2008年10月自考金融法筆記(1-10)

第一章 中國(guó)人民銀行法律制度

　　第一節(jié) 中國(guó)人民銀行法概述

　　一、中國(guó)人民銀行是中國(guó)的中央銀行，成立于1948年12月1日，原華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行合并的基礎(chǔ)上于石家莊建立的。是國(guó)家貨幣政策的制定者、執(zhí)行者，也是金融市場(chǎng)的監(jiān)管者。

　　二、《中國(guó)人民銀行法》的立法目的

　　1.為了確立中國(guó)人民銀行的地位和職責(zé)。

　　2.保證國(guó)家貨幣政策的真確制定和執(zhí)行。

　　3.建立和完善中央銀行宏觀調(diào)控體系。

　　4.加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的監(jiān)督管理。

　　三、制定中央銀行法的必要性：

　　1.使我國(guó)貨幣政策的制定和執(zhí)行更加法律化、制度化；

　　2.有利于保持我國(guó)貨幣幣值的穩(wěn)定；

　　3.使金融市場(chǎng)的監(jiān)管更加透明和有效。

　　四、中國(guó)人民銀行的地位和職責(zé)

　　地位，中國(guó)人民銀行是中央銀行，是國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)主管金融工作的部級(jí)政府機(jī)關(guān)，其全部開(kāi)支來(lái)源于財(cái)政，其從事公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的收入全部上繳國(guó)庫(kù)。

　　職責(zé)，依法制定和執(zhí)行貨幣政策；發(fā)行貨幣，管理貨幣流通；依法審批和監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)；依法監(jiān)管金融市場(chǎng)；發(fā)布有關(guān)金融監(jiān)管和業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章；持有、管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)家的外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備，經(jīng)理國(guó)庫(kù)；維護(hù)支付，清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)工作；以及中國(guó)人民銀行還需完成的國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

　　五、貨幣政策目標(biāo)

　　1.貨幣政策的目標(biāo)，保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。(穩(wěn)定貨幣幣值是基礎(chǔ)，發(fā)展經(jīng)濟(jì)是在穩(wěn)定幣值的基礎(chǔ)上進(jìn)行的)

　　2.貨幣政策目標(biāo)的作用：

　　(1)對(duì)貨幣政策目標(biāo)的表述引入了法律的準(zhǔn)確性，從而使銀行運(yùn)用貨幣政策的工具時(shí)有明確的方向；

　　(2)使檢驗(yàn)中國(guó)人民銀行的工作有了法律的標(biāo)準(zhǔn)；

　　(3)從法律的角度否定了通貨膨脹的貨幣政策，開(kāi)始從雙重目標(biāo)制向單一目標(biāo)制過(guò)渡。

　　第二節(jié) 中國(guó)人民銀行的組織機(jī)構(gòu)

　　一、行長(zhǎng)的產(chǎn)生與職責(zé)

　　1.產(chǎn)生，行長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院總理提名，人大(或人大常委會(huì))決定，國(guó)家主席任免。副行長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院總理任免。每屆任期5年，可以連任。

　　2.職責(zé)，召集主持行務(wù)工作會(huì)議，討論決定中國(guó)銀行的重大問(wèn)題；負(fù)責(zé)中國(guó)人民銀行的全面工作，簽署中國(guó)人民銀行上報(bào)國(guó)務(wù)院的重要文件，簽發(fā)給各分支機(jī)構(gòu)的文件和指示；根據(jù)國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，發(fā)布中國(guó)人民銀行令和重要規(guī)章。

　　二、貨幣政策委員會(huì)職責(zé)

　　貨幣政策委員會(huì)是中國(guó)人民銀行制定貨幣政策的咨詢(xún)議事機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是，在綜合分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的基礎(chǔ)之上，依據(jù)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)，對(duì)下列貨幣政策事項(xiàng)進(jìn)行討論，并提出建議：

　　1.貨幣政策的制定、調(diào)整；

　　2.一定時(shí)期內(nèi)的貨幣政策控制目標(biāo)；

　　3.貨幣政策工具的運(yùn)用；

　　4.有關(guān)貨幣政策的重要措施；

　　5.貨幣政策與其他宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)。

　　三、中國(guó)人民銀行總行與分行機(jī)構(gòu)的關(guān)系

　　1.總行組織機(jī)構(gòu)，總行設(shè)在北京，下設(shè)辦公廳、貨幣政策司、統(tǒng)計(jì)司、銀行司、銀行二司、非銀行金融機(jī)構(gòu)管理司、合作金融管理司、會(huì)計(jì)司、國(guó)際司、人事教育司、條法司、貨幣與金銀局以及研究局等。

　　2.分支機(jī)構(gòu)，設(shè)立了跨行政區(qū)域的九大分行和北京、重慶兩大總行營(yíng)業(yè)部，分支機(jī)構(gòu)的行長(zhǎng)由總行行長(zhǎng)進(jìn)行任免。

第三節(jié) 中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)

　　一、中國(guó)人民銀行的貨幣政策工具

　　1.存款準(zhǔn)備金，存款準(zhǔn)備金制度是指商業(yè)銀行按照中央銀行規(guī)定的比例，將其吸收的存款總額的一定比例款項(xiàng)，繳存中央銀行指定的賬戶(hù)。繳存中央銀行指定賬戶(hù)的款額成為存款準(zhǔn)備金，這部分款額與商業(yè)銀行吸收的存款總額的比例，成為存款準(zhǔn)備金率，我國(guó)的存款準(zhǔn)備金率為8%.

