2013年自考“國(guó)際經(jīng)濟(jì)法概論”串講筆記（17）

　　(五)信用證支付方式的基本特點(diǎn)和作用：

　　1、基本特點(diǎn)：

　　(1)開(kāi)證銀行負(fù)首要即第一付款責(zé)任。信用證方式的信用性質(zhì)屬銀行信用，是出口人獲得商業(yè)信用保證之外又增加了銀行信用保證。開(kāi)證行以自己的信用作付款承諾。作為銀灰保證文件的信用證，開(kāi)證銀行負(fù)首要的付款責(zé)任。盡管開(kāi)證行是應(yīng)進(jìn)口人的請(qǐng)求開(kāi)立信用證，但他對(duì)受益人的償付責(zé)任是獨(dú)立的，出口人可持信用證直接向開(kāi)證行憑單索償，而無(wú)須先找進(jìn)口人，即使進(jìn)口人失去償付能力，只要受益人提交了符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，開(kāi)證行對(duì)受益人的付款責(zé)任也不受影響。

　　開(kāi)證銀行履行付款責(zé)任是以受益人提交符合信用證條件的單據(jù)為前提的，即受益人提交的單據(jù)決不能在表面上與信用證條款有差異。此即信用證業(yè)務(wù)的“嚴(yán)格相符原則”。不僅要求“單證相符”，而且要求各單據(jù)中“單單相符”。

　　(2)信用證是一項(xiàng)自足條件。信用證雖是以進(jìn)出口雙方的買(mǎi)賣(mài)合同為基礎(chǔ)，但一經(jīng)開(kāi)立就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種法律文件。買(mǎi)賣(mài)合同只對(duì)進(jìn)出口雙方有約束力，而信用證對(duì)開(kāi)證行與受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行有約束力。信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立信用證的銷(xiāo)售或其他合同均屬不同業(yè)務(wù)，即使信用證援引這些合同，銀行也與之無(wú)關(guān)并不受其約束。

　　在實(shí)務(wù)中，當(dāng)收到的信用證所載條款與買(mǎi)賣(mài)合同不同時(shí)，也不能提交雖與合同相符但與信用證規(guī)定不一致的單據(jù)，否則遭拒付。

　　(3)信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。各當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是貨物、服務(wù)及/或其他履約行為。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款、承兌或議付責(zé)任，開(kāi)證人有義務(wù)接受單據(jù)并對(duì)付款銀行進(jìn)行償付。如果單據(jù)符合，但收到貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)與單據(jù)不一致，也不符合約定要求，則只能由開(kāi)證申請(qǐng)人向受益人或責(zé)任方交涉;反之，即使貨物相符，但提交的單據(jù)不全或與信用證不符，銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人也有權(quán)拒絕付款。

　　2、信用證支付方式的作用。除了作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算手段以外，信用證在國(guó)際貿(mào)易中還可以起到安全保證(由于銀行信用優(yōu)于一般商業(yè)信用，故可緩解買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任)和資金融通(即：銀行不僅提供信用和服務(wù)，而且通過(guò)打包貸款、敘做出口押匯向出口人融通資金或通過(guò)憑信托收據(jù)借單、敘做進(jìn)口押匯向進(jìn)口人融資)的作用。

　　(六)信用證當(dāng)事人、參與人之間的法律關(guān)系

　　1、開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人之間：開(kāi)證申請(qǐng)人通常是進(jìn)口人，受益人通常是出口人，他們之間的法律關(guān)系以雙方所訂立的貨物買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)。開(kāi)證是出口人履行其交貨的前提條件。

　　2、開(kāi)證銀行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間：以開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)為依據(jù)。開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)屬于委托合同性質(zhì)。開(kāi)證申請(qǐng)人的主要義務(wù)有：承認(rèn)在付款贖單時(shí)，進(jìn)口單據(jù)及貨物的所有權(quán)屬于開(kāi)證銀行;承諾到期一定付款贖單。開(kāi)證銀行的義務(wù)主要有：根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)證;嚴(yán)格審核受益人提交的單據(jù)。

　　3、開(kāi)證銀行與受益人之間：原來(lái)并不存在什么關(guān)系，只是在開(kāi)證銀行開(kāi)立信用證、通知到了受益人，受益人接受了信用證之后，才確立了雙方的法律關(guān)系，其權(quán)利和義務(wù)的具體依據(jù)就是信用證。只要受益人按照信用證條款提交單據(jù)，他就將獲得開(kāi)證銀行的付款、承兌和議付。

　　銀行在收到單據(jù)后享有一段合理時(shí)間進(jìn)行審核，以確定單據(jù)在表面上是否符合信用證條款。合理時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)收到單據(jù)次日起的7個(gè)銀行工作日。

