2007年房地產(chǎn)估價(jià)師《案例分析》真題及答案(完整版)
一、問(wèn)答題(共3題,每題10分)
(一)李某有一處房產(chǎn),其《房屋所有權(quán)證》記載的建筑面積為 300m2,用途為住宅,土地為出讓使用權(quán),土地使用期限至2060年9月30日。李某于2005年2月將該房屋改為商店并經(jīng)營(yíng),于2006年6月以 3000元/m2的價(jià)格將其賣(mài)給張某。由于融資的需要,張某于2006年9月30日委托甲房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)估該房地產(chǎn)的低押價(jià)值,估價(jià)結(jié)果為2300元 /m2。
請(qǐng)問(wèn):
1.張某認(rèn)為該估價(jià)結(jié)果偏低,你認(rèn)為應(yīng)如何解釋該估價(jià)結(jié)果的合理性?
2.2007年9月該房屋被列入拆遷范圍,房屋拆遷許可證頒發(fā)日為2007年9月30日,乙房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)受拆遷人委托進(jìn)行拆遷估價(jià),估價(jià)結(jié)果為2800元/m2。張某認(rèn)為該估價(jià)結(jié)果偏低,因2007年4月拆遷的鄰近商鋪的補(bǔ)償單價(jià)為4000元/m2。你認(rèn)為應(yīng)如何解釋該估價(jià)結(jié)果的合理性?
(二)甲公司有一建筑面積為50m2的臨街首層店面,已出租,現(xiàn)擬以該店面向銀行申請(qǐng)抵押貸款,委托乙房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)其抵押價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。甲公司提供了臨街地段結(jié)構(gòu)、朝向相同的3個(gè)臨街首層店面的成交情況,具體如下:
物業(yè)名稱(chēng) A B C
建筑面積/m2 65 48 50
成交單價(jià)/(元/m2) 15500 14500 15000
成交日期 2007年9月 2007年8月 2007年10月
請(qǐng)問(wèn):
1.你認(rèn)為乙房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)要求甲公司提供哪些估價(jià)所需的資料?
2.若將上述3個(gè)交易實(shí)例選做可比實(shí)例,對(duì)它們進(jìn)行個(gè)別因素修正,你認(rèn)為應(yīng)考慮哪5個(gè)主要因素?(說(shuō)明:回答若超過(guò)5個(gè),只按前5個(gè)評(píng)分)
(三)2003年8月甲公司購(gòu)買(mǎi)了某幢寫(xiě)字樓的第6~8層,2005年5月甲公司與乙公司簽訂了一個(gè)10年期、固定租金、租金按年支付的租賃合同。現(xiàn)要求房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)分別對(duì)出租人權(quán)益價(jià)值和承租人權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估,估價(jià)時(shí)點(diǎn)為2007年10月15日。
請(qǐng)問(wèn):
1.評(píng)估出租人權(quán)益價(jià)值時(shí),承租人是否毀約對(duì)房地產(chǎn)價(jià)值影響較太。僅就租賃合同分析承租人會(huì)從哪些方面考慮是否毀約。
2.說(shuō)明評(píng)估承租人權(quán)益價(jià)值的技術(shù)路線。
二、單項(xiàng)選擇題(共3大題,10小題,每小題2分)
(一)某公司有一鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)廠房,于 1997年12月31日建成投入使用,經(jīng)濟(jì)壽命為50年。經(jīng)批準(zhǔn),該公司于2005年12月將該廠房改為二手汽車(chē)交易市場(chǎng),并在辦理二手汽車(chē)交易市場(chǎng)手續(xù)時(shí)補(bǔ)交了土地使用權(quán)出讓金,將土地轉(zhuǎn)變?yōu)槌鲎屔虡I(yè)用地,土地使用期限為40年,自2005年12月31日起至2045年12月30日止,不可續(xù)期。 2007年6月30日,該公司與他方合資,以該二手汽車(chē)交易市場(chǎng)的房地產(chǎn)作價(jià)出資。
1.若評(píng)估二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)的作價(jià)出資價(jià)格,下列說(shuō)法中正確的是( )。
A、作價(jià)出資價(jià)格應(yīng)為二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)的原始價(jià)值
B、作價(jià)出資價(jià)格應(yīng)為二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)的賬面價(jià)值
C、作價(jià)出資價(jià)格評(píng)估應(yīng)采用公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)
D、作價(jià)出資價(jià)格應(yīng)較評(píng)估出的價(jià)值低
2.如果采用成本法估價(jià),且建筑物的經(jīng)濟(jì)壽命等于其自然壽命,應(yīng)按( )年計(jì)算建筑物的折舊。
A、38.5
B、40.5
C、48.0
D、50.0
3.如果采用收益法估價(jià),經(jīng)調(diào)查,在估價(jià)時(shí)點(diǎn)該二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)的客觀年凈收益為300萬(wàn)元。且未來(lái)每年不變,報(bào)酬率為7.5%,則收益價(jià)格為( )萬(wàn)元。
A、3752.92
B、3786.20
C、3875.70
D、3892.44
