2013年自考“國際經(jīng)濟(jì)法概論”串講筆記（16）

　　第六節(jié) 國際貨物買賣中的支付

　　在貨物買賣中，買方的主要義務(wù)是支付貨物價(jià)款。買方支付價(jià)款，可能使用貨幣，也可能使用支票、匯票等票據(jù)。支票、匯票都只能用以支付，不能用來計(jì)價(jià)。人們稱之為支付手段，也叫支付工具。

　　國際貨物買賣的支付方式，常用的有匯付、托收和信用證三種。

　　一、匯付：又稱匯款，是最簡單的國際貿(mào)易貨款結(jié)算方式。采用匯付方式結(jié)算貨款時(shí)，賣方將貨物直接交付買方，由買方直接通過銀行將貨款匯給賣方。貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方，除以票匯方式匯付外，銀行不處理票據(jù)。

　　(一)匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人：匯款人、匯出行、匯入行和收款人。

　　1、匯款人，即付款人，國際貿(mào)易中通常是進(jìn)口人，買賣合同的買方。

　　2、匯出行，是接受匯款人的委托或申請匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口人所在地銀行。

　　3、匯入行，又稱解付行，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行。通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。

　　4、收款人，在國際貿(mào)易中通常是出口人，買賣合同的賣方。

　　(二)匯付方式的種類及業(yè)務(wù)程序：采用匯付方式結(jié)算貨款的情況下，匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，通常要出具匯款申請書，寫明收款人名稱地址、匯款金額、具體采用的匯款方式等內(nèi)容交匯出行，匯出行接受委托后即有義務(wù)按照申請書的指示，用申請書列明的方式通知匯入行將匯款解付給收款人。匯款人在申請匯款時(shí)除應(yīng)交付所匯全部金額現(xiàn)金外，還應(yīng)向匯出行繳付規(guī)定比率的手續(xù)費(fèi)即匯費(fèi)。 匯付方式有電匯、信匯和票匯三種。

　　1、電匯：即由匯款人委托匯出行用電報(bào)、電傳等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人。

　　匯入行在收到電匯委托通知書并經(jīng)核對密押無誤后，即通知收款人憑適當(dāng)身份證明文件取款，收款人收取款項(xiàng)后出具收據(jù)作為收妥匯款的憑證。匯入行解付匯款后，除向匯出行收回墊款或郵寄付訖借記通知進(jìn)行轉(zhuǎn)帳外，應(yīng)將收據(jù)寄交匯出行，以便交給匯款人，作為匯款人已經(jīng)交付清楚的憑證。 電匯在三種方式中使用最廣，但費(fèi)用較高。

　　2、信匯：與電匯類似，只是不用電訊而是用信匯委托書或支付通知書通過郵政航空信件方式寄發(fā)。匯入行在收到匯出行郵寄的委托書或通知書后首先要核對匯出行的簽字和印鑒，經(jīng)證實(shí)無誤后才付款給收款人。信匯的優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)低但收款人收到時(shí)間較晚。

　　3、票匯：是以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，一般是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行作為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的的一種匯付方式。

　　票匯除使用銀行匯票外，近年使用其他如本票、支票等日益增多。

　　無論是電匯、信匯還是票匯，其所使用的結(jié)算工具(委托通知或匯票的傳送方向與資金的流動(dòng)方向相同，因此均屬“順匯”。

　　(三)匯付方式的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用：在進(jìn)出口貿(mào)易使用匯付方式結(jié)算貨款中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，使用匯付方式完全取決于買賣中一方對另一方的信任，并在此基礎(chǔ)上向?qū)Ψ教峁┬庞煤瓦M(jìn)行資金融通。據(jù)此，匯付實(shí)屬商業(yè)信用性質(zhì)。匯付方式主要用于定金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費(fèi)用等的支付，大宗交易使用分期付款或延期付款辦法時(shí)，其貨款支付也常用匯付方式。

　　二、托收：托收是出品商為向國外的進(jìn)口商收取貨款，開具匯票委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的支付方式。在托收中，由于資金的流轉(zhuǎn)方向與支付工具的傳遞方向相反，又稱逆匯法。托收的當(dāng)事人有：

