低于該公司已發(fā)行股份的l0%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的

　　除外。

　　60.D

　　【解析】擬進(jìn)行管理層收購(gòu)的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的

　　內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)l/2。

　　

      二、多項(xiàng)選擇題

　　l.BCD

　　【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

　　標(biāo)準(zhǔn)有：(1)凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%;(2)凈資本與凈資產(chǎn)的比

　　例不得低于40%;(3)凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%;(4)凈資本與負(fù)債的比例不得

　　低于8%。

　　2.ABC

　　【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。有限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)

　　證方式、無(wú)限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)證搖號(hào)中簽方式、全額預(yù)繳款方式和與銀行儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式

　　屬于網(wǎng)下發(fā)行，這些方式都存在發(fā)行環(huán)節(jié)多、認(rèn)購(gòu)成本高、社會(huì)工作量大、效率低的

　　缺點(diǎn)。

　　3.CD

　　【解析】本題考查保薦制度一保薦期限。保薦期間分為兩個(gè)階段，即盡職推薦階段和持續(xù)

　　督導(dǎo)階段。

　　4.ABD

　　【解析】股份一般有四個(gè)特點(diǎn)：股份的金額性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的

　　可轉(zhuǎn)讓性。

　　5.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司獨(dú)立董事任職的相關(guān)規(guī)定。

　　6.ACD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上的，可以不再

　　提取。

　　7.ABCD

　　【解析】創(chuàng)立大會(huì)行使的職權(quán)有：(1)審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告;(2)通過(guò)公司

　　章程;(3)選舉董事會(huì)成員;(4)選舉監(jiān)事會(huì)成員;(5)對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核;(6)對(duì)

　　發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核;(7)發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變

　　化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。創(chuàng)立大會(huì)對(duì)上述事項(xiàng)作出決議，

　　必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。

　　8.ABCD

　　【解析】關(guān)聯(lián)關(guān)系是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重大

　　影響的方式或途徑，包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)

　　利益關(guān)系。

　　9.ABCD

　　【解析】本題考查國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行審核的事項(xiàng)。

　　10.ABCD

　　【解析】本題考查擬上市公司保證財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。

　　11.ACD

　　【解析】本題考查外部融資的特點(diǎn)。

　　12.ABD

　　【解析】本題考查邊際資本成本的相關(guān)知識(shí)。

　　13.BC

　　【解析】本題考查代理成本模型的相關(guān)內(nèi)容。

　　14.CD

　　【解析】本題考查發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間關(guān)聯(lián)關(guān)系情況的披露。

　　15.ABD

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是最近3年內(nèi)發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大

　　變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。本題考查在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，主體資

　　格應(yīng)符合的條件。

　　16.BCD

　　【解析】本題考查首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則。

　　17.ABCD

　　【解析】本題考查發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容。

　　18.ABCD

　　【解析】本題考查中小企業(yè)板塊的定義。

　　19.ABCD

　　【解析】本題考查信息披露應(yīng)遵循的原則。

　　20.ABCD

　　【解析】本題考查非經(jīng)常性損益情況的披露。

　　21.ABCD

　　【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露員工及其社會(huì)保障情況。

　　22.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)。

　　23.AB

　　【解析】上市公司發(fā)行證券，可以通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格。也可以與主承銷商協(xié)

　　商確定發(fā)行價(jià)格。

　　24.ACD

　　【解析】本題考查上市公司配股的信息披露。

　　25.ACD

　　【解析】本題考查新股發(fā)行申請(qǐng)文件編制和申報(bào)應(yīng)該注意的問(wèn)題。

　　26.ABD

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。

　　27.ABC

　　【解析】本題考查配售安排的相關(guān)規(guī)定。

　　28.ABC

　　【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是擔(dān)保人最近l年財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近1期的財(cái)務(wù)報(bào)告(如

　　有)。

　　29.ACD

　　【解析】本題考查為公司債券提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)符合的條件。選項(xiàng)B應(yīng)該是擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值

