會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》銀行卡賬戶與交易

更新時(shí)間：2016-12-25 20:05:11 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　銀行卡賬戶與交易

　　一、(環(huán)球網(wǎng)校提供銀行卡)銀行卡交易的基本規(guī)定

　　1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，不得透支，并一律不得支取現(xiàn)金。

　　個(gè)人卡在使用過程中僅限于合法持卡人使用，不得轉(zhuǎn)借或出租。

　　2.發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆進(jìn)行授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過2 000元人民幣;

　　對(duì)持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)(ATM機(jī))上取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計(jì)取款不得超過5 000元人民幣。

　　3.發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定遵守信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

　　4.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。

　　5.發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：

　　(1)扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)押物;

　　(2)向保證人追索透支款項(xiàng);

　　(3)通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。

　　二、銀行卡的資金來源

　　單位卡賬戶的資金，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。

　　個(gè)人卡在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項(xiàng)以及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。

　　三、銀行卡的計(jì)息和收費(fèi)

　　1.計(jì)息

　　(1)發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡(不含儲(chǔ)值卡)賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息方法計(jì)付利息;

　　(2)發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶的存款和儲(chǔ)值卡(合IC卡的電子錢包)內(nèi)的幣值不計(jì)付利息;

　　(3)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：

　　①免息還款期待遇

　　銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)即可享受免息還款期待遇，無須支付非現(xiàn)金交易的利息。

　　②最低還款額待遇

　　持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。需要注意的是，貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或者超過批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。

　　貸記卡持卡人支取現(xiàn)金和準(zhǔn)貸記卡透支，不得享受免息還款期和最低還款額待遇。貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡按月計(jì)收單利。透支利率為日利率0.05%。

　　2.收費(fèi)

　　商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：

　　(1)賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%;

　　(2)其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。

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　　四、銀行卡的申領(lǐng)、注銷和掛失

　　1.銀行卡的申領(lǐng)

　　凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡。在申領(lǐng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填制申請(qǐng)表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。

　　該單位符合條件并按銀行要求交存一定金額的備用金以后，銀行為申領(lǐng)人開立銀行卡存款賬戶，并發(fā)給銀行卡。單位卡可以申領(lǐng)若干張，持卡人的資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。

　　凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡，個(gè)人申領(lǐng)銀行卡(儲(chǔ)值卡除外)，應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。

　　個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡。

　　2.銀行卡的注銷

　　持卡人不需要繼續(xù)使用銀行卡的，應(yīng)持銀行卡主動(dòng)到發(fā)卡銀行辦理銷戶。

　　持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，在下列情況下，可以申請(qǐng)辦理銷戶：

　　(1)銀行卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的;

　　(2)銀行卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的;

　　(3)銀行卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其銀行卡45天的;

　　(4)持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其銀行卡45天的;

　　(5)持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部銀行卡45天的;

　　(6)銀行卡賬戶兩年(含)以上未發(fā)生交易的;

　　(7)持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。

　　發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回銀行卡。有效銀行卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。持卡人辦理銷戶時(shí)，如果賬戶內(nèi)還有余額，屬單位卡的，則應(yīng)將該賬戶內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金;個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。

　　3.銀行卡的掛失

　　持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失。

　　單項(xiàng)選擇題

　　1、持卡人辦理銷戶時(shí)，如果賬戶內(nèi)還有余額，屬單位卡的，則應(yīng)將該賬戶內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入( )。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.專用存款賬戶

　　D.臨時(shí)存款賬戶

　　【答案】A

　　2、貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇，免息還款期最長為( )。

　　A.20天

　　B.30天

　　C.50天

　　D.60天

　　【答案】D

　　多項(xiàng)選擇題

　　1、下列關(guān)于銀行卡交易的基本規(guī)定，表述正確的有( )。

　　A.單位人民幣卡的結(jié)算不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算

　　B.單位人民幣卡一律不得支取現(xiàn)金

　　C.貸記卡每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過1 000元人民幣

　　D.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長不得為30天

　　【答案】AB

　　【解析】選項(xiàng)C，貸記卡每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過2 000元人民幣;選項(xiàng)D，準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長不得為60天。

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