證券投資基金常識:基金托管人及應具備的條件

　　在基金的運作中，有兩個重要的機構，即基金管理人和基金托管人。為了保證基金資產(chǎn)的安全，基金應按照資產(chǎn)管理和保管分開的原則進行運作，并由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)?；鹬饕顿Y于證券市場，為保證基金資產(chǎn)的獨立性和安全性，基金托管人應為基金開設獨立的銀行存款賬戶，并負責賬戶的管理。即基金銀行賬戶款項收付及資金劃撥等也由基金托管人負責，基金投資于證券后，有關證券交易的資金清算由基金托管人負責?；鸸芾砣说闹饕氊熓秦撠熗顿Y分析、決策，并向基金托管人發(fā)出買進或賣出證券及相關指令。因此，不管銀行存款賬戶的款項收付。還是證券賬戶的資金和證券清算，基金托管人都是按照基金管理人的指令行事，而基金管理人的指令也必須通過基金托管人來執(zhí)行。從某種程度上來說，基金托管人和基金管理人是一種既相互合作、又相互制衡、相互監(jiān)督的關系。鑒于基金托管人的重要性，有人把基金托管人譽為“基金安全的守護神”。?

　　一般來說，基金托管人主要有以下職責：①安全保管全部基金資產(chǎn);②執(zhí)行基金管理人的投資指令;③監(jiān)督基金管理人的投資運作，如果發(fā)現(xiàn)基金管理人有違規(guī)行為，有權向證券主管機關報告，并督促基金管理人予以改正;④對基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和編制的財務報表進行復核。為了明確各自的職責，保證基金資產(chǎn)的安全，基金管理人和基金托管人應根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》及其實施準則、基金契約等有關規(guī)定，簽訂基金托管協(xié)議，就基金資產(chǎn)的保管、基金的管理和運作、以及相互監(jiān)督等事宜做出具體規(guī)定。在實際運作中，雙方應誠實、勤勉、盡責，嚴格遵守基金托管協(xié)議的有關條款。?

　　由于基金托管人在基金運作中扮演著非常重要的角色，在外國，對基金托管人的任職資格都有嚴格的規(guī)定，一般都要求由商業(yè)銀行及信托投資公司等金融機構擔任，并有嚴格的審批程序。在我國，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，基金托管人必須經(jīng)中國證監(jiān)會和中國人民銀行審查批準，并具備下列條件：①應為商業(yè)銀行;②實收資本不少于80億元人民幣;③設有專門的基金托管部門;④有足夠的熟悉托管業(yè)務的專職人員;⑤具備安全保管全部基金資產(chǎn)的條件;⑤具備安全、高效的清算交割能力。在現(xiàn)階段，符合上述條件的只有五家商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行?；鹪谶\作過程中如要更換基金托管人，新任基金托管人應經(jīng)中國證監(jiān)會和中國人民銀行審查批準。經(jīng)批準后，原任基金托管人方可退任。如果基金托管人因故必須退任，而基金找不到新任基金托管人時，基金應當終止并予以清盤。

?09年證券市場基礎知識重點與難點匯總