　　4、通知行與開(kāi)證行、受益人之間：通知銀行是根據(jù)其與開(kāi)證行訂立的往來(lái)協(xié)議或稱(chēng)代理協(xié)議履行義務(wù)的。為防止第三者欺詐，一般都相互交換簽字樣本與密押。通過(guò)通知銀行通知或傳遞信用證的最大好處是便于證實(shí)信用證的真實(shí)性。開(kāi)證行和通知行之間是一種委托代理，通知行是接受開(kāi)證行的委托，其責(zé)任僅限于通知信用證和證明它的真實(shí)性。

　　通知銀行除應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確向受益人通知信用證及其修改外，還應(yīng)向受益人保證信用證的表面真實(shí)性，如無(wú)法確定表面真實(shí)性而通知信用證，則必須告知受益人其無(wú)法確定表面真實(shí)性。

　　5、受益人與保兌銀行之間：信用證經(jīng)另一家銀行保兌后，保兌銀行與開(kāi)證銀行都對(duì)受益人負(fù)有獨(dú)立的保證償付責(zé)任。保兌銀行和受益人的關(guān)系，不是以開(kāi)證銀行的代理人身份而是以獨(dú)立的“本人”身份對(duì)受益人負(fù)責(zé)。在已經(jīng)付款或議付以后，不論開(kāi)證銀行無(wú)理拒付或破產(chǎn)倒閉、喪失償付能力，均不能向受益人追索。

　　受益人在使用經(jīng)過(guò)保兌的信用證時(shí)，既可向開(kāi)證銀行也可向保兌銀行提示單據(jù)要求付款。

　　6、受益人與議付銀行之間：除非是限制議付信用證，一般公開(kāi)議付信用證的議付銀行與開(kāi)證銀行之間本不存在委托代理關(guān)系，而是議付銀行自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)議購(gòu)受益人簽發(fā)的跟單匯票，然后以持票人的身份向開(kāi)證銀行行使索償權(quán)。

　　議付銀行可以拒絕議付受益人提交的有關(guān)單據(jù)，即使它同意議付，在議付以后，如遇開(kāi)證銀行無(wú)理拒付或破產(chǎn)倒閉、喪失償付能力致使議付銀行不能收回墊付的貨款，議付銀行可以向受益人行使追索權(quán)。

　　(七)信用證的種類(lèi)：

　　1、按依據(jù)何種付款憑證，分為跟單信用證與光票信用證。

　　跟單信用證是指憑跟單匯票和規(guī)定的單據(jù)或僅憑單據(jù)付款、承兌或議付的信用證。

　　“單據(jù)”即代表貨物所有權(quán)或證明貨物業(yè)已裝運(yùn)的貨運(yùn)單據(jù)，包括運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書(shū)、產(chǎn)地證書(shū)及裝箱單據(jù)。

　　光票信用證指開(kāi)證行僅憑受益人開(kāi)具的匯票或簡(jiǎn)單收據(jù)而無(wú)須附帶貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。

　　在國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中，主要使用跟單信用證，光票信用證使用不多。

　　2、按開(kāi)證銀行的保證性質(zhì)，分為可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證。

　　可撤銷(xiāo)信用證(revocableL/C)是指信用證在被使用以前，不必經(jīng)過(guò)受益人同意也不必事先通知受益人，開(kāi)證銀行有權(quán)隨時(shí)修改或取消的信用證。

　　但開(kāi)證銀行對(duì)其指定或被授權(quán)的其他銀行在接到修改或撤消通知前，已經(jīng)根據(jù)表面上符合信用證的單據(jù)所進(jìn)行的付款、承兌或議付，仍予承認(rèn)并負(fù)責(zé)償付�？沙蜂N(xiāo)信用證通常在證中表明“可撤消”字樣，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，不是一個(gè)確定的付款承諾，因而出口人一般不愿接受。

　　不可撤銷(xiāo)信用證(IrrevocableL/C) 是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，并經(jīng)通知銀行通知或傳遞給受益人后，便構(gòu)成了開(kāi)證銀行的一項(xiàng)確定的承諾，并承擔(dān)起按信用證條款履行付款義務(wù);在信用證有效期內(nèi)，除非得到受益人和有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證銀行無(wú)權(quán)取消或修改信用證的條款。

　　因此，在國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中，使用最廣。凡信用證上未表明“可以撤消”。也未注明“不可撤消”的，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。

　　3、在不可撤消信用證中，按其是否有開(kāi)證銀行以外的另一家銀行參加負(fù)責(zé)、保證承兌，分為保兌信用證和未保兌信用證。

　　保兌信用證是指開(kāi)出的信用證除開(kāi)證銀行以外還有另一家銀行參加負(fù)責(zé)、保證承兌的信用證。保兌銀行通常是通知銀行，也可能是其他某一家銀行。受益人取得了兩家銀行的付款保證。保兌行一經(jīng)保兌，不論開(kāi)證行發(fā)生什么變化，在信用證有效期內(nèi)，保兌行都不能撤消保兌。

