施工企業(yè)常見風(fēng)險(xiǎn)及防范

　　建筑工程是國(guó)家基本建設(shè)的重要組成部分，建筑業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，改革開放和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對(duì)建筑工程和建筑業(yè)提出了更高的要求。由于建筑工程具有投資大、施工難度大和周期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜以及工程參與方眾多的特征，因而建筑工程施工是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的施工過程，建筑業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)。在世界各國(guó)，尤其在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，建筑工程參加保險(xiǎn)已成為慣例。按照國(guó)際社會(huì)認(rèn)同的《土木工程施工國(guó)際通用合同條件》(簡(jiǎn)稱FIDIC)規(guī)定，一切工程都必須參加工程保險(xiǎn)，因?yàn)閰⒓颖ｋU(xiǎn)無論對(duì)社會(huì)還是對(duì)建設(shè)方、工程承包方、其他參與工程的各方都是有利的。研究建筑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)建筑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)我國(guó)建筑工程保險(xiǎn)和保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，將有利于國(guó)家基本建設(shè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　建筑業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)相比，有許多特點(diǎn)。第一，建筑產(chǎn)品的固定性和產(chǎn)品生產(chǎn)的流動(dòng)性，即建筑物固定在土地上，不能移動(dòng)，而施工人員和施工機(jī)械卻不斷流動(dòng)。第二，建筑產(chǎn)品的多樣性和生產(chǎn)的單件性，即建筑物的用途、形式和環(huán)境千差萬別，各不相同。第三，建筑產(chǎn)品的價(jià)值巨大，生產(chǎn)周期長(zhǎng)。第四，建筑工程施工中，露天和高空作業(yè)多。第五，建筑物與地質(zhì)環(huán)境關(guān)系密切，建筑物的地基和周圍地層的地質(zhì)情況對(duì)建筑物有著非常重要的影響，有時(shí)甚至起著決定性的作用。由于建筑業(yè)和建筑產(chǎn)品的特點(diǎn)，使得建筑工程施工與其他產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)過程相比，具有更多更大的風(fēng)險(xiǎn);一旦發(fā)生十五，造成的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡程度也更為嚴(yán)重。建筑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)有兩大類：自然原因和人為因素。其中有些因素通過風(fēng)險(xiǎn)控制是可以減少或避免的，有些則是不可避免的。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，從立項(xiàng)到投入使用，各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的。

　　在建筑工程施工過程中，建筑物結(jié)構(gòu)處于最軟弱的狀態(tài)，荷載承受能力最低，任何不利的作用或意料之外的荷載，都將對(duì)建筑物造成不利的影響，帶來不同程度的損害，甚至造成破壞，引起該建筑物周圍其他財(cái)產(chǎn)的損失、人員的傷亡等。涉及建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)的主要方面有：工程概況，現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境，氣候條件，招投標(biāo)，承包單位，監(jiān)理單位，設(shè)備、材料供應(yīng)等等。所有以上各個(gè)方面的不利因素，都將給建筑工程帶來風(fēng)險(xiǎn)。研究建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)的目的是：找出風(fēng)險(xiǎn)源，制定經(jīng)濟(jì)有效的減少風(fēng)險(xiǎn)、避免風(fēng)險(xiǎn)的措施。

　　一、建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)涵義所謂風(fēng)險(xiǎn)就是指客觀存在能導(dǎo)致?lián)p失，但發(fā)生與否又不能確定的現(xiàn)象。

　　風(fēng)險(xiǎn)一般包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、政府行為、不可抗力等幾方面，其中不可抗力包括因戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、空中飛行物體墜落或其他非發(fā)包人、承包人責(zé)任造成的爆炸、火災(zāi)，以及雙方當(dāng)事人約定的風(fēng)、雨、雪、洪、震等自然災(zāi)害。施工合同采用不同的合同價(jià)方式，雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)范圍也不同。固定總價(jià)合同是承包商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)范圍最大的合同，因此這種合同的利潤(rùn)空間也最大?？烧{(diào)價(jià)合同與成本加酬金合同中承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任范圍比固定總價(jià)合同小，因此利潤(rùn)空間也相對(duì)較低。一般來講，雙方當(dāng)事人在合同中都會(huì)約定各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任范圍。因此，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，應(yīng)按照雙方的約定確定各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。關(guān)于不可抗力事件的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《示范文本》第39條規(guī)定，不可抗力事件發(fā)生后，承包人應(yīng)立即通知工程師，并在力所能及的條件下迅速采取措施，盡力減少損失，發(fā)包人應(yīng)協(xié)助承包人采取措施。不可抗力事件結(jié)束后48小時(shí)內(nèi)承包人向工程師通報(bào)受害情況和損失情況及預(yù)計(jì)清理和修復(fù)的費(fèi)用。不可抗力事件持續(xù)發(fā)生，承包人應(yīng)每隔7天向工程師報(bào)告一次受害情況。不可抗力事件結(jié)束后14天內(nèi)，承包人向工程師提交清理和修復(fù)費(fèi)用的正式報(bào)告及有關(guān)資料。因不可抗力事件導(dǎo)致的費(fèi)用及延誤的工期由雙方按以下方法分別承擔(dān)：1.工程本身的損害、因工程損害導(dǎo)致第三人人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失以及運(yùn)至施工場(chǎng)地用于施工的材料和待安裝的設(shè)備的損害，由發(fā)包人承擔(dān);2.發(fā)包人承包人人員傷亡由其所在單位負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用;3.承包人機(jī)械設(shè)備損壞及停工損失，由承包人承擔(dān);4.停工期間，承包人應(yīng)工程師要求留在施工場(chǎng)地的必要的管理人員及保衛(wèi)人員的費(fèi)用由發(fā)包人承擔(dān);5.工程所需清理、修復(fù)費(fèi)用，由發(fā)包人承擔(dān);6.延誤的工期相應(yīng)順延。