　　2.中央銀行基準(zhǔn)利率，中央銀行貸款給商業(yè)銀行的利率。

　　3.再貼現(xiàn)，當(dāng)商業(yè)銀行持有票據(jù)在到期之前，需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)，可以向中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，取得貸款，這種貼現(xiàn)稱(chēng)為再貼現(xiàn)。

　　4.公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，中央銀行從事這種業(yè)務(wù)的目的不是為了盈利，而是為了調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量或匯率等指標(biāo)，這種業(yè)務(wù)稱(chēng)為公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

　　二、中國(guó)人民銀行貸款

　　1.中國(guó)人民銀行貸款是調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣流通的一種手段。其期限分為20天、3個(gè)月、6個(gè)月、1年等不同種類(lèi)，但貸款的期限不得超過(guò)1年。

　　2.中國(guó)人民銀行貸款的條件和用途，條件是在對(duì)在中國(guó)人民銀行開(kāi)戶(hù)的商業(yè)銀行辦理；商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，他的信貸資金用途應(yīng)該正常，貸款用途符合國(guó)家有關(guān)的政策；商業(yè)銀行能按時(shí)交納存款準(zhǔn)備金，歸還貸款有資金的保障。主要用途是解決商業(yè)銀行臨時(shí)性資金不足。禁止商業(yè)銀行利用這種貸款發(fā)放商業(yè)貸款，特別禁止用這種貸款投資于證券市場(chǎng)和房地產(chǎn)是市場(chǎng)。

　　三、經(jīng)營(yíng)國(guó)庫(kù)與清算業(yè)務(wù)

　　1.經(jīng)營(yíng)國(guó)庫(kù)，我國(guó)財(cái)政部的預(yù)算資金通過(guò)委托的方式，由中國(guó)人民銀行管理，財(cái)政部不再單獨(dú)設(shè)立國(guó)庫(kù)。設(shè)有中央國(guó)庫(kù)和地方國(guó)庫(kù)，中央國(guó)庫(kù)的總庫(kù)設(shè)在中國(guó)人民銀行，在地方設(shè)有中心庫(kù)和支庫(kù)。

　　2.清算系統(tǒng)，我國(guó)目前采用的結(jié)算工具主要有：匯票、支票、銀行本票、信用卡、匯兌以及委托收款等手段。

　　四、辦理業(yè)務(wù)限制性規(guī)定

　　1.禁止向金融機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)透支

　　2.禁止對(duì)政府財(cái)政透支

　　3.禁止向地方政府貸款

　　4.禁止向任何單位和個(gè)人提供擔(dān)保

　　第四節(jié) 中國(guó)人民銀行的監(jiān)管

　　一、監(jiān)管的目的和范圍

　　1.目的：保證金融業(yè)的安全，保持金融市場(chǎng)的穩(wěn)?。槐Ｗo(hù)存款人和投資者的合法利益；提高國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。(待補(bǔ)充)

　　2.監(jiān)管手段：直接手段有金融機(jī)構(gòu)的許可證的審批權(quán)，宣布金融機(jī)構(gòu)停業(yè)或關(guān)閉權(quán)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款權(quán)，對(duì)違反規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的處罰權(quán)。間接手段有存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

　　二、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的審批

　　1.市場(chǎng)準(zhǔn)入的審查，對(duì)要求設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)進(jìn)行審查，限制金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量。

　　2.準(zhǔn)入的條件：審查注冊(cè)資本的數(shù)量，高級(jí)管理人員的素質(zhì)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)備完善程度，金融市場(chǎng)的飽和程度。

　　三、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管

　　1.存款與貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

　　2.分業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管

　　3.結(jié)算紀(jì)律的監(jiān)管

　　4.利率監(jiān)管

　　5.對(duì)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借的監(jiān)管，同業(yè)拆借的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月

　　6.貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，銀行資本充足率為8%.