4.若合資期限約定為20年,合資結(jié)束后的凈資產(chǎn)按出資比例在出資各方間分配,則下述描述中最準(zhǔn)確的是( )
A、業(yè)主方的作價(jià)出資額為二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)現(xiàn)值
B、業(yè)主方的作價(jià)出資額為二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)現(xiàn)值扣減20年后房地產(chǎn)剩余價(jià)值的折現(xiàn)值
C、業(yè)主方的作價(jià)出資額為二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值扣減在合資中需要投入的更新改造費(fèi)用。
D、業(yè)主方的作價(jià)出資額在合資期限內(nèi)應(yīng)隨二手汽車(chē)交易市場(chǎng)房地產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而適時(shí)調(diào)整
(二)某市土地管理部門(mén)掛牌整體出讓一宗土地面積為50萬(wàn)m2的住宅用地。某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司擬取得該宗土地。出讓文件規(guī)定可以分期開(kāi)發(fā),該開(kāi)發(fā)公司擬用滾動(dòng)開(kāi)發(fā)的模式進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā),具體計(jì)劃如下:
開(kāi)發(fā)期 | 開(kāi)發(fā)面積 | 開(kāi)工時(shí)間 | 完成時(shí)間 | 開(kāi)始銷(xiāo)售時(shí)間 |
第一期 | 20萬(wàn)m2 | 第1年6月 | 第3年6月 | 第3年1月 |
第二期 | 15萬(wàn)m2 | 第4年6月 | 第5年6月 | 第5年1月 |
第三期 | 15萬(wàn)m2 | 第5年6月 | 第6年6月 | 第6年1月 |
由于開(kāi)發(fā)規(guī)模較大且擬采用新的施工技術(shù)方案,預(yù)計(jì)實(shí)際開(kāi)發(fā)成本比社會(huì)平均開(kāi)發(fā)成本低100元/m2;目前住宅需求旺盛,預(yù)計(jì)住宅市場(chǎng)價(jià)格會(huì)以每年5%的速度上漲。現(xiàn)該開(kāi)發(fā)公司委托房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)估其能承受的最高掛牌出讓地價(jià)。、房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)在選用假設(shè)并發(fā)法進(jìn)行估價(jià)時(shí),用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法進(jìn)行測(cè)算。
5.房地產(chǎn)估價(jià)師確定現(xiàn)金流量折現(xiàn)法技術(shù)路線時(shí),正確的做法是( )。
A、對(duì)三期開(kāi)發(fā)的土地分別估價(jià),將各期凈現(xiàn)金流量分別折現(xiàn)至當(dāng)期開(kāi)發(fā)活動(dòng)起始點(diǎn)
B、對(duì)宗地整體估價(jià),將各期凈現(xiàn)金流量分別折現(xiàn)至各期開(kāi)發(fā)活動(dòng)起始點(diǎn)
C、對(duì)宗地整體估價(jià),將各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)至整個(gè)開(kāi)發(fā)活動(dòng)起始點(diǎn)
D、對(duì)宗地整體估價(jià),對(duì)各期開(kāi)發(fā)投資分別計(jì)息至各期開(kāi)發(fā)活動(dòng)結(jié)束點(diǎn)
6.在確定開(kāi)發(fā)完成后的房地產(chǎn)價(jià)值時(shí),應(yīng)采用( )。
A、目前住宅市場(chǎng)價(jià)格
B、未來(lái)住宅市場(chǎng)價(jià)格,折現(xiàn)至估價(jià)時(shí)點(diǎn)
C、各期開(kāi)始銷(xiāo)售時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格,分別折現(xiàn)至估價(jià)時(shí)點(diǎn)
D、各期各年銷(xiāo)售時(shí)的平均市場(chǎng)價(jià)格,分別折現(xiàn)至估價(jià)時(shí)點(diǎn)
7.在確定開(kāi)發(fā)成本時(shí),應(yīng)采用( )。
A、該開(kāi)發(fā)公司測(cè)算的開(kāi)發(fā)成本
B、現(xiàn)時(shí)的客觀開(kāi)發(fā)成本
C、各期銷(xiāo)售時(shí)的客觀開(kāi)發(fā)成本
D、各期開(kāi)發(fā)時(shí)的客觀開(kāi)發(fā)成本
8.在計(jì)算扣除項(xiàng)時(shí),除開(kāi)發(fā)成本、管理費(fèi)用外,還應(yīng)包括( )。
A、銷(xiāo)售費(fèi)用、銷(xiāo)售稅費(fèi)和開(kāi)發(fā)利潤(rùn)
B、銷(xiāo)售費(fèi)用、銷(xiāo)售稅費(fèi)和所得稅
C、銷(xiāo)售費(fèi)用、銷(xiāo)售稅費(fèi)和購(gòu)地稅費(fèi)
D、銷(xiāo)售費(fèi)用、銷(xiāo)售稅費(fèi)、投資利息和購(gòu)地稅費(fèi)
(三)某房地產(chǎn)估價(jià)師運(yùn)用市場(chǎng)法和假設(shè)開(kāi)發(fā)法對(duì)一宗4270m2的商業(yè)用地于2007年10月21日的土地使用權(quán)價(jià)格進(jìn)行評(píng)估,該宗地的剩余使用期限為 39年,兩種估價(jià)方法測(cè)算出的結(jié)果分別為2000元/m2和2300元/m2。假設(shè)2006年10月和2007年10月該區(qū)域的該類(lèi)土地定基價(jià)格指數(shù)分別為102、106;土地報(bào)酬率為6%。