　　委托人：即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶，通常是賣方。

　　托收銀行：是接受委托人的委托，轉(zhuǎn)委托國外銀行代為收款的出口地銀行。

　　代收銀行：即接受托收行的委托，向付款人收取款項(xiàng)的進(jìn)口地銀行，通常是托收行的國外分行或代理行。

　　付款人：是代收行向其收取貨款的人，通常就是買方。

　　(二)托收的業(yè)務(wù)程序

　　1、委托人出具匯票，向托收行提出托收申請，填具托收指示書，附具或不附具裝運(yùn)單據(jù)?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定所有交辦托收單據(jù)，必須附有載明遵守URC522并有完整明確指示的托收指示書。

　　2、托收行接受申請后，委托其在進(jìn)口地的往來銀行-代收行代為辦理收款事宜。

　　3、代收行向付款人作付款提示或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向委托人付款。如付款人拒付，則代收行通知托收行，再由托收行通知委托人。

　　(三)托收的種類：按出口商開具的匯票是否附帶貨運(yùn)單據(jù)，托收可以分為光票托收和跟單托收。

　　光票托收，是出口商僅開具匯票而不附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。跟單托收，是除了開具匯票外，還附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。在國際貿(mào)易結(jié)算中，貨款托收大多采用跟單托收。

　　跟單托收根據(jù)交單條件的不同，又可以分為以下幾種：

　　1、即期付款交單(簡稱D/PSight)。出口商開具即期匯票，連同單據(jù)通過托收行寄到進(jìn)口地的代收行;代收行向進(jìn)口商提示即期匯票;進(jìn)口商審核有關(guān)單據(jù)無誤后，立即付款贖單，貨款與代表貨物所有權(quán)的單據(jù)同時(shí)交付。

　　2、遠(yuǎn)期付款交單(簡稱D/P after Sight)出口商開具遠(yuǎn)期匯票，附單據(jù)通過托收行寄至進(jìn)口地代收行;代收行提示遠(yuǎn)期匯票給進(jìn)口商;進(jìn)口商審單無誤后，承兌匯票，于匯票到期時(shí)付款贖單。

　　3、承兌交單(簡稱D/A)。出口商開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)通過銀行向進(jìn)口商提示;進(jìn)口商審查無誤后，承兌匯票，并取得代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù);匯票經(jīng)承兌后仍為代收行所掌握，待匯票到期代收行向進(jìn)口商提示付款。

　　(四)托收國際慣例：國際商會于1958年擬訂并于1967年正式公布了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，1978年修訂并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，于1979年實(shí)施;1995年再次修訂，產(chǎn)生了新的《托收統(tǒng)一規(guī)則》，即國際商會第522號出版物，簡稱URC522，共26條，分7個(gè)部分。該統(tǒng)一規(guī)則屬于任意性慣例，沒有約束力，只有經(jīng)過當(dāng)事人的事先約定才受其約束。

　　(五)托收各方當(dāng)事人的法律關(guān)系：

　　委托人和托收行之間是委托代理關(guān)系，托收委托書即構(gòu)成代理合同。

　　托收行和代收行之間也是委托代理關(guān)系，其代理合同由委托指示書、委托書、原來簽定的業(yè)務(wù)協(xié)議構(gòu)成。

　　委托人和托收行之間、托收行和代收行之間的權(quán)利義務(wù)受代理法的一般原則支配。

　　URC522第9條規(guī)定：銀行應(yīng)以善意與合理的謹(jǐn)慎行事;第4條規(guī)定：銀行只允許按托收指示書中的指示和該規(guī)則辦事。

　　URC522第5條規(guī)定：為了切實(shí)執(zhí)行委托人的指示，托收行將使用委托人指定的銀行為代收行。第1條規(guī)定，如銀行無論由于何種原因不受理托收或其收到的任何有關(guān)指示它必須以電訊方式，或者如不可能，則以其他快捷方式通知委辦托收或發(fā)來指示的一方，不得延誤。、

　　URC522第11條的規(guī)定，銀行為執(zhí)行委托人的指示而利用另一家銀行或其他銀行的服務(wù)，費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由該委托人承擔(dān)。

　　由以上可以看出，托收的一個(gè)重要特點(diǎn)是銀行的地位嚴(yán)格限于作為代理人，銀行對款項(xiàng)能否支付不承擔(dān)任何義務(wù)或責(zé)任。

　　因此從信用性質(zhì)上說，托收屬于商業(yè)信用而不是銀行信用，賣方的風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　URC522還規(guī)定了許多銀行不承擔(dān)的情況：

