中國證監(jiān)會關(guān)于調(diào)整預(yù)先披露時間等問題的通知
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各保薦機構(gòu)：
招股說明書預(yù)先披露制度是深化發(fā)行制度改革的一項重要措施，是市場化約束機制的重要組成部分。預(yù)先披露制度實施以來，在強化社會監(jiān)督、提高信息披露質(zhì)量和審核工作透明度等方面發(fā)揮了重要作用。為了進一步強化社會監(jiān)督和提高審核工作透明度，嚴(yán)格審核秩序，現(xiàn)將預(yù)先披露時間調(diào)整等問題通知如下：
一、自2012年2月1日起，發(fā)行人及其中介機構(gòu)對中國證監(jiān)會審核部門關(guān)于發(fā)行申請反饋意見落實完畢后即安排預(yù)先披露，同時報送發(fā)審會材料。
1、審核部門在發(fā)行人及其中介機構(gòu)按要求落實反饋意見后，將通知保薦機構(gòu)提交發(fā)審會材料和用于預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)。收到材料后按程序安排預(yù)先披露，同時安排初審會。相關(guān)保薦機構(gòu)應(yīng)在收到通知后5個工作日內(nèi)提交相關(guān)材料。
2、審核部門在初審會結(jié)束后以書面形式將需要發(fā)行人及其中介機構(gòu)進一步說明的事項告知保薦機構(gòu)，并告知發(fā)行人及其保薦機構(gòu)做好提請發(fā)審會審議的準(zhǔn)備工作。
3、發(fā)審會前，發(fā)行人及其保薦機構(gòu)無需根據(jù)審核部門的意見修改已提交的發(fā)審會材料和預(yù)先披露材料。涉及修改招股說明書等文件的，在申請文件封卷材料中一并反映。發(fā)行人公開發(fā)行股票時刊登的招股說明書與預(yù)先披露的招股說明書存在差異的，應(yīng)書面報告審核部門并提醒投資者注意。
4、發(fā)審會前，相關(guān)保薦機構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注媒體報道等情況，并主動就媒體等對信息披露真實性、準(zhǔn)確性、完整性提出的質(zhì)疑進行核查。
二、招股說明書等申請文件是發(fā)行審核的基礎(chǔ)材料。發(fā)行人及其中介機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照信息披露有關(guān)要求編制招股說明書、申請文件和出具專業(yè)意見或報告。保薦機構(gòu)應(yīng)對發(fā)行人的招股說明書等申請文件依法履行核查義務(wù)，督促發(fā)行人真實、準(zhǔn)確、完整地披露信息，避免招股說明書內(nèi)容的廣告化傾向。申請文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其中介機構(gòu)依法承擔(dān)法律責(zé)任，不得擅自改動已提交的文件。如需修改已提交的文件，應(yīng)書面報告審核部門。
三、審核部門將按照申請文件受理時間有序開展初審工作，并嚴(yán)格執(zhí)行《中國證監(jiān)會行政許可實施程序規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)的有關(guān)中止審查、終止審查的規(guī)定。
1、發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料。不能在規(guī)定時間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料的，應(yīng)提交延期回復(fù)的書面報告，說明理由和延期的具體時間，延期的時間最長不超過2個月。在延期回復(fù)時間內(nèi)仍不能提交反饋意見回復(fù)材料的，或者延期時間超過2個月的，發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)按《規(guī)定》的有關(guān)要求申請中止審查。
2、發(fā)行人及其保薦機構(gòu)未能在規(guī)定時間內(nèi)提交發(fā)審會材料和用于預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)的，應(yīng)書面說明理由和延期提交的具體時間，并按《規(guī)定》的有關(guān)要求申請中止審查。
3、中止審查的項目在提交相關(guān)材料的同時由發(fā)行人及其保薦機構(gòu)書面申請恢復(fù)審查。我會根據(jù)《規(guī)定》的有關(guān)要求出具恢復(fù)審查通知。中止審查后恢復(fù)審查的，視同新申報企業(yè)按出具恢復(fù)審查通知的時間排隊安排有關(guān)審核工作?；謴?fù)審查時，如發(fā)行人對其財務(wù)報告期進行調(diào)整達(dá)到一個或一個以上會計年度的，審核部門可再次出具反饋意見。
4、未能在規(guī)定時間提交反饋意見回復(fù)材料、發(fā)審會材料和用于預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)，也不申請延期或者中止審查的，將根據(jù)《規(guī)定》的有關(guān)要求予以終止審查。
四、2012年2月1日前已通過初審會的企業(yè)仍按現(xiàn)行做法進行預(yù)先披露。
請各保薦機構(gòu)按照法律法規(guī)的要求，勤勉盡責(zé)地做好保薦工作，提高工作質(zhì)量。
特此通知。
中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部
二○一一年十二月三十日
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