　　四、金融市場(chǎng)調(diào)查和統(tǒng)計(jì)

　　1.金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)的原則要堅(jiān)持客觀性、科學(xué)性和統(tǒng)一性。中國(guó)人民銀行監(jiān)管金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)也是金融信息的調(diào)查與統(tǒng)計(jì)。

　　2.金融統(tǒng)計(jì)程序，主要采用表格式、基層化與集中型的模式。

　　第五節(jié) 中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理

　　一、中國(guó)人民銀行的財(cái)務(wù)預(yù)算管理

　　二、中國(guó)人民銀行的財(cái)務(wù)收支與會(huì)計(jì)制度

　　三、中國(guó)人民銀行的年度報(bào)表與年報(bào)，中國(guó)人民銀行應(yīng)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的3個(gè)月內(nèi)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并編制年度報(bào)告，中國(guó)人民銀行年度報(bào)表應(yīng)該在第二年的3月份錢(qián)編制完畢。

　　第六節(jié) 中國(guó)人民銀行的法律責(zé)任

　　一、中國(guó)人民銀行法律責(zé)任的特點(diǎn)

　　1.直接責(zé)任者負(fù)責(zé)

　　2.中國(guó)人民銀行的刑偵訴訟的責(zé)任

　　二、中國(guó)人民銀行工作人員的法律責(zé)任

　　1.違反貸款或擔(dān)保的責(zé)任

　　2.違反保密義務(wù)的責(zé)任

　　3.中國(guó)人民銀行行員的瀆職責(zé)任。

第二章 商業(yè)銀行法律制度

　　第一節(jié) 商業(yè)銀行法律制度概述

　　一、《商業(yè)銀行法》的制定與立法目的

　　1.立法經(jīng)過(guò)，1995年5月10日由八屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)。

　　2.立法目的：

　　第一，保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶(hù)的哈法利益；

　　第二，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量；

　　第三，維護(hù)市場(chǎng)金融秩序；

　　第四，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　二、商業(yè)銀行的法律地位

　　1.商業(yè)銀行，依照《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款和發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

　　2.商業(yè)銀行的法律地位，它是一個(gè)獨(dú)立的承擔(dān)民事責(zé)任的法人，按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定設(shè)立，享有公司的各種權(quán)利承擔(dān)公司應(yīng)該承擔(dān)的各種義務(wù)。

　　三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍

　　業(yè)務(wù)分類(lèi)：

　　第一類(lèi)，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，包括吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

　　第二類(lèi)，特定業(yè)務(wù)，發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理承兌、承銷(xiāo)證負(fù)債券；買(mǎi)賣(mài)政府債券，從事同業(yè)拆借。

　　第三類(lèi)，金融服務(wù)型中間業(yè)務(wù)，買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；提供信用證服務(wù)；提供擔(dān)保服務(wù)；代理收付款項(xiàng)以及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保險(xiǎn)箱服務(wù)。

　　第四類(lèi)，央行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)；咨詢(xún)業(yè)務(wù)；四人理財(cái)業(yè)務(wù)；海外投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)以及基金和債券托管業(yè)務(wù)。

　　四、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

　　1.效益性原則

　　2.安全性原則

　　3.流動(dòng)性原則

　　五、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針(待補(bǔ)充)

　　1.自主經(jīng)營(yíng)的方針；

　　2.自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧的方針；

　　3.自我約束的方針。

　　六、銀行與客戶(hù)關(guān)系的原則

　　1.平等原則，銀行與客戶(hù)之間的法律地位平等。

　　2.公平原則，商業(yè)銀行與客戶(hù)簽訂的合同要體現(xiàn)公平。

　　3.自愿原則，當(dāng)事人在金融市場(chǎng)中進(jìn)行的各種交易都要自主表達(dá)意思，自由達(dá)成一致，自覺(jué)履行合同。

　　4.信用原則，這是商業(yè)銀行與客戶(hù)參加金融市場(chǎng)活動(dòng)的基礎(chǔ)。

　　第二節(jié) 商業(yè)銀行的設(shè)立

　　一、銀行業(yè)的特許經(jīng)營(yíng)

　　二、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立銀行的條件

　　1.設(shè)立銀行的條件：

　　第一，有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程；

　　第二，符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；

　　第三，有具備任職專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的董事長(zhǎng)(行長(zhǎng))、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員；

　　第四，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；第五有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

　　2.最低法定注冊(cè)資本數(shù)額，商業(yè)銀行為10億元人民幣；城市商業(yè)銀行為1億元人民幣；農(nóng)村合作商業(yè)銀行為5000萬(wàn)元人民幣。銀行的注冊(cè)資本必須是實(shí)繳資本。

　　3.申請(qǐng)材料及審批程序，申請(qǐng)材料主要有：申請(qǐng)書(shū)；可行性報(bào)告；中國(guó)人民銀行需要提交的其他文件資料。審批程序：取得許可證的申請(qǐng)者可在獲得許可證之日起30天內(nèi)到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理開(kāi)業(yè)登記手續(xù)領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照；無(wú)正當(dāng)理由6個(gè)月沒(méi)有開(kāi)業(yè)的，中國(guó)人民銀行將撤銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)

