2009年證券投資基金考點(diǎn)串講(17)

　　第四節(jié)　基金資金清算

　　按交易場(chǎng)所不同分為：交易所資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算、場(chǎng)外資金清算

　　一、交易所交易資金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　(1)接收交易數(shù)據(jù)。

　　(2)制作清算指令。

　　(3)執(zhí)行清算指令。

　　(4)確認(rèn)清算結(jié)果。

　　二、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　三、場(chǎng)外資金清算

　　清算流程：(3步，P113)

　　第五節(jié)　基金會(huì)計(jì)復(fù)核

　　一、基金財(cái)務(wù)的復(fù)核

　　對(duì)管理人的賬務(wù)處理過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　二、基金頭寸的復(fù)核

　　基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類(lèi)賬戶(hù)的資金余額。

　　現(xiàn)金類(lèi)賬戶(hù)包括銀行存款帳戶(hù)和清算備付金賬戶(hù)。

　　三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

　　對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核

　　基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核

　　計(jì)提管理人報(bào)酬及其他費(fèi)用，并對(duì)基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。

　　六、業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核

?09年證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)重點(diǎn)與難點(diǎn)匯總