　　1、銀行對于單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)位蚍尚ЯΩ挪回?fù)責(zé);銀行對于貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸人、收貨人或承保人，或其他任何人的誠信、行為和/或不行為、疏忽、執(zhí)行能力或信譽(yù)，也概不負(fù)責(zé)。

　　2、銀行對于任何電文、函件或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生的延誤、喪失所造成的后果，對于任何電子傳遞過程發(fā)生延誤、殘缺或其他錯(cuò)誤，對專門術(shù)語翻譯、解釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。

　　3、銀行對于不可抗力致使?fàn)I業(yè)中斷所造成的后果，概不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。

　　4、未經(jīng)銀行同意，貨物不能按銀行的地址直接發(fā)運(yùn)給銀行，也不應(yīng)以銀行或銀行的指定人為收貨人，否則該銀行無義務(wù)提取貨物，仍由委托人自行承擔(dān)貨物風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。

　　5、匯票被拒絕承兌或被拒絕付款時(shí)，若托收指示書中無特別指示，銀行沒有作出拒絕證書的義務(wù)。

　　委托人和代收行之間沒有直接的合同關(guān)系，在代收行違反托收指示書而致委托人遭受損失時(shí)，委托人不能直接對代收行起訴，理論上，委托人有權(quán)就代收行的代理失誤對托收行起訴，然而實(shí)踐中往往行不通。

　　三、信用證：

　　(一)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》：目前適用于信用證業(yè)務(wù)的主要法律規(guī)范是國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。國際商會最早于1933年2月制訂出《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》，后經(jīng)多次修改，其中包括第151號、第222號、第290號、第400號出版物。國際商會于1993年5月正式公布第500號出版物，新版本定名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例，1993年修訂本》。已于1994年1月1日起正式實(shí)施?，F(xiàn)在已成為國際上普遍遵守處理信用證業(yè)務(wù)的國際慣例，但畢竟不是各國共同制訂的法律，因此必須在信用證上注明系根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》開立。

　　(二)信用證的定義、格式和內(nèi)容：

　　信用證(L/C)：是指開證銀行應(yīng)開證申請人的要求并按其指示，或?yàn)槠渥陨硇枰?，向第三者開立的載有確定金額，在規(guī)定期限憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。

　　信用證現(xiàn)行的標(biāo)準(zhǔn)格式是國際商會第516號出版物，但至今仍未完全統(tǒng)一，各國銀行使用的格式各不相同。

　　信用證的內(nèi)容就是買賣合同的各項(xiàng)條款和要求受益人提交的單據(jù)以及銀行的保證。具體說來，通常包括以下項(xiàng)目：(1)總的說明;(2)信用證的種類;(3)信用證的當(dāng)事人;(4)匯票條款;(5)總值方式;(6)貨物條款;(7)價(jià)格條款;(8)支付貨幣和信用證金額;(9)裝運(yùn)與保險(xiǎn)條款;(10)單據(jù)條款;(11)特殊條款。除此之外，信用證通常還有開證行的責(zé)任條款、根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》開立的文句、開證行簽字和密押等。

　　(三)信用證的當(dāng)事人、參與人：開證申請人、開證銀行和受益人是最基本的三個(gè)當(dāng)事人。除此之外，通常還有通知行、議付行、付款行、保兌行等參與人配合協(xié)調(diào)。

　　(1)開證申請人：又稱開證人，即向銀行提出申請開立信用證的人，在國際結(jié)算中通常是進(jìn)口人，即買賣合同的買方。

　　(2)開證行：即接受開證人的要求和指示開立信用證的銀行，一般是進(jìn)口地銀行。開證人和開證行的權(quán)利義務(wù)以開證申請書為據(jù)，開證申請書屬委托合同性質(zhì)。

　　(3)受益人：是指信用證所指定的有權(quán)使用該信用證并且享有其權(quán)益的人。一般即為出口人，也就是買賣合同的賣方。只要履行了信用證規(guī)定的條款，就有按信用證規(guī)定向所指定的付款銀行索取價(jià)款的權(quán)利。

　　(4)通知行：指受開證行的委托，將信用證通知受益人的銀行。一般是設(shè)立在出口人所在地的開證行的代理行。除應(yīng)合理謹(jǐn)慎地核驗(yàn)所通知的信用證及修改的表面真實(shí)性，并及時(shí)、準(zhǔn)確地將信用證和修改通知受益人以外，無其他義務(wù)。