　　一、銀行的組織形式與《公司法》的規(guī)定

　　1.銀行的組織形式，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)劃和業(yè)務(wù)與成本核算來(lái)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

　　2.《公司法》的適用，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，行長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院任免。

　　3.銀行的監(jiān)事會(huì)，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)由中國(guó)人民銀行、政府有關(guān)部門(mén)的代表、有關(guān)老師和本行的工作人員代表組成。

　　二、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

　　1.設(shè)立銀行的分支機(jī)構(gòu)，須提交申請(qǐng)書(shū)、申請(qǐng)人最近兩年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、擬任職的高級(jí)管理人員的資格證明、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和方針、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所與安全防范措施及其與業(yè)務(wù)有關(guān)的設(shè)備資料、央行規(guī)定的其他文件資料。

　　2.分行的營(yíng)運(yùn)資金，撥付給各分行的營(yíng)運(yùn)資金總額不得超過(guò)總行注冊(cè)資本金額的60%.

　　3.分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，分行的營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒(méi)有法人字樣。

　　4.設(shè)立公告于連續(xù)營(yíng)業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行及其分支機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行予以公告。如果開(kāi)業(yè)后自動(dòng)停業(yè)連續(xù)超過(guò)6個(gè)月的，中國(guó)人民銀行將撤銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證。

　　三、銀行變更

　　1.變更事項(xiàng)：

　　第一，變更銀行的名稱(chēng)；

　　第二，變更注冊(cè)資本；

　　第三，變更總行或分行所在地；

　　第四，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

　　第五，變更持有資本總額或者股份總額10%以上的股東；

　　第六，銀行修改章程；

　　第七，銀行變更董事長(zhǎng)；

　　第八，央行規(guī)定的其他的銀行變更的事項(xiàng)。

　　2.變更的批準(zhǔn)于公告，須經(jīng)央行批準(zhǔn)才能生效。

　　四、銀行高級(jí)管理人員的條件

　　1.積極條件：具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專(zhuān)業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷；從事金融工作10年或經(jīng)濟(jì)工作20年以上，本業(yè)工作三年以上；具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。

　　2.消極條件：犯罪，破產(chǎn)，擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任者，信用不好。離退休人員，年齡超過(guò)65歲不得擔(dān)任銀行高級(jí)管理人員。

　　第四節(jié) 商業(yè)銀行貸款管理法律制度

　　一、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)銀行信貸的指導(dǎo)

　　1.國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)：商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)。一方面，銀行要自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束；另一方面，商業(yè)銀行同時(shí)又是中央銀行特別批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)，國(guó)家給與商業(yè)銀行從事金融業(yè)務(wù)特權(quán)。

　　2.嚴(yán)格審查制度，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度。

　　3.借款合同與《借款合同條例》

　　4.貸款利率

　　(1)我國(guó)商業(yè)銀行的貸款利率，分為法定利率、差別利率、優(yōu)惠利率、浮動(dòng)利率(上浮在20%，下浮在10%)。

　　(2)市場(chǎng)利率

　　(3)我國(guó)的利率改革。

　　二、貸款與經(jīng)營(yíng)的基本規(guī)則

　　1.資本充足率監(jiān)管，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%.資本充足率是指銀行資本與經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資產(chǎn)之比。

　　2.貸款余額限制，貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%.

　　3.流動(dòng)資產(chǎn)余額限制，流動(dòng)資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不低于25%.

　　4.對(duì)同一借款人貸款限制

　　(1)對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%.

　　(2)對(duì)同一借款客戶(hù)的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過(guò)15%.

　　5.關(guān)系人貸款限制，關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；及上述人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理人員職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

　　第五節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)規(guī)則

　　一、國(guó)務(wù)院對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的特別貸款業(yè)務(wù)的補(bǔ)償

　　1.國(guó)務(wù)院制定項(xiàng)目的貸款，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)放貸款。因貸款造成的損失由國(guó)務(wù)院采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

　　2.政策性銀行的作用，三家政策性銀行：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行。國(guó)務(wù)院指定貸款項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)盡量有政策性銀行承擔(dān)。

　　二、抵押物處分權(quán)限

　　1.抵押物處分，因?yàn)樾惺沟盅簷?quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股票等，應(yīng)在取得之日起一年內(nèi)予以處分，處分就是折價(jià)、變賣(mài)或拍賣(mài)。

　　2.質(zhì)押物品保管義務(wù)。

　　三、銀行經(jīng)營(yíng)的分業(yè)限制

　　我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)的分業(yè)限制商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資與非自用不動(dòng)產(chǎn)。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得向非金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。

　　四、商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)

　　1.商業(yè)銀行的結(jié)算紀(jì)律，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入帳，不得壓?jiǎn)巍浩被蛘哌`反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入帳期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。