　　應(yīng)該注意的是，這種風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是建立在雙方均按約定履行合同的前提下的，如果因合同一方遲延履行合同后發(fā)生不可抗力的，不能免除遲延履行方的相應(yīng)責(zé)任。也就是說，此時(shí)盡管發(fā)生了不可抗力事件，但遲延履行方仍然要承擔(dān)繼續(xù)履行以及因不可抗力事件給對(duì)方當(dāng)事人造成損失的賠償責(zé)任。

　　當(dāng)然，為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，承發(fā)包雙方可以為工程辦理保險(xiǎn)。我國(guó)在實(shí)踐中也在推行建筑工程的各項(xiàng)保險(xiǎn)制度。根據(jù)《示范文本》第40條規(guī)定，承發(fā)包雙方辦理保險(xiǎn)的責(zé)任與費(fèi)用分擔(dān)如下：工程開工前，發(fā)包人為建設(shè)工程和施工場(chǎng)內(nèi)的自有人員及第三人人員生命財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)用;運(yùn)至施工場(chǎng)地內(nèi)用于工程的材料和待安裝設(shè)備，由發(fā)包人辦理保險(xiǎn)，并支付保險(xiǎn)費(fèi)用。發(fā)包人可以將有關(guān)保險(xiǎn)事項(xiàng)委托承包人辦理，費(fèi)用由發(fā)包人承擔(dān)。承包人必須為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)，并為施工場(chǎng)地內(nèi)自有人員生命財(cái)產(chǎn)和施工機(jī)械設(shè)備辦理保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)用。保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，發(fā)包人承包人有責(zé)任盡力采取必要的措施，防止或者減少損失。否則，應(yīng)承擔(dān)因未采取必要措施而導(dǎo)致的擴(kuò)大部分的損失。

　　值得一提的是，F(xiàn)IDIC新紅皮書中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)處理的方法要遠(yuǎn)比國(guó)內(nèi)的規(guī)定細(xì)致得多，在新紅皮書中第17條(風(fēng)險(xiǎn)與職責(zé))、第18條(保險(xiǎn))、第19條(不可抗力)明確規(guī)定了承包商與雇主各自的風(fēng)險(xiǎn)范圍與責(zé)任，以及與轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)的4種保險(xiǎn)制度，并詳細(xì)規(guī)定了不可抗力的范圍、發(fā)生不可抗力事件后的處理方法以及雙方的責(zé)任分擔(dān)問題。

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　　二、施工企業(yè)常見風(fēng)險(xiǎn)的種類施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素主要指經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)、合同簽訂和履行方面的風(fēng)險(xiǎn)以及技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　1、經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：①招標(biāo)文件。這是招標(biāo)的主要依據(jù)，設(shè)計(jì)圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款以及工程量清單等都存在潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);②要素市場(chǎng)價(jià)格。要素市場(chǎng)包括勞動(dòng)力市場(chǎng)、材料市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)等，這些市場(chǎng)價(jià)格的變化，特別是價(jià)格的上漲，直接影響著工程承包價(jià)格;③金融市場(chǎng)因素。金融市場(chǎng)因素包括存貸款利率變動(dòng)、貨幣貶值等都影響到施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;④資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為工程發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時(shí)等;⑤國(guó)家政策調(diào)整。國(guó)家對(duì)工資、稅種和稅率等方面實(shí)行宏觀調(diào)控都會(huì)給施工企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、合同簽訂和履行方面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括;①存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、索賠、保險(xiǎn)等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款，即所謂霸王條款;②發(fā)包人資信因素。工程發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無能力支付工程款;工程發(fā)包人信譽(yù)差，不誠(chéng)信，不按合同約定結(jié)算，有意拖欠工程款等;③分包方面。由于選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個(gè)工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失;④履約方面。合同履行過程由于發(fā)包人派駐當(dāng)?shù)卮砘虮O(jiān)理工程師的工作效率低下，不能及時(shí)解決遇到的間題，甚至發(fā)出錯(cuò)誤指令等。

