09年證券交易復(fù)習(xí)資料:登記存管

　　一、證券賬戶的種類

　　證券賬戶是指中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“結(jié)算公司”)為申請(qǐng)人開(kāi)出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證。

　　(一)人民幣普通股票賬戶

　　人民幣普通股票賬戶簡(jiǎn)稱A股賬戶，

　　A股賬戶按持有人還可以分為：自然人證券賬戶(上海為A字頭賬戶)、一般機(jī)構(gòu)證券賬戶(上海為B字頭賬戶)、證券公司自營(yíng)證券賬戶和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶(上海均為D字頭賬戶)等。

　　A股賬戶是目前我國(guó)用途最廣、數(shù)量最多的一種通用型證券賬戶，它既可用于買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券和證券投資基金。

　　(二)人民幣特種股票賬戶

　　人民幣特種股票賬戶簡(jiǎn)稱B股賬戶(上海為C字頭賬戶)，它是專門用于為投資者買賣人民幣特種股票而設(shè)置的。B股賬戶按持有人可以分為：境內(nèi)投資者證券賬戶(上海以C90打頭)和境外投資者證券賬戶(上海以C99打頭)。

　　(三)證券投資基金賬戶

　　證券投資基金賬戶簡(jiǎn)稱基金賬戶(上海為F字頭賬戶)，這是只能用于買賣上市基金的一種專用型賬戶，該賬戶也可用于買賣上市的國(guó)債。

　　二、開(kāi)立證券賬戶的基本原則

　　(一)合法性

　　合法性是指只有國(guó)家法律允許進(jìn)行證券交易的自然人和法人才能到指定機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶。

　　對(duì)國(guó)家法律、法規(guī)不準(zhǔn)許開(kāi)戶的對(duì)象，結(jié)算公司及其代理機(jī)構(gòu)不得予以開(kāi)戶。不得開(kāi)戶的人員

　　一個(gè)自然人、法人可以開(kāi)立不同類別和用途的證券賬戶。但是，對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶，一個(gè)自然人、法人只能開(kāi)立一個(gè)。

　　(二)真實(shí)性

　　真實(shí)性是指投資者開(kāi)立證券賬戶時(shí)所提供的資料必須真實(shí)有效，不得有虛假隱匿。

　　三、開(kāi)立證券賬戶的要求

　　(一)自然人開(kāi)戶要求

　　(二)法人開(kāi)戶要求

　　(三)境外投資者開(kāi)戶要求

　　1.一般境外投資者開(kāi)戶要求

　　2.合格境外機(jī)構(gòu)投資者開(kāi)戶要求

　　四、證券登記

　　證券登記是指結(jié)算公司受證券發(fā)行人的委托，將其證券持有人的證券進(jìn)行注冊(cè)登記。

　　證券登記是確定或變更具體證券持有人及其權(quán)利的法律行為，是保障投資者合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)，也是規(guī)范證券發(fā)行和證券交易過(guò)戶的關(guān)鍵所在。

　　證券登記包括證券發(fā)行(股票、基金、債券發(fā)行，股票增發(fā)和基金擴(kuò)募)登記、送股(或轉(zhuǎn)增股本)登記、配股登記、退出登記等。

　　(一)股份登記

　　1.股份發(fā)械羌?/P>

　　股份發(fā)行登記包括首次公開(kāi)發(fā)行登記和增發(fā)新股登記。

　　2.送股及公積金轉(zhuǎn)增股本登記

　　送股是指股份公司將其擬分配的紅利轉(zhuǎn)增為股本。公積金轉(zhuǎn)增股本是指股份公司將公積金的一部分按每股一定比例轉(zhuǎn)增為股本。

　　3.配股登記

　　配股是指股份公司以股東所持有的股份數(shù)為認(rèn)購(gòu)權(quán)按一定比例向股東配售該公司新發(fā)行的股票。

　　4.退出登記

　　(二)基金登記

　　(三)債券登記

　　1.企業(yè)債券登記

　　2.可轉(zhuǎn)換公司債券登記

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