　　未保兌信用證是指未經(jīng)開(kāi)證銀行以外的其他銀行加具保兌的信用證。由開(kāi)證銀行單獨(dú)承擔(dān)憑信用證條款的單據(jù)付款的責(zé)任。

　　4、按兌付方式的不同，分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。

　　即期付款信用證：指付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)后立即履行付款義務(wù)的信用證。此種一般不需匯票。只憑貨運(yùn)單據(jù)付款。

　　延期付款信用證：指受益人交單時(shí)無(wú)須提交匯票，而在規(guī)定的日期屆臨時(shí)要求付款。此類(lèi)因無(wú)匯票，故無(wú)承兌行為，也不具備貼現(xiàn)條件。故風(fēng)險(xiǎn)大一點(diǎn)。

　　承兌信用證：是一種要匯票的遠(yuǎn)期信用證。要求付款人在收到符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時(shí)，先在匯票上履行承兌手續(xù)，待匯票到期日再行付款。此一般使用于遠(yuǎn)期付款交易。

　　議付信用證：指開(kāi)證行在信用證中邀請(qǐng)其他銀行買(mǎi)入?yún)R票及/或單據(jù)的信用證，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行以交單議付的信用證。通常在單據(jù)符合信用證條款的條件下，議付銀行扣去利息后將票款付給受益人。議付信用證一般注明“議付兌現(xiàn)”字樣。

　　議付與付款的主要區(qū)別之一：議付銀行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符或其他原因不能向開(kāi)證行收回款項(xiàng)時(shí)，還可向受益人追索;而付款銀行以及開(kāi)證銀行、保兌銀行一經(jīng)付款，即再無(wú)權(quán)向收款人追索。

　　5、SWIFT信用證�！癝WIFT”是環(huán)球銀行電訊協(xié)會(huì)的簡(jiǎn)稱(chēng)。該組織于1973年在比利時(shí)成立，專(zhuān)門(mén)從事傳遞國(guó)際非公開(kāi)性的財(cái)務(wù)電訊業(yè)務(wù)，包括開(kāi)立信用證、辦理信用證項(xiàng)下的匯票業(yè)務(wù)和托收業(yè)務(wù)等。凡依據(jù)利用SWIFT系統(tǒng)設(shè)計(jì)的特殊格式，通過(guò)SWIFT系統(tǒng)傳遞的信用證的信息，即通過(guò)SWIFT開(kāi)立或通知的信用證稱(chēng)為SWIFT信用證。

　　采用SWIFT信用證必須遵守SWIFT使用手冊(cè)的規(guī)定，而且信用證必須按國(guó)際商會(huì)制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定。采用SWIFT信用證后，信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一格式的特性且傳遞速度快、成本低。

　　(八)信用證欺詐。美國(guó)法院首先確定了欺詐例外原則。所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨(dú)立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對(duì)銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對(duì)獨(dú)立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現(xiàn)受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。

　　欺詐例外之“欺詐”的構(gòu)成要件如下：

　　1、欺詐一般應(yīng)是受益人的行為。包括受益人本人實(shí)施、受益人之受托人或受雇人實(shí)施、受益人與其他人共謀實(shí)施的行為等。欺詐主要有偽造單據(jù)或在單據(jù)中作虛假陳述或記載。

　　2、欺詐應(yīng)達(dá)到實(shí)質(zhì)性的程度。不能以“只要虛假即構(gòu)成欺詐”為依據(jù)，而應(yīng)視在單據(jù)上的虛假陳述是否會(huì)剝奪申請(qǐng)人的基本合同利益。

　　3、欺詐必須是有充分證據(jù)證明已實(shí)際發(fā)生的行為，即欺詐已經(jīng)成立并被證實(shí)，而不僅僅是懷疑或聲稱(chēng)。

　　目前各國(guó)基本上是把對(duì)信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。但必須對(duì)司法保全規(guī)定適當(dāng)?shù)臈l件。這些條件是：

　　1、必須有充分證據(jù)證明實(shí)質(zhì)性欺詐成立;

　　2、必須可能造成不可挽回的損害。申請(qǐng)人必須證明，由于缺乏其他合適的法律救濟(jì)手段，如果不頒發(fā)禁付令，將給其造成無(wú)可挽回的損失。

　　3、必須只能針對(duì)實(shí)施欺詐或?qū)ζ墼p負(fù)有責(zé)任的人采取司法保全。司法保全指向的對(duì)象只能是使欺詐者得到信用證款項(xiàng)的行為。

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