　　2.銀行結(jié)算合同

　　五、金融債券和海外發(fā)行管理

　　六、商業(yè)銀行的同業(yè)拆借管理

　　七、政府部門(mén)與商業(yè)銀行的關(guān)系，政府部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的指導(dǎo)；銀行與政府的關(guān)系是中央與地方財(cái)政關(guān)系的一部分。

　　八、公平競(jìng)爭(zhēng)

　　九、銀行開(kāi)戶(hù)的限制，企事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶(hù)，不得開(kāi)立兩個(gè)以上的基本賬戶(hù)。

　　(1)基本賬戶(hù)，主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金支付；

　　(2)輔助賬戶(hù)，主要用于單位從銀行借款轉(zhuǎn)存，該賬戶(hù)一般都是只收不付或者只付不收；

　　(3)專(zhuān)用賬戶(hù)，單位用于接收銀行貸款、接受?chē)?guó)家專(zhuān)項(xiàng)基金撥款而開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，不能支取現(xiàn)金，只能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　十、銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間

　　十一、服務(wù)收費(fèi)

　　十二、銀行員工紀(jì)律與義務(wù)，保守國(guó)家秘密和商業(yè)秘密。

　　第六節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與監(jiān)督管理

　　一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理概述

　　1.銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，商業(yè)銀行應(yīng)該依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，建立健全本行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

　　2.會(huì)計(jì)原則

　　第一，權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則；

　　第二，真實(shí)記錄和全面反映財(cái)務(wù)活動(dòng)的原則。

　　第三，銀行應(yīng)該按期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，公布審計(jì)報(bào)告的原則。

　　二、建立財(cái)務(wù)管理制度主要有：

　　1.資本與負(fù)債；

　　2.固定資產(chǎn)；

　　3.現(xiàn)金；

　　4.放款；

　　5.證券與投資；

　　6.無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。

　　7.成本；

　　8.營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及其分配；

　　9.外匯業(yè)務(wù)；

　　10.企業(yè)清算。

　　11.財(cái)務(wù)報(bào)告以及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。

三、銀行的會(huì)計(jì)核算管理制度

　　1.銀行存款業(yè)務(wù)的規(guī)定。

　　第一，銀行吸收存款分為單位存款和個(gè)人儲(chǔ)蓄。

　　第二，存放中國(guó)人民銀行的款項(xiàng)是商業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行開(kāi)戶(hù)，存入的以用于支付清算、挑撥款項(xiàng)、提取及交存現(xiàn)金、往來(lái)資金結(jié)算以及存款準(zhǔn)備金。

　　第三，資金拆借是銀行因?yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)需要，在金融機(jī)構(gòu)之間借入、借出的資金頭寸。

　　第四，貸款在1年期以下的為短期貸款；1年以上的為中長(zhǎng)期貸款；到期后沒(méi)有償還的為逾期貸款。

　　第五，抵押貸款是指借款人以不動(dòng)產(chǎn)或有價(jià)證券以及其他財(cái)產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押，由銀行向借款人發(fā)放的貸款。在貸款到期不能收回時(shí)，銀行可以處理抵押或質(zhì)押物品或有價(jià)證券。

　　第六，貸款呆賬是指銀行貸款逾期后再超過(guò)1年以上的貸款。

　　第七，利息計(jì)算。利息=累計(jì)息積數(shù)X日利率。

　　2.銀行的投資業(yè)務(wù)核算的規(guī)定。

　　第一，銀行短期投資業(yè)務(wù)；

　　第二，銀行長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)；

　　第三，投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；

　　第四，投資收益。

　　3.信托業(yè)務(wù)核算

　　4.證券業(yè)務(wù)核算

　　5.其他業(yè)務(wù)核算

　　四、呆賬管理的規(guī)定

　　1.呆賬準(zhǔn)備金，銀行貸款必須設(shè)立呆賬準(zhǔn)備金，它是指根據(jù)國(guó)家規(guī)定，由貸款銀行按照貸款余額的一定比例提取的，專(zhuān)門(mén)為了沖銷(xiāo)呆賬的準(zhǔn)備金。

　　2.呆賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理。

　　3.發(fā)生貸款呆賬損失時(shí)，借記本賬目，貸記短期貸款或中長(zhǎng)期貸款科目。

　　五、會(huì)計(jì)年度

　　會(huì)計(jì)年度的法定表述：自公歷1月1日起至12月31日止。年度終了，辦理決算。

　　六、銀行的監(jiān)督管理

　　1.銀行內(nèi)部的稽核監(jiān)督

　　2.中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督

　　3.國(guó)家審計(jì)部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的審計(jì)監(jiān)督

　　4.國(guó)家審計(jì)部門(mén)對(duì)銀行的財(cái)務(wù)審計(jì)

　　5.審計(jì)部門(mén)對(duì)銀行的合規(guī)性審計(jì)

　　第七節(jié) 商業(yè)銀行的接管與終止

　　一、銀行的接管

　　1.銀行的接管的意義商業(yè)銀行已經(jīng)或者有可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國(guó)人民銀行可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。

