2013證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》押題測(cè)試卷九(單選)

　　解讀

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　　8.股份有限公司董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的(　　)選舉產(chǎn)生。

　　A.過半數(shù)

　　B.2/3以上

　　C.3/4以上

　　D.全體一致

　　9.根據(jù)我國(guó)《公司法》第一百六一七條的規(guī)定，公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本(　　)以上的，可以不再提取

　　A.30%

　　B.35%

　　C.40%

　　D.50%

　　10.關(guān)于公司解散，下列說法正確的是(　　)。

　　A.股份有限公司的解散是指沒份有限公司法人資格的消失

　　B.公司解散時(shí)，不需要進(jìn)行必要的清算活動(dòng)

　　C.公司解散后，仍具有部分業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力

　　D.股份有限公司的解散是指役份有限公司法人資格的遞延

　　11.公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以(　　)的方式投入上市公司。

　　A.國(guó)有法人股

　　B.出租

　　C.國(guó)家股

　　D.社會(huì)公眾股

　　12.關(guān)于國(guó)有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國(guó)家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股

　　B.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累寸高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股

　　C.國(guó)有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國(guó)有法人股

　　D.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門瑩接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國(guó)家資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股

　　13.企業(yè)有(　　)行為的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

　　A.整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司

　　B.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資

　　C.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)

　　D.合并、分立、破產(chǎn)、解散

　　14.(　　)是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

　　A.固有風(fēng)險(xiǎn)

　　B.政策風(fēng)險(xiǎn)

　　C.控制風(fēng)險(xiǎn)

　　D.檢查風(fēng)險(xiǎn)

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　　15.下列關(guān)于或有損失的說法，錯(cuò)誤的是：)。

　　A.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的將來可能會(huì)發(fā)生，并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失

　　B.由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定

　　C.如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映

　　D.如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映

　　16.從投資者的角度看，債券的成本是一個(gè)對(duì)未來現(xiàn)金流入的預(yù)期收益率，它是(　　)與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。

　　A.現(xiàn)在債券的理論價(jià)格

　　B.買賣債券所需支付的手續(xù)費(fèi)用

　　C.預(yù)期未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

　　D.未來債券的市場(chǎng)價(jià)格

　　17.關(guān)于凈經(jīng)營(yíng)收入理論，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.該理論假定，不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的

　　B.當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升

　　C.企業(yè)可以通過增加成本較低的負(fù)債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響，以減少融資的成本和風(fēng)險(xiǎn)

　　D.融資總成本隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化

　　18.下列各項(xiàng)屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會(huì)帶來的更大的風(fēng)險(xiǎn)的是(　　)。

　　A.當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí)，持有者可能不會(huì)轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達(dá)到改變資本結(jié)構(gòu)的目的

　　B.當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí)，持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權(quán)

　　C.當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí)，持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值下降

　　D.當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí)，可轉(zhuǎn)換證券的價(jià)值會(huì)下降，導(dǎo)致持有者發(fā)生損失

　　19.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為(　　)。

　　A.自評(píng)估報(bào)告日起1年

　　B.自評(píng)估報(bào)告日起2年

　　C.自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年

　　D.自評(píng)估基準(zhǔn)日起2年

　　20.企業(yè)的盈利預(yù)測(cè)應(yīng)當(dāng)在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，本著(　　)的原則作出。

　　A.誠(chéng)信

　　B.客觀

　　C.樂觀

　　D.審慎

　　21.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須依照(　　)的原則撰寫。

　　A.公平、公正、公開

　　B.客觀、公正、實(shí)事求是

　　C.準(zhǔn)確、規(guī)范

　　D.科學(xué)、合理

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　　22.發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)老師組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為――――名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人――名。(　　)

　　A.20;3

　　B.20：5

　　C.25;3

　　D.25;5

　　23.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足(　　)家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

　　A.10

　　B.20

　　C.50

　　D.100

　　24.股票的發(fā)行價(jià)格不得低于(　　)。

　　A.每股利潤(rùn)

　　B.市場(chǎng)最低價(jià)

　　C.每股凈資產(chǎn)

　　D.票面金額

　　25.自2008年7月1日.起，對(duì)所有新受理首次公開發(fā)行申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請(qǐng)文件后的(　　)個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開招股說明書(申報(bào)稿)。

　　A.4

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　26.滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向七證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為(　　)股。

　　A.1

　　B.10

　　C.100

　　D.1000

　　27.首次公開發(fā)行股票的公司推介活動(dòng)，不要求必須參加的是(　　)。

　　A.公司董事長(zhǎng)

　　B.主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

　　C.董事會(huì)秘書

　　D.獨(dú)立董事

　　28.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以(　　)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。

　　A.雜志刊登

　　B.電視直播

　　C.報(bào)紙公告

　　D.網(wǎng)上直播

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　　29.下列不屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件的是(　　)。

　　A.招股說明書及其附錄租備查文件

　　B.發(fā)行公告

　　C.招股說明書摘要

　　D.承銷商盡職調(diào)查報(bào)告

　　30.發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過收贍前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目(　　)的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤(rùn)表。

