2010年證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷第五章多選題(3)

　　21.發(fā)行人與承銷團各成員之間的關聯(lián)關系情況披露，主要應包括()。

　　A.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前3位股東情況

　　B.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商持有5%以上股份的股東情況

　　C.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商持有7%以上股份的股東情況

　　D.發(fā)行人與承銷團各成員之間的其他關聯(lián)關系

　　22.發(fā)審委的職責有()。

　　A.根據(jù)有關法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請是否符合公開發(fā)行股票的條件

　　B.審核保薦人、會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構等證券中介機構及相關人員為股票發(fā)行所出具的有關材料及意見書

　　C.審核中國證監(jiān)會有關職能部門出具的初審報告

　　D.依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖?/p>

　　23.審計意見的類型有()。

　　A.同意意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.拒絕表示意見

　　24.資產(chǎn)評估結論應當包括()。

　　A.資產(chǎn)原值

　　B.資產(chǎn)凈值

　　C.重置價值

　　D.評估價值對凈值的增減值和增減率

　　25.以下說法錯誤的是()。

　　A.單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

　　B.單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

　　C.包銷金額不得超過其凈資本的60%

　　D.包銷金額不得超過其總資本的30%

　　26.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是()。

　　A.發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司

　　B.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長;或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%

　　C.最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損

　　D.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

　　27.每個會計年度結束后，保薦機構應當對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告。核查報告應當包括以下內(nèi)容()。

　　A.募集資金的存放、使用及專戶余額情況

　　B.募集資金項目的進展情況，包括與募集資金投資計劃進度的差異

　　C.閑置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用)

　　D.上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結論性意見

　　28.終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內(nèi)向()報告。

　　A.股東大會

　　B.中國證監(jiān)會

　　C.證券交易所

　　D.社會

　　29.保薦人盡職調(diào)查中募集資金運用調(diào)查包括()。

　　A.歷次募集資金使用情況

　　B.本次募集資金使用情況

　　C.募集資金投向產(chǎn)生的關聯(lián)交易

　　D.盈利狀況

　　30.首次公開發(fā)行股票并上市申請文件中，會計師關于本次發(fā)行的文件包括()。

　　A.財務報表及審計報告

　　B.盈利預測報告及審核報告

　　C.內(nèi)部控制鑒證報告.

　　D.經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表

　　21.CD 22.ABCD 23.BCD 24.ABCD 25.D 26.ABCD 27.ABCD 28.C 29.ABC 30.ABCD

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