　　2.接管程序接管由中國(guó)人民銀行決定，并組是實(shí)施。中國(guó)人民銀行的接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　　(1)被接管的商業(yè)銀行名稱(chēng)；

　　(2)接管理由；

　　(3)接管組織；

　　(4)接管期限。

　　接管決定由中國(guó)人民銀行予以公告。接管的最長(zhǎng)期限不得超過(guò)2年。接管可以因下列原因終止：

　　第一，接管決定規(guī)定的期限已經(jīng)屆滿(mǎn)或者中國(guó)人民銀行決定的接管延期時(shí)間屆滿(mǎn)；

　　第二，接管期限屆滿(mǎn)前，該銀行已經(jīng)恢復(fù)正常的經(jīng)營(yíng)能力；

　　第三，接管期限屆滿(mǎn)前，該銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

　　二、銀行的終止與清算

　　1.銀行因解散而終止，其程序?yàn)椋?/P>

　　第一，申請(qǐng)解散；

　　第二，中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)解散。銀行合并是解散的一個(gè)重要原因，主要有，兩家銀行合并成為一家新銀行；一家銀行把另一家銀行兼并。

　　2.銀行因撤銷(xiāo)而終止

　　3.銀行已破產(chǎn)而解散

　　4.銀行的清算，銀行的法定清算程序：

　　第一，支付清算的費(fèi)用；

　　第二，清償所欠職工的工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)；

　　第三，支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息；

　　第四，償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)；

　　第五，償還其他一般債權(quán)人的債務(wù)；

　　第六，股東分配剩余財(cái)產(chǎn)。對(duì)于這些金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉后的處理，中國(guó)人民銀行采用托管、接管、直接進(jìn)入清算程序等三種方式進(jìn)行處理。

第三章 外資金融機(jī)構(gòu)管理法律制度

　　第一節(jié) 外資金融機(jī)構(gòu)管理概述

　　一、外資金融機(jī)構(gòu)，是指在我國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)外國(guó)資本的金融機(jī)構(gòu)，外資金融機(jī)構(gòu)包括外資銀行、外資保險(xiǎn)公司、外國(guó)投資銀行和外國(guó)證券公司。

　　二、外國(guó)銀行的法律地位

　　1.外國(guó)銀行的定義，外國(guó)銀行通常是指在我國(guó)注冊(cè)的銀行在國(guó)內(nèi)設(shè)立的分公司和子公司。

　　2.外國(guó)銀行的申請(qǐng)程序。

　　3.外國(guó)銀行的營(yíng)運(yùn)資金。

　　4.外國(guó)銀行的業(yè)務(wù)范圍。

　　5.對(duì)外國(guó)銀行在國(guó)內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的管理及清盤(pán)管理。

　　三、外資銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的作用

　　1.有利于吸引外資。

　　2.有利于我國(guó)學(xué)習(xí)外國(guó)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)。

　　3.為我國(guó)金融管理體制改革提供參考經(jīng)驗(yàn)。

　　第二節(jié) 外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例

　　一、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》發(fā)布于1994年2月25日，1994年4月1日正式實(shí)施。該條例適用于：

　　(1)總行在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的銀行。

　　(2)外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)的分行。

　　(3)外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的銀行。

　　(4)總公司在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的財(cái)務(wù)公司。

　　(5)外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)的境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)公司。另外，保險(xiǎn)公司不在此列。

　　二、外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)

　　1.最低注冊(cè)資本，外資銀行與合資銀行的最低注冊(cè)資本為3億元人民幣等值的自由兌換外幣；外資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的最低注冊(cè)資本為2億元人民幣等值的自由兌換外幣。

　　2.設(shè)立外資銀行或外資財(cái)務(wù)公司的申請(qǐng)條件。

　　3.設(shè)立外資銀行分行的申請(qǐng)條件。

　　4.設(shè)立外資合資銀行或合資財(cái)務(wù)公司的申請(qǐng)條件。

　　5.書(shū)面申請(qǐng)材料

　　三、外資銀行的業(yè)務(wù)范圍

　　外匯存款、外匯放款、外匯票據(jù)貼現(xiàn)、經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的外匯投資、外匯匯款、外匯擔(dān)保、進(jìn)出口結(jié)算。

四、對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

　　1.利率管理

　　2.存款準(zhǔn)備金

　　3.資本充足率，外資銀行的資本充足率為5%.

　　4.貸款集中程度限制，放款不得超過(guò)其實(shí)收資本加儲(chǔ)備金之和的30%.

　　5.指定形式和比例安排生息資產(chǎn)，外國(guó)銀行的分行營(yíng)運(yùn)資金的30%要以中國(guó)人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在。

　　6.投資總額限制，不得超過(guò)其實(shí)收資本加儲(chǔ)備金之和的30%，但是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)投資于金融機(jī)構(gòu)的除外。

　　7.固定資產(chǎn)限制，不得超過(guò)其實(shí)收資本加儲(chǔ)備金之和的40%.