　　A.20%(含)

　　B.20%(不含)

　　C.30%(含)

　　D.30%(不含)

　　31.財(cái)務(wù)報(bào)表被出具(　　)的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。

　　A.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

　　B.有保留審計(jì)意見

　　C.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見

　　D.帶說明事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

　　32.關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的，(　　)應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。

　　A.發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人

　　B.發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人

　　C.境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　D.境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　33.非公開發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過(　　)名。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.50

　　34.在新股發(fā)行的申請(qǐng)程序中，股東大會(huì)應(yīng)就(　　)等事項(xiàng)進(jìn)行表決并最后形成決議。

　　A.本次發(fā)行數(shù)量、定價(jià)方式

　　B.本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定

　　C.募集資金使用的可行性

　　D.前次募集資金的使用情況

　　35.發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到(　　)票為未通過。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.9

　　解讀

　　36.配股的股權(quán)登記日為(　　)日。

　　A.T-1

　　B.T

　　C.T+1

　　D.T+2

　　37.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣(　　)萬元。

　　A.2000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　38.轉(zhuǎn)股價(jià)格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的一個(gè)重要因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值越(　　)。

　　A.低

　　B.高

　　C.不能確定

　　D.先高后低

　　39.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在(　　)個(gè)月內(nèi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券。

　　A.2

　　B.4

　　C.6

　　D.8

　　40.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行，在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下，(　　)日中簽率公告見報(bào)。

　　A.T+2

　　B.T+3

　　C.T+4

　　D.T+5

　　41.上市公司股東申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈資產(chǎn)不得少于人民幣(　　)億元。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　42.關(guān)于混合式招標(biāo)，下列說法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.標(biāo)的為利率時(shí)，全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國(guó)債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)位，按發(fā)行價(jià)格承銷

　　B.高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票面利率折算的價(jià)格承銷

　　C.高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)

　　D.低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的價(jià)格承銷，低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)

　　解讀

　　43.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率(　　)的前提下，募集人才能償付本息。

　　A.不低于100%

　　B.不高于100%

　　C.不低于50%

　　D.不高于50%

　　44.發(fā)行公司債券，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在一――個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在――個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。(　　)

　　A.12;24

　　B.12;12

　　C.6;24

　　D.12;6

　　45.企業(yè)發(fā)行注冊(cè)短期融資券，(　　)委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。

　　A.4名以上(含4名)

　　B.4名以上(不含4名)

　　C.2名以上(含2名)

　　D.2名以上(不含2名)

　　46.交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書》，注冊(cè)有效期為(　　)年。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　47.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起(　　)個(gè)工作日內(nèi)，在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)劃。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　48.在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評(píng)估中，評(píng)估的方法不包括(　　)。

　　A.賬面折扣法

　　B.重置成本法

　　C.現(xiàn)行市價(jià)法

　　D.收益現(xiàn)值法

　　解讀

　　49.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過――億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)――以上。(　　)

　　A.3;15%

　　B.3;25%

　　C.4;15%

　　D.4;25%

　　50.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)一一認(rèn)可的一――證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。(　　)

　　A.國(guó)務(wù)院;境內(nèi)

　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì);境內(nèi)

　　C.國(guó)務(wù)院;境外

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì);境外

　　51.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)中國(guó)香港發(fā)行股票，其公司治理要求審核委員會(huì)成員須有至少(　　)名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　52.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為――萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少――。(　　)

　　A.3000;20%

　　B.3000;25%

　　C.5000;20%

　　D.5000;25%

　　53.在重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評(píng)估中，上市公司獨(dú)立董事不需對(duì)(　　)發(fā)表獨(dú)立意見。

　　A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

　　B.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性

　　C.評(píng)估假設(shè)前提的合理性

　　D.評(píng)估定價(jià)的公允性

　　54.關(guān)于并購重組委召集人的職責(zé)，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.組織參會(huì)委員發(fā)表意見、進(jìn)行討論

　　B.總結(jié)并購重組委會(huì)議審核意見

　　C.組織投票并宣讀表決結(jié)果

　　解讀

　　D.在會(huì)議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交工作底稿

　　55.自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起――日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告，超過――個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。(　　)

　　A.30;6

　　B.30;12

　　C.60;6

　　D.60;12

　　56.上市公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請(qǐng)辦理(　　)的停牌事宜。

　　A.并購重組委工作會(huì)議召開前

　　B.表決結(jié)果披露后

　　C.并購重組委工作會(huì)議期間

　　D.并購重組委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前

　　57.(　　)依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

　　A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　B.股東大會(huì)

　　C.監(jiān)事會(huì)

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　58.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬元。

　　A.200

　　B.300

　　C.500

　　D.600

　　59.關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件，下列說法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于3人

　　B.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

　　C.公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄

　　D.具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度

　　60.下列(　　)情形中，外國(guó)投資者無須就所涉情形向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局報(bào)告。

　　A.并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國(guó)市場(chǎng)營(yíng)業(yè)額超過5億元人民幣

　　B.1年內(nèi)并購國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè)

　　C.并購一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%

　　D.并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%

　　解讀