2020年證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)：上市公司的持續(xù)信息公開制度

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上市公司的持續(xù)信息公開制度包括首次報(bào)告、中期報(bào)告、年度報(bào)告。如果遇有重大事件，還需要提交臨時(shí)報(bào)告。

首次報(bào)告

經(jīng)核準(zhǔn)依法公開發(fā)行股票或公開發(fā)行公司債券時(shí)，應(yīng)當(dāng)公告招股說明書、公司債券募集辦法。依法公開發(fā)行新股或者公司債券的，還應(yīng)當(dāng)公告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

中期報(bào)告

上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告：(1)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況；(2)涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)；(3)已發(fā)行的股票、公司債券變動(dòng)情況；(4)提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)；(5)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

年度報(bào)告

上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告：(1)公司概況；(2)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況；(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況；(4)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額；(5)公司的實(shí)際控制人；(6)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

臨時(shí)報(bào)告

發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。

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