9.運(yùn)用加權(quán)算術(shù)平均法得出的最終估價(jià)結(jié)果的分布范圍是( )。
A、[2000,2300]
B、[2030,2270]
C、[2060,2240]
D、[2090,2210]
10.假設(shè)該宗地于2007年10月21日的土地使用權(quán)價(jià)格為2250元/m2,則該宗地于2006年10月21目的土地使用權(quán)價(jià)格是( )元/m2。
A、2136
B、2165
C、2179
D、2206
三、下列房地產(chǎn)估價(jià)報(bào)告存在多處錯(cuò)誤,請(qǐng)指明其中的13處(每指明一處錯(cuò)誤得3分,本題全對(duì)得40分。每個(gè)錯(cuò)誤對(duì)應(yīng)一個(gè)序號(hào),未將錯(cuò)誤內(nèi)容寫(xiě)在序號(hào)后面空格處的不計(jì)分)
封面和目錄(略)
致委托人函
××市中級(jí)人民法院:
受貴法院的委托,我公司對(duì)位于××市××路3號(hào)樓5層整層957.3m2辦公用途的房地產(chǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)估價(jià)對(duì)象)進(jìn)行了估價(jià)。
估價(jià)時(shí)點(diǎn):2007年3月5日。
我公司根據(jù)《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》(GB/T502911999)的要求,根據(jù)估價(jià)目的,遵循估價(jià)原則,按照估價(jià)程序,采用科學(xué)合理的估價(jià)方法,在認(rèn)真分析現(xiàn)有資料基礎(chǔ)上,結(jié)合估價(jià)經(jīng)驗(yàn)與影響房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格因素的分析,確定估價(jià)對(duì)象在滿(mǎn)足全部假設(shè)限制條件下于估價(jià)時(shí)點(diǎn)2007年3月5日的市場(chǎng)價(jià)值為人民幣壹仟零玖拾萬(wàn)元整(RMB 1094萬(wàn)元整),折合每平方米建筑面積單價(jià)為人民幣壹萬(wàn)壹仟肆佰叁拾叁元整(RMB 11433元/m2)。
估價(jià)報(bào)告應(yīng)用的期限:自2007年3月16日起1年。
隨函附交3份房地產(chǎn)估價(jià)報(bào)告。
××××房地產(chǎn)評(píng)估有限公司(蓋章)
法定代表人:×××(簽字)
2007年3月16日
注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師聲明
我們鄭重聲明:
1.我們?cè)诒竟纼r(jià)報(bào)告中陳述的事實(shí)是真實(shí)的和準(zhǔn)確的。
2.本估價(jià)報(bào)告中的分析、意見(jiàn)和結(jié)論是我們自己公正的專(zhuān)業(yè)分析、意見(jiàn)和結(jié)論,但受到本估價(jià)報(bào)告中已說(shuō)明的假設(shè)和限制條件的限制。
3.我們與本估價(jià)報(bào)告中的估價(jià)對(duì)象沒(méi)有利害關(guān)系,也與有關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有個(gè)人利害關(guān)系或偏見(jiàn)。
4.我們依照中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》進(jìn)行分析,形成意見(jiàn)和結(jié)論,撰寫(xiě)本估價(jià)報(bào)告。
5.我們已對(duì)本報(bào)告中的估價(jià)對(duì)象進(jìn)行了實(shí)地查看。
6.沒(méi)有人對(duì)本估價(jià)報(bào)告提供了重要專(zhuān)業(yè)幫助。
7.本報(bào)告不可作為任何形式的產(chǎn)權(quán)證明文件。
8.未經(jīng)本估價(jià)機(jī)構(gòu)書(shū)面同意,本報(bào)告的全部或任一部分均不得用于公開(kāi)的文件、通告或報(bào)告中,也不得以任何方式公開(kāi)發(fā)表。
注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師:×××(簽名蓋章)注冊(cè)號(hào):(略)
注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師:×××(簽名蓋章)注冊(cè)號(hào):(略)
估價(jià)的假設(shè)和限制條件(略)
估價(jià)結(jié)果報(bào)告
一、委托人(略)
二、估價(jià)機(jī)構(gòu)(略)
三、估價(jià)對(duì)象
根據(jù)《房屋所有權(quán)證》(證號(hào):×房地×字[2000]第××××號(hào))、《國(guó)有土地使用證》[證號(hào):××地×字(1999)第××號(hào)]、實(shí)地查看情況及調(diào)查資料,估價(jià)對(duì)象房地產(chǎn)的區(qū)位、實(shí)物、權(quán)益狀況如下:
(一)區(qū)位狀況
位置:坐落××市××路3號(hào)樓5層整層
城市規(guī)劃:行政辦公區(qū)
環(huán)境景觀:優(yōu)美整潔
公共服務(wù)及基礎(chǔ)設(shè)施完備程度:基本完備
商務(wù)氛圍:處于××市行政中心范圍
(二)實(shí)物狀況
1.土地狀況
用途:辦公
地號(hào):××區(qū)××街道163街坊1/6丘
四至:(略)
土地等級(jí):1級(jí)
土地共用面積:3500m2
地勢(shì):土地平整
其中土地分?jǐn)偯娣e:500m2
2.建筑物狀況
建筑面積:957.3m2
建筑結(jié)構(gòu):磚混一等
層數(shù):7層,無(wú)地下室,估價(jià)對(duì)象處于5層
層高:3.3m,檐高:24m
用途:辦公
竣工日期:1999年12月1日
裝修:室內(nèi)普通裝修、公共部分精裝修