　　(5)議付行：是根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證條款規(guī)定的匯票及/或單據(jù)的銀行。在限制議付信用證情況下，議付行是由開證行在信用證中指定的;在自由議付信用證中不具體指定議付行，所有銀行均是被授權(quán)議付的銀行。

　　在信用證業(yè)務(wù)中，議付行通常又是以受益人的指定人和匯票的善意持有人身份出現(xiàn)。

　　(6)付款行：是開證行指定擔(dān)任信用證項(xiàng)下付款或充當(dāng)匯票付款人的銀行。信用證規(guī)定由開證行自己付款時(shí)開證行就兼為付款行。但付款行可以是保兌行，也可以是出口地或第三國的其他銀行。在出口地或第三國的其他銀行擔(dān)任的付款行又被稱為代付行。

　　付款行是開證行的付款代理人，除保兌行以外的所有被指定的付款行并不因?yàn)楸婚_證行指定為代理人而負(fù)有必須付款的責(zé)任，代付行完全有權(quán)在受益人交單時(shí)拒付。當(dāng)代付行拒絕代付時(shí)，開證行仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。代付行根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款，隨后再由開證行負(fù)責(zé)對其償付，但開證行也可以對代付行以單據(jù)不符合信用證條款規(guī)定為理由而退回單據(jù)拒絕償付或索回已被借記的款項(xiàng)。此時(shí)，代付行只能出賣單據(jù)或貨物來取得補(bǔ)償。因?yàn)楦犊钚腥缤话愕膮R票受票人，一經(jīng)驗(yàn)單付款，即使事后發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，對匯票的收款人、收益人和議付行均無追索權(quán)。

　　(7)保兌行：是指應(yīng)開證行的請求對信用證予以保證兌付的銀行，它具有與開證行相同的責(zé)任和地位。保兌行在信用證上加具保兌后，即對受益人獨(dú)立負(fù)責(zé)，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。不論開證行發(fā)生什么變化，保兌行都不能片面取消或變更其保兌，在已經(jīng)付款或議付之后，即使開證行倒閉或無理拒付，也不能向收益人追索。在國際上，保兌行通常由通知行兼任。

　　(8)償付行：是指受開證行的委托或授權(quán)，對有關(guān)代付行或議付行清償墊款的銀行。償付行是開證行的償付代理人，有開證行的存款帳戶。償付行受開證行的委托或授權(quán)，憑代付行或議付行的索償電報(bào)或航郵進(jìn)行償付，但此償付不視為開證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁⒉粚彶閱螕?jù)，不負(fù)單據(jù)不符之責(zé)。開證行在見單后發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符時(shí)，可直接向寄單的議付行或代付行追回業(yè)已付訖的款項(xiàng)。

　　(四)信用證的業(yè)務(wù)流程

　　1、訂立國際貨物買賣合同。在合同中明確規(guī)定買方以信用證方式支付貨款，一般還規(guī)定信用證種類、金額、付款期限、到期日、開證日期等。

　　2、申請開立信用證。即開證申請人，也就是進(jìn)口人在國際貨物買賣合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向所在地銀行申請開立。一般理解，買方應(yīng)保證信用證在賣方為履行買賣合同，能按時(shí)裝運(yùn)的第一天前開立并送達(dá)賣方。

　　進(jìn)口人在向開證銀行申請開證時(shí)遞交的開證申請書中除明確指出請按所列條件開立信用證的要求及收益人的名稱、地址、信用證種類、到期日、到期地點(diǎn)、開立方法外，主要是：

　　一是要求開證行在信用證上列明的條款，其基本內(nèi)容就是能體現(xiàn)買賣合同要求的單據(jù)條款，即受益人應(yīng)提交哪些符合買賣合同規(guī)定的單據(jù)條款。這些也是開證行憑以向受益人或其指定人(如議付行)付款的主要依據(jù);

　　二是開證申請人向開證行的保證和聲明。即保證向開證行支付該信用證項(xiàng)下的貨款、手續(xù)費(fèi)、利息及其他一切費(fèi)用;在單據(jù)表面符合信用證條款規(guī)定的前提條件下，在規(guī)定期限內(nèi)付款贖單。

　　開證申請人申請開證應(yīng)向開證行交納一定比率的保證金或提供其他擔(dān)保，并支付銀行開證費(fèi)和其他手續(xù)費(fèi)。開證人填寫開證申請書時(shí)，應(yīng)注意所列內(nèi)容不能與買賣合同規(guī)定的條款相矛盾，所列條款內(nèi)容表達(dá)須符合《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定。

