證券基礎(chǔ)知識(shí)：證券服務(wù)機(jī)構(gòu)概述

　　定義：從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)

　　服務(wù)內(nèi)容：投資咨詢，證券發(fā)行中的策劃、財(cái)務(wù)管理以及其他配套服務(wù)，證券信用評(píng)級(jí)、證券集中保管、清算交割服務(wù)、過(guò)戶服務(wù)以及其他服務(wù)等

　　服務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)立除了需要符合工商管理法規(guī)外，還需要得到證券管理部門的批準(zhǔn)

　　服務(wù)機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，一方面是由于證券市場(chǎng)專業(yè)化的需要和社會(huì)分工的結(jié)果，另一方面業(yè)體現(xiàn)了證券市場(chǎng)參與者之間的公開(kāi)、公平和公正原則

　　主要的服務(wù)機(jī)構(gòu)：投資咨詢機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　證券登記結(jié)算公司的組織結(jié)構(gòu)

　　登記結(jié)算公司是專職從事上市證券登記、存管的中央登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，是不以盈利為目的的企業(yè)法人。

　　2001年10月1日前，我國(guó)的證券登記結(jié)算是由兩個(gè)交易所分別設(shè)立的登記結(jié)算公司實(shí)施登記結(jié)算職能的。公司對(duì)上市證券實(shí)施非實(shí)物性存管和交收。

　　登記結(jié)算公司設(shè)立的業(yè)務(wù)部門：登記、存管、股份結(jié)算、資金交收和國(guó)際結(jié)算。

　　登記結(jié)算公司建立了證券帳戶登記和存管體系;建立了完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，建立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)保證基金。

　　2001年3月30日成立中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，滬深分公司于9月20、21日成立。

　　證券登記結(jié)算公司的業(yè)務(wù)范圍

　　證券帳戶、結(jié)算帳戶的設(shè)立

　　證券的托管與過(guò)戶

　　證券持有人名冊(cè)登記

　　證券交易所上市證券交易的清算和交收

　　受發(fā)行人委托派發(fā)證券權(quán)益

　　辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢

　　國(guó)務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)

　　證券投資咨詢公司

　　定義：對(duì)證券投資者和可戶的融資活動(dòng)、證券交易活動(dòng)和資本運(yùn)營(yíng)提供咨詢服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)

　　特點(diǎn)：根據(jù)投資者的要求，運(yùn)用基礎(chǔ)分析和技術(shù)分析相結(jié)合的方法，通過(guò)收集大量信息資料并下降加工、整理，向投資者提供分析報(bào)告，為其投融資決策提供參考建議

　　種類：專營(yíng)和兼營(yíng)。兼營(yíng)有業(yè)務(wù)上的交叉

　　業(yè)務(wù)范圍：接受投資人或可戶委托，提供證券投資咨詢服務(wù);舉辦有關(guān)證券投資咨詢的講座、報(bào)告會(huì)和分析會(huì);在報(bào)刊上發(fā)表證券投資咨詢的訊息，以及在其他大眾傳媒上提供投資咨詢服務(wù);通過(guò)電訊設(shè)備系統(tǒng)提供投資咨詢服務(wù)

　　證券投資咨詢公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　由于影響市場(chǎng)行情和個(gè)股價(jià)格變動(dòng)因素的多維性和不確定性，以及分析預(yù)測(cè)方法和手段的局限性帶來(lái)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn);

　　由于信息提供者提供信息的渠道、方式和范圍不當(dāng)，導(dǎo)致投資者對(duì)信息產(chǎn)生誤解或信息使用不當(dāng)而造成投資損失的咨詢意見(jiàn)發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn);

　　由于從業(yè)人員道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、利益沖突引發(fā)的人員風(fēng)險(xiǎn)