設(shè)施設(shè)備、建筑類(lèi)型、外觀、空間布局、維護(hù)保養(yǎng)使用情況等(略)
利用現(xiàn)狀:現(xiàn)空置
(三)權(quán)益狀況
1.建筑物權(quán)益狀況
根據(jù)《房屋所有權(quán)證》(證號(hào):×房地×字[2000]第××××號(hào))記載:估價(jià)對(duì)象建筑物權(quán)利人:×××、×××,所有權(quán)性質(zhì):私有,用途:辦公,建筑面積957.3m2,磚混一等。
2.土地使用權(quán)權(quán)益狀況
根據(jù)《國(guó)有土地使用證》(證號(hào):××地×字[1999,第××號(hào))記載:估價(jià)對(duì)象土地用途為辦公,其土地使用權(quán)性質(zhì)為國(guó)有出讓。土地共用面積:3500m2,其中分?jǐn)偼恋孛娣e:500m2,土地使用期限自1999年3月5日起50年。本報(bào)告按無(wú)續(xù)期考慮。
3.他項(xiàng)權(quán)利狀況
估價(jià)對(duì)象已設(shè)定他項(xiàng)權(quán)利(抵押權(quán)),抵押權(quán)人為中國(guó)工商銀行××支行,至估價(jià)時(shí)點(diǎn)尚未注銷(xiāo)。具體情況如下:
他項(xiàng)權(quán)利人:中國(guó)工商銀行××支行
權(quán)利種類(lèi):期房抵押
建筑面積:9573m2;
權(quán)利價(jià)值:574.38萬(wàn)元
抵押部分:5層整層
設(shè)定日期:1999年8月
他項(xiàng)權(quán)證號(hào):×房地×他字(1999)第×××號(hào)
四、估價(jià)目的
為法院辦案提供價(jià)格參考。
五、評(píng)估的價(jià)值類(lèi)型和定義
采用公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估估價(jià)對(duì)象在滿(mǎn)足本次估價(jià)全部假設(shè)和限制條件下于估價(jià)時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)價(jià)值。
六、估價(jià)時(shí)點(diǎn)
估價(jià)時(shí)點(diǎn)為2007年3月15日。
七、估價(jià)依據(jù)(略)
八、估價(jià)原則(略)
九、估價(jià)方法
本報(bào)告選用的估價(jià)方法為市場(chǎng)法和收益法。
市場(chǎng)法是根據(jù)類(lèi)似房地產(chǎn)的成交價(jià)格來(lái)求取估價(jià)對(duì)象價(jià)值的方法;即選取一定數(shù)量的可比實(shí)例并將它們與估價(jià)對(duì)象進(jìn)行比較,對(duì)可比實(shí)例的成交價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚齺?lái)求取估價(jià)對(duì)象價(jià)值的方法。
收益法采用報(bào)酬資本化法,即房地產(chǎn)價(jià)值等于預(yù)測(cè)估價(jià)對(duì)象未來(lái)各期的凈收益,選用適當(dāng)?shù)膱?bào)酬率將其折算到估價(jià)時(shí)點(diǎn)后相加來(lái)求取估價(jià)對(duì)象價(jià)值的方法。
綜合兩種估價(jià)方法的估價(jià)結(jié)果,確定估價(jià)對(duì)象估價(jià)值。
十、估價(jià)結(jié)果
根據(jù)估價(jià)目的,遵循估價(jià)原則,按照估價(jià)程序,采用科學(xué)合理的估價(jià)方法,在認(rèn)真分析現(xiàn)有資料基礎(chǔ)上,結(jié)合估價(jià)經(jīng)驗(yàn)與影響房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格因素的分析,確定:估價(jià)對(duì)象在滿(mǎn)足全部假設(shè)限制條件下于估價(jià)時(shí)點(diǎn)2007年3月5目的市場(chǎng)價(jià)值為:人民幣 壹仟零玖拾肆萬(wàn)元整(RMB 1094萬(wàn)元整),折合每平方米建筑面積單價(jià)為:人民幣壹萬(wàn)壹仟肆佰叁拾叁元整(RMB11433元/m2)。
十一、估價(jià)報(bào)告應(yīng)用的限制
本估價(jià)報(bào)告有效期自完成之日起一年內(nèi)使用有效,即2007年3月16日至2008年3月15日。
十二、估價(jià)作業(yè)日期
2007年3月5日至2007年3月16日
十三、注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師及其他參與估價(jià)的人員(略)
估價(jià)技術(shù)報(bào)告
一、估價(jià)對(duì)象分析(略)
二、房地產(chǎn)市場(chǎng)分析(略)
三、最高最佳使用分析(略)
四、估價(jià)方法選用
本報(bào)告所采用的估價(jià)方法為市場(chǎng)法和收益法。
市場(chǎng)法是根據(jù)類(lèi)似房地產(chǎn)的成交價(jià)格來(lái)求取估價(jià)對(duì)象價(jià)值的方法;即選取一定數(shù)量的可比實(shí)例并將它們與估價(jià)對(duì)象進(jìn)行比較,對(duì)可比實(shí)例的成交價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚齺?lái)求取估價(jià)對(duì)象價(jià)值的方法。
收益法采用報(bào)酬資本化法,即房地產(chǎn)價(jià)值等于預(yù)測(cè)估價(jià)對(duì)象未來(lái)各期的凈收益,選用適當(dāng)?shù)膱?bào)酬率將其折算到估價(jià)時(shí)點(diǎn)后相加來(lái)求取估價(jià)對(duì)象價(jià)值的方法。
綜合兩種估價(jià)方法的估價(jià)結(jié)果,確定估價(jià)對(duì)象估價(jià)值。
五、估價(jià)的測(cè)算過(guò)程
市場(chǎng)法的基本步驟為:
