2014年銀行從業(yè)《風險管理》第三章重點:資產業(yè)務

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　　【2014年銀行從業(yè)《風險管理》第三章考試重點】

　　第三章 銀行主要業(yè)務

　　第二節(jié) 資產業(yè)務

　　貸款業(yè)務

　　貸款是指經批準可以經營貸款業(yè)務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。貸款業(yè)務是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關的各項業(yè)務。

　　根據中國人民銀行公布的數據，2009年末，全部金融機構本外幣貸款余額為42.6萬億元人民幣。其中，人民幣貸款余額為40萬億元，外匯貸款年末余額為3 795億美元。

　　貸款業(yè)務有多種分類標準，按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款;按有無擔?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔保貸款。

　　債券投資業(yè)務

　　隨著金融市場的發(fā)展，債券市場近年來較快發(fā)展，市場創(chuàng)新不斷，債券發(fā)行規(guī)模和債券余額均有較大幅度提高。

　　(1)債券投資的目標

　　(2)債券的投資對象

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　?、壑醒脬y行票據

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　　⑤資產支持證券

　?、奁髽I(yè)債券和公司債券

　　(3)債券投資的收益

　　①名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：

　　名義收益率=票面利息/值×l00%

　　名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實際收益。

　?、诩雌谑找媛?，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：

　　即期收益率=票面利息/購買價格×l00%

　　即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。

　?、鄢钟衅谑找媛?，是債券買賣價格差價加上利息收人后與購買價格之間的比率，其計算公式是：

　　持有期收益率=(出售價格一購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　④到期收益率

　　(4)債券投資的風險

　　現(xiàn)金資產業(yè)務

　　現(xiàn)金資產，是商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產。

　　我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機構款項。

　　庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。因此，任何一家營業(yè)性的銀行機構，為了保證對客戶的支付，都必須保存一定數量的現(xiàn)金。但由于庫存現(xiàn)金是一種非營利性資產，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費銀行大量的保衛(wèi)費用，因此從經營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜保存太多。庫存現(xiàn)金的經營原則就是保持適度的規(guī)模。

　　存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

　　存放同業(yè)及其他金融機構款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務和結算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質，可以隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產的一部分。

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