　　經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額。

　　30.ABC

　　【解析】記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式，具體招標(biāo)方式有荷蘭式招標(biāo)、美國(guó)式

　　招標(biāo)。

　　31.ABC

　　【解析】本題考查公司債券上市條件。選項(xiàng)D應(yīng)該是債券的期限為1年以上。

　　32.ABCD

　　【解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的投資主體。

　　33.ABCD

　　【解析】本題考查境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市信息披露的相關(guān)知識(shí)。

　　34.AD

　　【解析】本題考查H股上市公司審核委員會(huì)成員的要求。選項(xiàng)8應(yīng)該是出任主席者必須

　　是獨(dú)立非執(zhí)行董事;選項(xiàng)C應(yīng)該是獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)。

　　35.ABC

　　【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是持股量最高的25名股東合計(jì)的持股量不得超過(guò)公眾持有的股本證

　　券的50%。

　　36.ABD

　　【解析】本題考查不得收購(gòu)上市公司的情形。選項(xiàng)C應(yīng)該是收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證

　　券市場(chǎng)失信行為。

　　37.BCD

　　【解析】本題考查管理層防衛(wèi)策略。

　　38.ABC

　　【解析】本題考查對(duì)并購(gòu)重組委員會(huì)委員的監(jiān)督。

　　39.ABC

　　【解析】本題考查進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者必須具有的條件。選項(xiàng)D應(yīng)該是近3年內(nèi)

　　未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰(包括其母公司)。

　　40.ABD

　　【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股的范圍。

　　三、判斷題

　　1.B

　　【解析】經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。

　　2.B

　　【解析】“無(wú)限量發(fā)售申請(qǐng)表和與銀行儲(chǔ)蓄存款掛鉤”方式與“無(wú)限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)證”方式相

　　比，不僅大大減少了社會(huì)資源的浪費(fèi)，降低了一級(jí)市場(chǎng)成本，而且可以吸收社會(huì)閑資。

　　吸引新股民入市。

　　3.A

　　【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。

　　4.B

　　【解析】短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交

　　易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。而不是最長(zhǎng)期不

　　超過(guò)2年。

　　5.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　6.B

　　【解析】應(yīng)該是自登記之日起生效。股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。而不是登記次日起生效。

　　7.B

　　【解析】監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低

　　于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。而不是1/2。

　　8.B

　　【解析】全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。而不是2%。

　　9.B

　　【解析】直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份l%以上或者是上市公司前10名股東中的自

　　然人股東及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。而不是前5名。

　　10.B

　　【解析】監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。題干中“不可以連任”

　　的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。

　　11.A

　　【解析】本題考查股份有限公司董事會(huì)一董事的任免機(jī)制。

　　12.B

　　【解析】在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)

　　格標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。

　　13.B

　　【解析】產(chǎn)權(quán)界定是指國(guó)家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形

　　式的財(cái)產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的

　　原則進(jìn)行。而不是“誰(shuí)經(jīng)營(yíng)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”。

　　14.B

　　【解析】發(fā)行上市公司應(yīng)有獨(dú)立于主發(fā)起人或控骰股東的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。擬發(fā)行上市公

　　司原則上應(yīng)以出讓方式取得土地使用權(quán)。而不是租賃方式。

　　15.B

　　【解析】國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專

　　家審核，在30個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn);對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。

　　而不是20個(gè)工作日。

　　16.B

　　【解析】破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒(méi)有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。

　　而不是具有足夠的償債能力。

　　17.A

　　【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。

　　18.A

　　【解析】本題考查融資方式的分類。

　　19.B

　　【解析】?jī)艚?jīng)營(yíng)收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。而

　　不是股票融資成本不變。

　　20.B

　　【解析】債務(wù)融資比股權(quán)融資對(duì)經(jīng)營(yíng)者的約束性更強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更大。

　　21.B

　　【解析】發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括項(xiàng)目運(yùn)作流程、項(xiàng)目存在問(wèn)題及其解決情況。

