2019年9月基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》?？季毩?xí)題

1.(　)是識(shí)別和預(yù)測(cè)行業(yè)動(dòng)態(tài)變化的重要且有效的途徑。

A.行業(yè)生命周期

B.市場(chǎng)價(jià)格

C.景氣度調(diào)查

D.動(dòng)態(tài)分析

1.C [解析]股市對(duì)行業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)會(huì)隨著行業(yè)景氣度變化而發(fā)生變化。景氣度又稱景氣指數(shù)，它是對(duì)企業(yè)景氣調(diào)查中的定性指標(biāo)通過(guò)定量方法加工匯總，綜合反映某一特定調(diào)查群體或某行業(yè)的動(dòng)態(tài)變動(dòng)特性。景氣度最大的特點(diǎn)是具有信息超前性和預(yù)測(cè)功能，可靠性很高。景氣度調(diào)查方法正是識(shí)別和預(yù)測(cè)行業(yè)動(dòng)態(tài)變化的重要且有效的途徑。

2.下列關(guān)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的種類的說(shuō)法，正確的是(　)。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)只對(duì)個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風(fēng)險(xiǎn)

B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在付息日或負(fù)債到期日無(wú)法以現(xiàn)金方式支付利息或償還本金的風(fēng)險(xiǎn)

C.管理風(fēng)險(xiǎn)是指公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于產(chǎn)業(yè)景氣狀況、公司管理能力、投資項(xiàng)目等企業(yè)個(gè)體因素，使得企業(yè)的銷售額或成本顯得不穩(wěn)定，引起息稅前利潤(rùn)大幅變動(dòng)的可能性

D.交易風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在買(mǎi)入資產(chǎn)后，屆時(shí)無(wú)法按照公平市價(jià)進(jìn)行成交的可能性

2.B [解析]選項(xiàng)A，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由于公司特定經(jīng)營(yíng)環(huán)境或特定事件變化引起的不確定性的加強(qiáng)，只對(duì)個(gè)別公司的證券產(chǎn)生影響，是公司特有的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)C，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于產(chǎn)業(yè)景氣狀況、公司管理能力、投資項(xiàng)目等企業(yè)個(gè)體因素，使得企業(yè)的銷售額或成本顯得不穩(wěn)定，引起息稅前利潤(rùn)大幅變動(dòng)的可能性。選項(xiàng)D，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在買(mǎi)入資產(chǎn)后，屆時(shí)無(wú)法按照公平市價(jià)進(jìn)行成交的可能性。

3.當(dāng)發(fā)生的基金運(yùn)作費(fèi)影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第(　)位，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。

A.1

B.2

C.3

D.4

3.D [解析]基金運(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。發(fā)生的費(fèi)用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

4.在證券的組合分析中，假定A證券的期望收益率為6%，所占的投資比重為40%, B證券的期望收益率為8%，所占的投資比重為60%，則A、B組合證券的期望收益率是(　)。

A.8%

B.6%

C.14%

D.7.2%

4.D [解析]A、B組合證券的期望收益率=A證券的期望收益率6%×A證券所占的投資比重40%+B證券的期望收益率8%×B證券所占的投資比重60%=7.2%。

5.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限最短的是(　)。

A.1天

B.14天

C.3個(gè)月

D.6個(gè)月

5.B [解析]大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限較短，一般在1年以內(nèi)，最短的是14天，以3個(gè)月、6個(gè)月為主。

6.下列基金利潤(rùn)來(lái)源中不屬于已實(shí)現(xiàn)收入的是(　)。

A.債券投資收益

B.手續(xù)費(fèi)返還

C.公允價(jià)值變動(dòng)損益

D.存款利息收入

6.C [解析]基金利潤(rùn)來(lái)源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入?；鹳Y產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益。選項(xiàng)A、D屬于利息收入;選項(xiàng)B屬于其他收入。

7.可以發(fā)行政策性金融債的機(jī)構(gòu)不包括(　)。

A.中國(guó)人民銀行

B.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行

C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

D.中國(guó)進(jìn)出口銀行

7.A [解析]金融債券包括政策性金融債、商業(yè)銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機(jī)構(gòu)債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。政策性金融債的發(fā)行人是政策性金融機(jī)構(gòu)，即國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行。

8.下列關(guān)于衍生工具交易單位的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.交易單位又稱合約規(guī)模

B.在交易時(shí)，只能以交易單位的整數(shù)倍進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)

C.確定期貨合約交易單位的大小時(shí)，主要應(yīng)當(dāng)考慮合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素

D.當(dāng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時(shí)，交易單位應(yīng)該較小

8.D [解析]交易單位，又稱合約規(guī)模，是指在交易時(shí)每一份衍生工具所規(guī)定的交易數(shù)量。在交易時(shí)，只能以交易單位的整數(shù)倍進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)。確定期貨合約交易單位的大小時(shí)，主要應(yīng)當(dāng)考慮合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素。當(dāng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時(shí)，交易單位應(yīng)該較大。

9.在我國(guó)，證券投資基金的會(huì)計(jì)年度為(　)。

A.公歷每年1月1日至12月31日

B.陰歷每年1月1日至12月31日

C.公歷每年6月1日至次年5月31日

D.陰歷每年1月1日至12月31日

9.A [解析]我國(guó)證券投資基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日。基金核算以人民幣為記賬本位幣，以元為記賬單位。

10.假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股，每股的收盤(pán)價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬(wàn)元，對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬(wàn)元，已售出的基金份額2000萬(wàn)份。運(yùn)用一般的會(huì)計(jì)原則，則單位基金份額凈值為(　)元。

A.1

B.1.15

C.1.3

D.1.5

10.B [解析]基金市值=10×30+50×20+100×10=2300(萬(wàn)元)。資產(chǎn)=2300+1000=3300(萬(wàn)元)，負(fù)債=500+500=1000(萬(wàn)元)，所有者權(quán)益=3300—1000=2300(萬(wàn)元)，單位凈值=2300÷2000=1.15(元)。

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