搜集交易案例→選取可比實(shí)例→建立價(jià)格可比基礎(chǔ)→交易情況修正→市場(chǎng)狀況(交易日期)調(diào)整→房地產(chǎn)狀況調(diào)整(區(qū)域因素、個(gè)別因素)→求取比準(zhǔn)價(jià)格其基本計(jì)算公式如下:
估價(jià)對(duì)象比準(zhǔn)價(jià)格=可比實(shí)例成交價(jià)格×交易情況修正系數(shù)×市場(chǎng)狀況調(diào)整系數(shù)×房地產(chǎn)狀況調(diào)整系數(shù)
(一)市場(chǎng)法
1.選取可比實(shí)例 搜集類(lèi)似房地產(chǎn)的交易實(shí)例,根據(jù)估價(jià)對(duì)象的用途、交易類(lèi)型、區(qū)位和交通、基礎(chǔ)設(shè)施等具體條件(表1),選擇3個(gè)可比實(shí)例進(jìn)行比較。
表1 可比實(shí)例表
項(xiàng)目 | 實(shí)例A | 實(shí)例B | 實(shí)例C |
坐落 | ××路14號(hào)樓4層 | ××路4號(hào)樓2層 | ××路6號(hào)樓3層 |
用途 | 辦公 | 辦公 | 辦公 |
交易價(jià)格/(元/m2) | 12915 | 11438 | 12504 |
價(jià)格類(lèi)型 | 成交價(jià)格 | 成交價(jià)格 | 成交價(jià)格 |
交易日期 | 2006年11月 | 2006年9月 | 2006年8月 |
土地狀況 | 出讓 | 出讓 | 出讓 |
2.可比實(shí)例與估價(jià)對(duì)象比較分析 可比實(shí)例與估價(jià)對(duì)象的各種房地產(chǎn)價(jià)格影響因素說(shuō)明見(jiàn)表2。
表2 因素條件對(duì)比說(shuō)明表
比較因素 | 估價(jià)對(duì)象 | 實(shí)例A | 實(shí)例B | 實(shí)例C | |
坐落 | ××路3號(hào)樓5層 | ××路14號(hào)樓4層 | ××路4號(hào)樓2層 | ××路6號(hào)樓3層 | |
交易情況 | 整層轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)價(jià)格 | 成交價(jià)格 | 成交價(jià)格 | 成交價(jià)格 | |
交易日期 | 2007年3月5日 | 2006年11月 | 2006年9月 | 2006年8月 | |
房地產(chǎn)價(jià)格/(元/m2) | 12915 | 11438 | 12504 | ||
區(qū) 域 因 素 |
商務(wù)氛圍 | 較好 | 較好 | 較好 | 較好 |
公共配套 | 較好 | 較好 | 較好 | 較好 | |
公交便捷度 | 較好 | 較好 | 較好 | 較好 | |
基礎(chǔ)設(shè)施狀況 | 較好 | 較好 | 較好 | 較好 | |
區(qū)域規(guī)劃環(huán)境 | 較好 | 較好 | 較好 | 較好 | |
主朝向 | 南北向 | 南北向 | 南北向 | 南北向 | |
個(gè)別因素 | 建筑面積 | 957.3m2 | 1050m2 | 930m2 | 885m2 |
容積率 | 1.9 | 2.1 | 2.2 | 2.0 | |
土地使用年限 | 42年 | 43年 | 43.5年 | 42.5年 | |
竣工年代成新度 | 1999年12月1日 九成新 |
2000年3月九成新 | 2000年5月九成新 | 2000年8月九成新 | |
建筑結(jié)構(gòu) | 混合 | 混合 | 混合 | 混合 | |
配套設(shè)備 | 一般、齊備 | 一般、齊備 | 一般、齊備 | 一般、齊備 | |
停車(chē)位 | 可滿(mǎn)足 | 可滿(mǎn)足 | 可滿(mǎn)足 | 可滿(mǎn)足 | |
內(nèi)部裝飾 | 普通 | 高檔、部分豪華 | 中高檔 | 中高檔 | |
建筑外觀 | 風(fēng)格新穎 | 風(fēng)格一般 | 風(fēng)格新穎 | 風(fēng)格新穎 | |
戶(hù)型、布局 | 合理、便于使用 | 合理、便于使用 | 合理、便于使用 | 新型辦公平面布局 |
3.修正調(diào)整過(guò)程 以估價(jià)對(duì)象的備因素條件為基準(zhǔn),相應(yīng)分值為100,將可比實(shí)例交易時(shí)的相應(yīng)因素條件與估價(jià)對(duì)象比較,確定出相應(yīng)的分值。(區(qū)域因素與個(gè)別因素中子因素權(quán)重相同)。
表3 因素條件分值表
比較因素 | 估價(jià)對(duì)象 | 實(shí)例A | 實(shí)例B | 實(shí)例C | |
坐落 | ××路3號(hào)樓5層 | ××路14號(hào)樓4層 | ××路4號(hào)樓2層 | ××路6號(hào)樓3層 | |
房地產(chǎn)價(jià)格/(元/m2) | 12915 | 11438 | 12504 | ||
交易情況 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
交易日期 | 100 | 99 | 98 | 99 | |
區(qū) 域 因 素 |
小計(jì) | 100 | 100 | 100 | 100 |
商務(wù)氛圍 | 0 | 0 | 0 | ||
公共配套 | 0 | 0 | 0 | ||
公交便捷度 | 0 | 0 | 0 | ||
基礎(chǔ)設(shè)施狀況 | 0 | 0 | 0 | ||
區(qū)域規(guī)劃環(huán)境 | 0 | 0 | 0 | ||
主朝向 | 0 | 0 | 0 | ||
個(gè)別因素 | 小計(jì) | 100 | 106 | 104 | 106 |
建筑面積 | -0.5 | 0 | 0.5 | ||
容積率 | -1.5 | -2 | -1 | ||
土地使用年限 | 1.5 | 2 | 1 | ||
竣工年代成新度 | 0 | 0 | 0 | ||
建筑結(jié)構(gòu) | 0 | 0 | 0 | ||
配套設(shè)備 | 0 | 0 | 0 | ||
停車(chē)位 | 0 | 0 | 0 | ||
內(nèi)部裝飾 | 7.5 | 4 | 4 | ||
建筑外觀 | -1 | 0 | 0 | ||
戶(hù)型、布局 | 0 | 0 | 1.5 |