　　3、技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)一般是指不可控方面風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：①地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人提供的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求有時(shí)與實(shí)際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會(huì)增加工作量和延長(zhǎng)工期;②水文氣象條件。主要表現(xiàn)為異常天氣的出現(xiàn)，如臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其他影響施工的自然條件都會(huì)造成工期拖延和財(cái)產(chǎn)損失;③施工準(zhǔn)備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場(chǎng)存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通一平”等準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致施工企業(yè)不能做好施工前的準(zhǔn)備工作，給正常施工帶來困難;④設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時(shí)。設(shè)計(jì)變更或設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時(shí)，會(huì)延誤施工進(jìn)度造成施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失;⑤技術(shù)規(guī)范。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又未能較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗(yàn)收和結(jié)算;⑥施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程技術(shù)問題，各專業(yè)間存在不能及時(shí)協(xié)調(diào)的困難;工程發(fā)包人管理施工水平差，對(duì)承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，未能及時(shí)答復(fù)等;⑦地方安全風(fēng)險(xiǎn)。如施工現(xiàn)場(chǎng)或辦公場(chǎng)地恐怖活動(dòng)的突然出現(xiàn)，某一地區(qū)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)以及當(dāng)?shù)刂伟箔h(huán)境的惡化等都會(huì)給施工企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)一般可采取控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和保留風(fēng)險(xiǎn)三種方式。

　　(一)控制風(fēng)險(xiǎn)。它包括避免風(fēng)險(xiǎn)、消滅風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)三種。控制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要措施包括：熟悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī);深入研究和全面分析招標(biāo)文件，簽訂完善的施工合同;掌握要素市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài);加強(qiáng)履約管理，分析工程風(fēng)險(xiǎn);管好分包商，減少風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　(二)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾種措施：1、推行索賠制度。

　　2、向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險(xiǎn)。

　　(1)推行擔(dān)保制度。我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。

　　(2)推行保險(xiǎn)制度。工程保險(xiǎn)是發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)而造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，工程發(fā)包人或承包人才能向保險(xiǎn)公司索賠，以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標(biāo)文件中，特別是在投標(biāo)報(bào)價(jià)說明中都要求承包人作出保險(xiǎn)承諾。

　　(三)保留風(fēng)險(xiǎn)，或稱自留風(fēng)險(xiǎn)。是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能避免或因風(fēng)險(xiǎn)有可能獲利時(shí)，由自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種作法。它可分為有意識(shí)的和無意識(shí)的自留風(fēng)險(xiǎn)兩種。在建筑工程固定價(jià)格合同中考慮一定比例的風(fēng)險(xiǎn)金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對(duì)合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理基金。風(fēng)險(xiǎn)基金的比例取決于合同風(fēng)險(xiǎn)范圍和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險(xiǎn)基金支付。

　　四、施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施

　　(一)以施工合同為基礎(chǔ)的索賠索賠的證據(jù)包括投標(biāo)文件、會(huì)議紀(jì)要、來往信函、指令或通知、施工組織設(shè)計(jì)、施工現(xiàn)場(chǎng)的各種記錄、工程照片、氣象資料、各種驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、有關(guān)原始憑證、國(guó)家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息。目前，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于切實(shí)解決建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款問題的通知》、《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》的頒布，對(duì)于施工企業(yè)保障合法權(quán)益提供了有力的法律武器。在對(duì)業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時(shí)限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對(duì)于那些誠(chéng)信度極低且惡意玩“空手道”拖欠工程款的業(yè)主，只有將其送上被告席。

　　(二)防范違法工程的風(fēng)險(xiǎn)此類風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑;(1)了解業(yè)主和有關(guān)部門落實(shí)的工程是否合法。(2)如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資;或要求，對(duì)方和第三方提供擔(dān)保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對(duì)方承擔(dān)。

　　(三)防范“爛尾摟”工程的風(fēng)險(xiǎn)施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進(jìn)度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工(這是行使合同法中的不安抗辯權(quán))，除非業(yè)主支付或提供了充分適當(dāng)?shù)膿?dān)保，方可繼續(xù)施工。

　　(四)防范墊資工程的風(fēng)險(xiǎn)墊資施工風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避可從兩方面進(jìn)行：(1)要求業(yè)主請(qǐng)第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保(如銀行保函、抵押等)。(2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國(guó)《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，施工企業(yè)的工程款項(xiàng)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點(diǎn)：①分包合同、材料購(gòu)銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購(gòu)銷的對(duì)帳要及時(shí)準(zhǔn)確。③分包合同和材料購(gòu)銷合同應(yīng)明確約定;當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時(shí)，或者由于分包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)時(shí)，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。

　　(五)防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險(xiǎn)分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時(shí)合同細(xì)節(jié)尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場(chǎng)，也應(yīng)先簽訂一個(gè)非常簡(jiǎn)單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。