　　8.流動(dòng)資產(chǎn)，比率保持在25%.

　　9.吸收本地存款的限制。不得超過(guò)總資產(chǎn)的40%.

　　10.計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。

　　11.補(bǔ)充注冊(cè)資本，必須每年從其稅后利潤(rùn)中提取25%予以補(bǔ)充，直至其實(shí)收資本加儲(chǔ)備金之和等于其注冊(cè)資本。

　　12.高級(jí)管理人員，至少1名為中國(guó)公民。

　　13.財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　14.其他監(jiān)管。

　　五、外資金融機(jī)構(gòu)的解散與清算

　　1.正常解散，在終止業(yè)務(wù)30日前以書(shū)面形式向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，予以解散并進(jìn)行清算。

　　2.資不抵債解散

　　3.注銷(xiāo)登記

　　第三節(jié) 外國(guó)金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的管理

　　一、設(shè)立程序

　　1.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立代表處，應(yīng)該具備的條件。

　　2.審批程序。

　　3.總代表處與代表處的名稱(chēng)。

　　二、監(jiān)督管理

　　1.人員管理

　　2.報(bào)告制度

　　3.批準(zhǔn)或備案事項(xiàng)

　　三、代表處的撤銷(xiāo)，應(yīng)提前向中國(guó)人民銀行提交由其外國(guó)金融機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽署的申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，向國(guó)家工商行政管理局申請(qǐng)注銷(xiāo)登記，并到有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第四節(jié) 外資金融機(jī)構(gòu)管理人員

　　一、中高級(jí)管理人員的范圍

　　董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、支行行長(zhǎng)，會(huì)計(jì)主管、首席精算師等參與日常管理的主要管理人員，總代表、首席代表、代表。

　　二、中高級(jí)管理人員的任職資格限制

　　三、任職資格審查與認(rèn)定

　　1.中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)對(duì)下列人員的的資格審查和認(rèn)定：董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、行長(zhǎng)；總代表和首席代表。

　　2.中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中胸?fù)責(zé)對(duì)下列人員的資格審查和認(rèn)定：副總經(jīng)理、副行長(zhǎng)、支行行長(zhǎng)；會(huì)計(jì)主管、首席精算師與參與日常管理的主要管理人員；外國(guó)金融機(jī)構(gòu)代表機(jī)構(gòu)的代表。

　　3.需要提供的其他材料，學(xué)歷證明、身份證或護(hù)照的影印件；會(huì)計(jì)師、精算師資格證書(shū)的影印件。

　　四、變更與取消

　　中高級(jí)管理人員的變更或取消須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。

第四章 其他金融機(jī)構(gòu)管理法律制度

　　第一節(jié) 城市信用合作社與城市合作銀行

　　一、城市信用合作社

　　遵循原則：自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、互利互助、自我約束、自我積累。

　　二、城市信用社的設(shè)立和變更

　　1.審批機(jī)構(gòu)：中國(guó)人民銀行

　　2.城市信用社的設(shè)立條件，最低注冊(cè)俄資本為100萬(wàn)元人民幣

　　3.城市信用社設(shè)立的程序：籌建階段；開(kāi)業(yè)階段。

　　4.城市信用社設(shè)立的限制，不得設(shè)立分社、儲(chǔ)蓄所、代辦所等分支機(jī)構(gòu)。

　　5.城市信用社的變更。

　　三、城市信用社的社員

　　1.城市信用社社員的條件：

　　(1)個(gè)人社員應(yīng)具備的條件：擁有該城市信用社所在地的戶(hù)籍或有固定住所并連續(xù)居住滿(mǎn)三年；具備完全民事行為能力；誠(chéng)實(shí)守信并有合法穩(wěn)定的收入。

　　(2)個(gè)體工商戶(hù)社員應(yīng)具備的條件：在該城實(shí)行用設(shè)所在地登記注冊(cè)，必須有營(yíng)業(yè)執(zhí)照；守法經(jīng)營(yíng)，業(yè)績(jī)良好。

　　(3)法人社員應(yīng)具備的條件：在該城市信用社所在地登記注冊(cè)并領(lǐng)有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的中小企業(yè)；符合中國(guó)人民銀行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的規(guī)定。

　　2.社員股權(quán)。

　　3.社員權(quán)利：管理權(quán)、知情權(quán)、分配權(quán)、優(yōu)先權(quán)。

　　4.退社

　　四、城市信用社的組織機(jī)構(gòu)與管理

　　1.城市信用社的組織機(jī)構(gòu)，社員大會(huì)、理事會(huì)，監(jiān)事會(huì)。

　　2.城市信用社的管理，主任負(fù)責(zé)制，主任任期為3年可以連選連任。

　　五、城市信用社的業(yè)務(wù)管理

　　1.城市信用社的業(yè)務(wù)范圍

　　2.風(fēng)險(xiǎn)管理

　　3.監(jiān)督管理，業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理；財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理。