根據(jù)上述分值,得到修正調(diào)整系數(shù),并將各可比實(shí)例成交價(jià)格修正調(diào)整為符合估價(jià)對(duì)象條件的比準(zhǔn)價(jià)格。
表4 可比實(shí)例因素條件修正調(diào)整系數(shù)與比準(zhǔn)價(jià)格表
項(xiàng)目 | 實(shí)例A | 實(shí)例B | 實(shí)例C |
可比實(shí)例價(jià)格/(元/m2) | 12915 | 11438 | 12504 |
交易情況修正 | 100/100 | 100/100 | 100/100 |
交易日期調(diào)整 | 99/100 | 98/100 | 99/100 |
區(qū)域因素調(diào)整 | 100/100 | 100/100 | 100/100 |
個(gè)別因素調(diào)整 | 100/106 | 100/104 | 100/106 |
比準(zhǔn)價(jià)格/(元/m2) | 12062 | 10778 | 11678 |
4.市場(chǎng)法估價(jià)結(jié)果 3個(gè)可比實(shí)例比準(zhǔn)價(jià)格比較接近,取其簡(jiǎn)單算術(shù)平均值為市場(chǎng)法求取的估價(jià)對(duì)象的比準(zhǔn)價(jià)格:
(12062+10778+11678)/3=11506元/m2
(二)收益法測(cè)算
收益法的基本步驟為:
搜集預(yù)測(cè)需要的有關(guān)收入和費(fèi)用的數(shù)據(jù)資料→估算潛在毛收入→估算有效毛收入→估算運(yùn)營(yíng)費(fèi)用→預(yù)測(cè)估算凈收益一求取適當(dāng)?shù)膱?bào)酬率→選用適宜的報(bào)酬資本化法公式求出收益價(jià)格。
根據(jù)市場(chǎng)分析預(yù)測(cè),估價(jià)對(duì)象房地產(chǎn)未來(lái)的凈收益將逐年遞增,所以選擇凈收益按一定比率遞增、有限年期的公式。
其計(jì)算公式如下:
式中:
V-房地產(chǎn)的收益價(jià)格;
A-房地產(chǎn)未來(lái)每年凈收益;
Y-房地產(chǎn)的報(bào)酬率;
n-房地產(chǎn)的收益期限;
g-凈收益逐年遞增的比率。
1.租賃收入的確定根據(jù)估價(jià)人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查,該地區(qū)類(lèi)似辦公樓的市場(chǎng)租金水平因建筑物狀況、裝修、設(shè)施等不同,約為1.8~2.5元/(m2?天),根據(jù)估價(jià)對(duì)象的具體情況,經(jīng)估價(jià)人員綜合分析,確定估價(jià)對(duì)象現(xiàn)狀條件下可能實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)租金水平為2元/(m2?天)。
2.空置率及租金損失率的確定根據(jù)估價(jià)人員的調(diào)查,考慮目前該地區(qū)的辦公用房的供給需求狀況及空置水平,該地區(qū)辦公用房緊張,出租率水平在90%左右,確定空置率及租金損失率合計(jì)為10%。
3.年有效毛收入的確定
有效毛收入=日租金收入×天數(shù)/年×(1-置及租金損失率)
4.凈收益的確定根據(jù)目前房地產(chǎn)租賃市場(chǎng)出租人負(fù)擔(dān)的租賃成本分析,主要包括維修費(fèi)、管理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、房地產(chǎn)稅、租賃費(fèi)用、租賃稅費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、采暖空調(diào)費(fèi)等,其他由承擔(dān)人支付。經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查,確定租賃運(yùn)營(yíng)費(fèi)用率為20%。
現(xiàn)時(shí)年凈收益=有效毛收入×(1-運(yùn)營(yíng)費(fèi)用率)
5.報(bào)酬率的確定房地產(chǎn)報(bào)酬率實(shí)質(zhì)上是房地產(chǎn)投資回報(bào)與所投入資本的比率,報(bào)酬率可采用累加法確定。
報(bào)酬率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率+管理負(fù)擔(dān)補(bǔ)償率+缺乏流動(dòng)性補(bǔ)償率-投資帶來(lái)的優(yōu)惠率
房地產(chǎn)報(bào)酬率確定為6%。
6.剩余收益期限的確定根據(jù)《國(guó)有土地使用證》,估價(jià)對(duì)象登記土地性質(zhì)為出讓?zhuān)恋厥褂闷谙拮?999年3月5日起50年。本報(bào)告設(shè)定估價(jià)對(duì)象剩余使用期限42年,無(wú)續(xù)期。
7.租金年增長(zhǎng)率的確定經(jīng)估價(jià)人員綜合分析,確定估價(jià)對(duì)象租金年增長(zhǎng)率為2.5%。
8.收益價(jià)格的確定。
表5 收益法計(jì)算過(guò)程 (每平方米)
租金收入/[元/(m2?天)] | 2 |
年計(jì)算天數(shù)/天 | 365 |
空置及租金損失率 | 10% |
第1年有效毛收入/元 | 657 |
租賃運(yùn)營(yíng)費(fèi)用率 | 20% |
減租賃運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用 | 131 |
第1年凈收益/元 | 526 |
土地剩余使用年限/年 | 42 |
報(bào)酬率 | 6% |
租金收入年增長(zhǎng)率 | 2.5% |
收益價(jià)格/(元/m2) | 11360 |
運(yùn)用收益法求取的估價(jià)對(duì)象收益價(jià)格為11360元/m2。
(三)估價(jià)對(duì)象房地產(chǎn)價(jià)格的確定
采用兩種不同途徑進(jìn)行估價(jià)得到的不同結(jié)果均其有一定的意義和客觀依據(jù),因兩個(gè)結(jié)果差異不大,經(jīng)綜合考慮,取兩種方法測(cè)算結(jié)果的算術(shù)平均值作為本次估價(jià)結(jié)果。