　　22.B

　　【解析】審計(jì)報(bào)告日期不應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。

　　23.B

　　【解析】發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決一次。而不是兩次。

　　24.A

　　【解析】本題考查法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告概述的相關(guān)內(nèi)容。

　　25.A

　　【解析】本題考查發(fā)審委會(huì)議普通程序的相關(guān)知識(shí)。

　　26.B

　　【解析】股份有限公司申請(qǐng)其股票上市，公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。而不是

　　3000萬(wàn)元。

　　27.B

　　【解析】主承銷商的證券自營(yíng)賬戶不得可以參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上

　　發(fā)行。

　　28.A

　　【解析】本題考查剩余證券處理的相關(guān)規(guī)定。

　　29.B

　　【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案

　　中采用超額配售選擇權(quán)。而不是l億股以上。

　　30.A

　　【解析】本題考查中小企業(yè)板塊上市公司的保薦。

　　31.B

　　【解析】董事會(huì)秘書(shū)空缺期間超過(guò)3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至

　　公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。而不是超過(guò)6個(gè)月之后。

　　32.B

　　【解析】發(fā)行人最近1年及l(fā)期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)

　　總額或營(yíng)業(yè)收人或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%(含)的，應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收

　　購(gòu)前一年利潤(rùn)表。而不是相應(yīng)項(xiàng)目30%(含)。

　　33.A

　　【解析】本題考查發(fā)行公告的披露。

　　34.A

　　【解析】除監(jiān)事會(huì)公告外.上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。

　　35.A

　　【解析】發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。36.A

　　【解析】與首次公開(kāi)發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過(guò)程中，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司

　　的盡職調(diào)查貫穿始終。

　　37.A

　　【解析】發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理.未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。

　　38.B

　　【解析】主板及中小企業(yè)板上市公司發(fā)行新股的。其持續(xù)督導(dǎo)的期問(wèn)為證券一E市當(dāng)年剩

　　余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。而不僅是證券L市當(dāng)年剩余時(shí)問(wèn)。

　　39.A

　　【解析】持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機(jī)構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。

　　40.B

　　【解析】發(fā)審委委員在審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公

　　開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)，不得提議暫緩表決。

　　41.B

　　【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的

　　公開(kāi)承諾的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。而不是最近24個(gè)月內(nèi)。

　　42.B

　　【解析】主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回

　　撥機(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致。

　　43.B

　　【解析】可交換公司債券面值為每張人民幣100元，而不是1000元。

　　44.A

　　【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決

　　權(quán)的2/3以上同意。

　　45.A

　　【解析】提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損

　　害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

　　46.B

　　【解析】企業(yè)可以發(fā)行無(wú)擔(dān)保信用債券。

　　47.A

　　【解析】各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定

　　是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。、

　　48.B

　　【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，

　　證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。

　　49.A

　　【解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革。將先核定規(guī)模(額度)、后

　　核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。

　　50.B

　　【解析】應(yīng)該是記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式。而不是憑證式國(guó)債。

　　51.A

　　【解析】我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。

　　52.B

　　【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買賣。

　　53.B

　　【解析】國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。而不是中小投資者。

　　54.A

　　【解析】H股上市公司要求至少有2名執(zhí)行董事常駐中國(guó)香港。

　　55.B’

　　【解析】美國(guó)證券與交易委員會(huì)(SEC)及中國(guó)中國(guó)香港聯(lián)交所批準(zhǔn)全方位宣傳之前，不能宣傳

　　(尤其在美國(guó))公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。

　　56.A

　　【解析】向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式。

　　57.B

　　【解析】收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。

　　58.A

　　【解析】對(duì)于規(guī)模較大的集團(tuán)公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過(guò)子公司暗中

　　購(gòu)入母公司股份，達(dá)到自我控制，避免股權(quán)旁落。

　　59.B

　　【解析】應(yīng)該是中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理。而

　　不是中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

　　60.A

　　【解析】重大資產(chǎn)重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立董事可以另行聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次交

　　易對(duì)上市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表意見(jiàn)。

      證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)前沖刺試題及答案(四套經(jīng)典題)