　　六、接管及終止

　　七、城市合作銀行

　　第二節(jié) 農(nóng)村信用合作社

　　一、農(nóng)村信用合作社，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，由社員入股組成的，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

　　二、農(nóng)村信用社的設(shè)立和變更

　　1.審批機(jī)構(gòu)

　　2.設(shè)立條件

　　3.設(shè)立程序：籌建階段、開(kāi)業(yè)階段、分支機(jī)構(gòu)

　　4.農(nóng)村信用社的變更

　　三、農(nóng)村信用社的股權(quán)設(shè)置

　　1.入股方式

　　2.入股限額

　　3.社員股權(quán)的轉(zhuǎn)讓

　　4.退股

四、農(nóng)村信用社的組織機(jī)構(gòu)

　　1.組織機(jī)構(gòu)：權(quán)力機(jī)構(gòu)――社員代表大會(huì)；常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)――理事會(huì)；監(jiān)督機(jī)構(gòu)――監(jiān)事會(huì)。

　　2.管理：主任負(fù)責(zé)制，任期3年，連聘連任。

　　五、農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理

　　1.農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)范圍

　　2.監(jiān)督管理，

　　六、接管及終止

　　1.接管，接管期限不得超過(guò)12個(gè)月，延期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

　　2.終止，因分立、合并或出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的；因吊銷(xiāo)許可證被撤銷(xiāo)的；因資不抵債，不能支付到期債務(wù)，經(jīng)央行同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)的。

　　第三節(jié) 其他金融機(jī)構(gòu)

　　一、信托投資公司

　　(一)信托的概念，信托是指為了實(shí)現(xiàn)一定的目的，把自己的財(cái)產(chǎn)或資金委托給他人代為管理或經(jīng)營(yíng)的一種法律行為。

　　1.信托業(yè)的分類(lèi)，以主體劃分為：個(gè)人信托、雇員收益信托、公司法人信托、公益信托；按客體劃分為：貿(mào)易信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、金融信托。

　　2.信托業(yè)的特點(diǎn)：

　　(1)信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到受托人手中，而租賃財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)保留在出租人手中，承租人只有使用權(quán)。

　　(2)信托受益來(lái)源于信托財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，沒(méi)有利潤(rùn)就沒(méi)有收益，而客戶(hù)在銀行儲(chǔ)蓄，不論銀行經(jīng)營(yíng)有無(wú)利潤(rùn)都得付利息。

　　(3)信托業(yè)務(wù)的受托人為委托人的利益進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，受托人得到勞務(wù)報(bào)酬，而不是與委托人分享紅利。

　　(二)我國(guó)信托業(yè)管理制度

　　1.信托業(yè)的經(jīng)營(yíng)原則：

　　(1)信托業(yè)統(tǒng)一由中國(guó)人民銀行管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)；

　　(2)禁止個(gè)人經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)；

　　(3)信托業(yè)務(wù)必須執(zhí)行國(guó)家的金融方針政策，業(yè)務(wù)活動(dòng)必須以發(fā)展經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定貨幣、提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)；

　　(4)現(xiàn)階段只辦理國(guó)內(nèi)公司或社團(tuán)法人的信托，不辦理國(guó)內(nèi)個(gè)人信托。

　　2.設(shè)立條件：

　　(1)確屬經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要；

　　(2)具有合格的金融業(yè)務(wù)管理人員；

　　(3)符合經(jīng)濟(jì)核算原則；

　　(4)具有組織章程；

　　(5)具有法定的最低限額實(shí)收貨幣資本金。國(guó)家級(jí)―1億元人民幣；省級(jí)―5000萬(wàn)元人民幣；地、市級(jí)―2000萬(wàn)元人民幣。應(yīng)擁有的最低外匯先進(jìn)資本金：國(guó)家級(jí)―1000萬(wàn)美元；省級(jí)―500萬(wàn)美元；地、市級(jí)―200萬(wàn)美元。

　　3.信托投資公司的業(yè)務(wù)管理，主要受中國(guó)人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和稽核。

　　4.在信托經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)方面，《金融信托投資機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》有詳細(xì)規(guī)定。

　　(三)信托業(yè)務(wù)若干法律問(wèn)題

　　1.信托法律關(guān)系：信托人(委托人)、受托人(被信托人)、受益人。

　　2.受托人的權(quán)利義務(wù)

　　3.我國(guó)信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

　　(1)委托業(yè)務(wù)：信托存款、委托貸款與投資、信托貸款與投資、動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)信托。

　　(2)信托投資機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)：代理業(yè)務(wù)、金融租賃、咨詢(xún)業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)。