估價(jià)對(duì)象房地產(chǎn)單價(jià)=(11506+11360)/2=11433元/m2 估價(jià)對(duì)象房地產(chǎn)總價(jià)=11433×957.3=10944811元
取整為1094萬(wàn)元。
單價(jià)為11433元/m2
六、估價(jià)結(jié)果
根據(jù)《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》(GB/T50291-1999)的要求,根據(jù)估價(jià)目的,遵循估價(jià)原則,按照估價(jià)程序,采用科學(xué)合理的估價(jià)方法,在認(rèn)真分析現(xiàn)有資料基礎(chǔ)上,結(jié)合估價(jià)經(jīng)驗(yàn)與影響房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格因素的分析,確定:估價(jià)對(duì)象在滿(mǎn)足全部假設(shè)限制條件下于估價(jià)時(shí)點(diǎn)2007年3月5目的市場(chǎng)價(jià)值為人民幣 壹仟零玖拾肆萬(wàn)元整(RMB 1094萬(wàn)元整),折合每平方米建筑面積單價(jià)為人民幣 壹萬(wàn)壹仟肆佰叁拾叁元整(RMB 11433元/m2)。
附件
1.《委托司法鑒定函》(復(fù)印件)
2.《房屋所有權(quán)證》(復(fù)印件)
3.《國(guó)有土地使用證》(復(fù)印件)
4.估價(jià)對(duì)象地理位置示意圖
5.估價(jià)對(duì)象小區(qū)實(shí)景照片
6.估價(jià)機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書(shū)(復(fù)印件)
7.估價(jià)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)
8.房地產(chǎn)估價(jià)師注冊(cè)證書(shū)(復(fù)印件)
四、指出并改正下面估價(jià)報(bào)告片斷中的錯(cuò)誤(本題10分。錯(cuò)處不超過(guò)4個(gè),后面應(yīng)用前面的錯(cuò)誤計(jì)算結(jié)果導(dǎo)致的錯(cuò)誤不再算作錯(cuò)誤。如將正確的內(nèi)容改錯(cuò),則每改錯(cuò)一處倒扣2.5分。本題最多扣至零分)。
估價(jià)對(duì)象現(xiàn)狀為一空置廠房,土地面積4000m2,總建筑面積6000m2,分析其所在區(qū)位特點(diǎn)和周邊環(huán)境,適宜裝修改造成純辦公樓出租;裝修改造方案獲得政府主管部門(mén)批準(zhǔn)后,補(bǔ)辦了相關(guān)手續(xù)、補(bǔ)交了土地價(jià)款,土地使用期限自2007年10月1日起50年,總建筑面積不變?,F(xiàn)需評(píng)估估價(jià)對(duì)象在2007年 10月1目的市場(chǎng)價(jià)格(購(gòu)買(mǎi)總價(jià)和單價(jià))。
有關(guān)資料如下:
1.預(yù)計(jì)估價(jià)對(duì)象裝修改造的工期為1年,裝修后即可全部租出,可出租面積為建筑面積的97%。經(jīng)調(diào)查,附近同檔次辦公樓可出租面積平均為建筑面積的85%,可出租面積的平均年租金經(jīng)預(yù)測(cè)穩(wěn)定在1000元/m2,空置和租金損失率為10%,出租成本及稅費(fèi)為年租金收入的25%。
2.預(yù)計(jì)裝修改造費(fèi)用(含管理費(fèi)用)為每平方米建筑面積1000元,假設(shè)費(fèi)用在裝修改造期間均勻投入。
3.折現(xiàn)率為12%,銷(xiāo)售費(fèi)用及銷(xiāo)售稅費(fèi)率為7%(與銷(xiāo)售同時(shí)發(fā)生),購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)廠房的稅費(fèi)為3%。
估價(jià)測(cè)算如下(節(jié)選):
一、估算凈收益
凈收益=1000×6000×85%×(1-10%)×(1-25%)=344.25(萬(wàn)元)
二、測(cè)算報(bào)酬率Y
采用市場(chǎng)提取法,通過(guò)調(diào)查類(lèi)似辦公用途房地產(chǎn)的價(jià)格、凈收益等資料,根據(jù)公式
采用試算法推算報(bào)酬率。具體如下:
求取可比實(shí)例報(bào)酬率表
序號(hào) | 項(xiàng)目 | 案例A | 案例B | 案例C | 案例D |
1 | 租金[元/(m2?月)] | 150 | 80 | 82 | 85 |
2 | 剩余收益年限n/年 | 40 | 46 | 47 | 46 |
3 | 房地產(chǎn)售價(jià)V/(元/m2) | 10000 | 6900 | 6500 | 6700 |
4 | 報(bào)酬率 | 9.994% | 7.909% | 8.092% | 8.005% |
注:上表計(jì)算結(jié)果無(wú)誤。
報(bào)酬率=(9.994%+7.909%+8.092%+8.005%)/4=8.500%
取整報(bào)酬率為8.5%。
三、估算裝修改造后的辦公樓總價(jià)值
四、裝修改造費(fèi)用總額
裝修改造費(fèi)用=1000×6000/(1+8.5%)0.5=576.02萬(wàn)元
五、銷(xiāo)售費(fèi)用與銷(xiāo)售稅費(fèi)
銷(xiāo)售費(fèi)用與銷(xiāo)售稅費(fèi)=3981.45×7%/(1+12%)=248.84萬(wàn)元
六、購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)廠房的稅費(fèi)
設(shè)估價(jià)對(duì)象的市場(chǎng)價(jià)格總價(jià)為V,則購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)廠房的稅費(fèi)總額=V×3%
七、計(jì)算估價(jià)對(duì)象在估價(jià)時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)價(jià)格。