　　3、開立信用證。開證行接受了開證申請人的開證申請書，必須按申請書規(guī)定的內(nèi)容和方式向指定受益人開立，以后就在法律上與開證申請人構(gòu)成了有關(guān)該信用證的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

　　4、通知受益人。受益人所在地的通知行在收到開證行開來的信用證后，應(yīng)核對開證行的簽字與密押，經(jīng)核實(shí)無誤，除留存副本或復(fù)印件備查外，必須盡快將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人。

　　《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第7條規(guī)定：信用證可經(jīng)由另一銀行(通知行)通知受益人，而該通知行無須承擔(dān)責(zé)任，但如該行愿意通知，則應(yīng)合理審慎地審核通知的信用證的表面真實(shí)性。如該行不愿意通知，則必須毫不遲延地告知開證行。如通知行無法確定信用證的表面真實(shí)性，它必須毫不遲延地通知開證行說明它無法確定。如通知行仍決定通知受益人，則必須告知受益人它未能確定該證的真實(shí)性。

　　5、交單議付。信用證的受益人在收到經(jīng)通知行轉(zhuǎn)來或通知的信用證后，應(yīng)對信用證認(rèn)真審核，主要看其所列條款與買賣合同中所列條款是否相符。

　　審核依據(jù)除買賣合同外，還要參照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定和解釋。如發(fā)現(xiàn)與買賣合同規(guī)定不符而又不能接受的，應(yīng)通知開證申請人，請求修改信用證。

　　受益人收到信用證經(jīng)審查無誤，或須修改的經(jīng)收到修改通知書認(rèn)可后，即可根據(jù)信用證的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物。在貨物發(fā)運(yùn)完畢后，繕制并取得信用證所規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票，連同信用證正本，在信用證規(guī)定的交單期和信用證有效期內(nèi)，送交指定的議付行，或者在自由議付信用證的情況下，送交他所選擇的議付行。議付銀行即按信用證條款對受益人遞交的單據(jù)進(jìn)行審核，在確認(rèn)單據(jù)相符后，按信用證規(guī)定議付給受益人。

　　所謂“議付”，就是由被授權(quán)的議付行向受益人購進(jìn)由他提交的單據(jù)或他出立的匯票及所附單據(jù)。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第10條規(guī)定：議付是指被授權(quán)議付的銀行對匯票或單據(jù)付出對價(jià)的行為。議付實(shí)際上是議付行對受益人的墊款。而此墊款以向議付行提交符合信用證條款的單據(jù)為前提。

　　6、索償。即議付行辦理議付后，根據(jù)信用證規(guī)定，憑單向開證行或其指定的付款行或償付行請求償付的行為。

　　7、償村。即由開證行或其被指定的付款行或償付行向議付行進(jìn)行付款。

　　開證行或被指定的付款行收到議付行寄來的匯票和單據(jù)后，經(jīng)審核認(rèn)為與信用證規(guī)定相符，應(yīng)即將票款償付給議付行。如開證行與付款行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證不符，可以拒付，但必須在收到單據(jù)的次日起7個(gè)營業(yè)日內(nèi)通知議付行表示拒絕接受單據(jù)，同時(shí)聲明單據(jù)是否退回或代為保管，聽候處理。如超過上述期限不提異議，即作為開證行或付款行的默認(rèn)接受，就應(yīng)付款。信用證的開證銀行與付款銀行在付款以后即使發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤，也不能要求議付行退款。

　　實(shí)際業(yè)務(wù)中，開證行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)與信用證規(guī)定條款不符，往往不是立即提出拒付，而是先征求開證申請人意見。若開證申請人接受不符點(diǎn)，開證行即予以付款。

　　假如信用證指定的償付行索償并由該行償付的，由于償付行向議付行付款事先并不審單，因此當(dāng)開證行收到單據(jù)后發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證條款的規(guī)定不符時(shí)，就可以要求議付行退款。

　　8、開證申請人付款贖單。開證銀行履行償付責(zé)任后，應(yīng)向開證申請人提示單據(jù)，開證申請人核驗(yàn)單據(jù)無誤后，辦理付款手續(xù)。如開證申請時(shí)，曾交付保證金，則付款時(shí)可予以扣減。開證申請人付款后，即可從開證行處取得全套單據(jù)，包括可憑以向承運(yùn)人提取貨物的運(yùn)輸單據(jù)。

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