　　設(shè)立證券投資咨詢公司的條件

　　必須具備一定數(shù)量的有資格從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)人員

　　必須具備固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和完備的通訊及其他信息傳遞設(shè)施

　　有健全的內(nèi)部管理制度

　　必須取得國(guó)家證券管理部門的業(yè)務(wù)許可

　　從事證券法律業(yè)務(wù)的規(guī)定

　　2002年11月1日前，律師和律師事務(wù)所從事有關(guān)證券業(yè)務(wù)需取得相應(yīng)資格并實(shí)行資格管理。

　　2002年11月1日后，證監(jiān)會(huì)和司法部取消了律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批、律師從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批以及外國(guó)律師事務(wù)所協(xié)助中國(guó)企業(yè)到境外發(fā)行股票和股票上市交易備案的有關(guān)管理辦法

　　律師及律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)不再受資格的限制。

　　證券法律業(yè)務(wù)的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容

　　為證券發(fā)行和上市活動(dòng)出具法律意見(jiàn)書：申請(qǐng)人所附文件是否齊備、真實(shí)，公司籌備是否符合要求，章程有無(wú)明顯瑕疵，股東結(jié)構(gòu)及持股比例是否符合法律要求，資產(chǎn)評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)是否合理，公司重大涉訟案件、未了結(jié)的案件可能會(huì)出現(xiàn)什么判決結(jié)果

　　為證券承銷活動(dòng)出具驗(yàn)證筆錄

　　審查、修改、制作有關(guān)法律文件公司章程、招股說(shuō)明書、債券募集辦法、上市申請(qǐng)書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協(xié)議書以及股東大會(huì)決議和董事會(huì)決議、為公司重組提供法律服務(wù)等

　　證券法律業(yè)務(wù)的內(nèi)容

　　為證券發(fā)行和上市活動(dòng)出具法律意見(jiàn)書

　　為證券承銷活動(dòng)出具驗(yàn)證筆錄

　　審查、修改、制作與證券發(fā)行、上市和交易有關(guān)的法律文件，包括審查、修改和制作公司章程、招股說(shuō)明書、債券募集辦法、上市申請(qǐng)書、上市公告書、重大事件公告書、證券承銷協(xié)議書以及股東大會(huì)決議等

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作內(nèi)容

　　為股票的發(fā)行與上市出具有關(guān)報(bào)告，包括發(fā)行公司最近3年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)的審核報(bào)告等

　　接受委托，對(duì)上市公司董事會(huì)準(zhǔn)備提交給股東大會(huì)討論表決的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)

　　接受委托和指定，對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)

　　接受委托，對(duì)股票發(fā)行和交易機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和咨詢

　　對(duì)證券和期貨交易所的年度會(huì)計(jì)報(bào)表和其主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)

　　對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)

　　會(huì)計(jì)師及事務(wù)所的規(guī)定

　　對(duì)會(huì)計(jì)師及事務(wù)所實(shí)行許可證制度

　　從事業(yè)務(wù)由財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)、監(jiān)督和管理

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師的許可證實(shí)行年度注冊(cè)制度

　　事務(wù)所變更名稱或合并、分立，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)具體情況保留、收回或變更原許可證。

　　事務(wù)所應(yīng)當(dāng)每年向中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送執(zhí)行證券相關(guān)業(yè)務(wù)的年度總結(jié)

　　證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

　　機(jī)構(gòu)：由專門的經(jīng)濟(jì)、法律、財(cái)務(wù)老師組成的對(duì)證券發(fā)行人和證券信用進(jìn)行等級(jí)評(píng)定的組織。機(jī)構(gòu)既要獨(dú)立于發(fā)行人、應(yīng)募者，同時(shí)要獨(dú)立于政府及主管部門。

　　對(duì)象：各類公司債券和地方債券。不包括政府債券和股票。

　　機(jī)構(gòu)義務(wù)：對(duì)投資者負(fù)道義上的義務(wù)，不承擔(dān)法律上的義務(wù)。

　　評(píng)級(jí)三階段：申請(qǐng)、評(píng)估、通知和公布。

?09年證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)重點(diǎn)與難點(diǎn)匯總