估價(jià)對(duì)象的市場(chǎng)價(jià)格總價(jià)V=3554.87-248.84-576.02-0.03V
V=2650.50萬(wàn)元
單價(jià)=2650.50/6000=4417.49元/m2
參考答案
一、問(wèn)答題
(一)答:
1.理由包括:
(1)二者的時(shí)點(diǎn)不同,價(jià)值不同。
(2)二者的價(jià)值類(lèi)型不同。其中,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為市場(chǎng)上的實(shí)際成交價(jià)格,抵押價(jià)值為正常市場(chǎng)價(jià)格和減法定優(yōu)先受償后的價(jià)值。
(3)二者對(duì)房地產(chǎn)用途的界定可能存在差異。抵押價(jià)值是按照法定用途,即住宅進(jìn)行評(píng)估的價(jià)值;轉(zhuǎn)讓價(jià)格有可能考慮了住宅可作為商業(yè)用途對(duì)價(jià)值的影響。
2.理由包括:
(1)二者的時(shí)點(diǎn)不同,價(jià)值不同。
(2)拆遷估價(jià)結(jié)果和拆遷補(bǔ)償金額的內(nèi)涵不同。拆遷補(bǔ)償金額包含了拆遷補(bǔ)助費(fèi)、臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)、裝修補(bǔ)償費(fèi)。
(3)對(duì)估價(jià)對(duì)象的界定可能不同。
(二)答:
1.甲公司應(yīng)提供的資料包括:權(quán)屬資料,包括房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證,或土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證;租賃合同或租賃協(xié)議;法定優(yōu)先受償款的說(shuō)明或證明,以及關(guān)于他項(xiàng)權(quán)利的說(shuō)明或證明。
2.應(yīng)考慮的因素包括:土地使用年限(或房地產(chǎn)受益年限或新舊程度或成新度);寬深比或臨街寬度或臨街狀況:使用面積比例或得房率或面積、使用面積等;裝修或?qū)嵤┰O(shè)備情況;凈高或平面布局或內(nèi)部格局或平面形狀等。
(三)答:
1.
(1)市場(chǎng)租金和合同租金(或租約租金)差異的大小。
(2)承租方對(duì)估價(jià)對(duì)象已投入的成本大小。
(3)承租方與出租方約定的保證金數(shù)額大小及約定的租約條件。
2.取租賃期內(nèi)的租賃合同約定的租金和市場(chǎng)租金的差額在估價(jià)時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值之和為承租人權(quán)益的價(jià)值。
二、單項(xiàng)選擇題
(一)1.C;2.C;3.A;4.A;
(二)5.C;6.D;7.A;8.C;
(三)9.D;10.D。
三、指錯(cuò)題
1.致委托方函中缺估價(jià)目的。
2.注冊(cè)房地產(chǎn)估價(jià)師聲明中沒(méi)有說(shuō)明現(xiàn)場(chǎng)察看估價(jià)師的姓名。
3.估價(jià)結(jié)果報(bào)告中區(qū)位狀況描述中缺方位、與重要設(shè)施的距離、交通條件、朝向等介紹。
4.環(huán)境景觀及公共設(shè)施設(shè)備完善程度描述過(guò)于簡(jiǎn)單。
5.建筑物權(quán)益中沒(méi)有交代共有人及房屋共有權(quán)證。
6.沒(méi)有交代土地使用權(quán)人。
7.沒(méi)有交代如何處理沒(méi)有注銷(xiāo)的他項(xiàng)權(quán)利。
8.他項(xiàng)權(quán)利設(shè)定日期錯(cuò)誤。
9.估價(jià)目的描述不準(zhǔn)確。
10.估價(jià)技術(shù)報(bào)告中缺估價(jià)方法選用和未選用的理由。
11.估價(jià)對(duì)象比準(zhǔn)價(jià)格應(yīng)該為比準(zhǔn)價(jià)格。
12.市場(chǎng)法中沒(méi)有在交易情況中對(duì)成交價(jià)格進(jìn)行說(shuō)明。
13沒(méi)有對(duì)比較因素進(jìn)行詳細(xì)分析說(shuō)明。
14.可比實(shí)例的總樓層數(shù)沒(méi)有交代。
15.樓層間差異沒(méi)有進(jìn)行因素差異調(diào)整。
16.可比實(shí)例的土地登記狀況沒(méi)有說(shuō)明。
17.主朝向應(yīng)在個(gè)別因素中調(diào)整。
18.以估價(jià)對(duì)象因素條件為基礎(chǔ),相應(yīng)分值為100的說(shuō)法不準(zhǔn)確。
19.市場(chǎng)法中市場(chǎng)狀況分值取值缺乏依據(jù)。
20.收益法中的計(jì)算公式中的A應(yīng)該為第一年的凈收益。
21.租金水平確定依據(jù)不夠。
22.沒(méi)有說(shuō)明租金的計(jì)算基礎(chǔ)是建筑面積還是使用面積,沒(méi)有說(shuō)明出租面積比例。
23.租賃收益沒(méi)有包括其他收入,應(yīng)包括租賃保證金或押金的利息收入等。
24.報(bào)酬率6%沒(méi)有確定過(guò)程且取值不正確。
25.年增長(zhǎng)率2.5%的確定缺乏依據(jù)。
26.租金增長(zhǎng)率和凈增長(zhǎng)率混淆,g為凈收益逐年遞增的比例。
27.附件中缺估價(jià)對(duì)象內(nèi)部狀況照片。
28.附件中沒(méi)有房屋所有權(quán)證書(shū)復(fù)印件。
四、改錯(cuò)題
1.凈收益測(cè)算錯(cuò)誤,應(yīng)采用估價(jià)對(duì)象的可出租面積比例為87%
凈收益=1000×6000×87%×(1-10%)×(1-25%)=352.35萬(wàn)元
2.測(cè)算報(bào)酬率Y中,案例A與估價(jià)對(duì)象差異較大,應(yīng)剔除報(bào)酬率=7.909%+8.092%+8005%1=8.002%
3.裝修改造后的辦公樓價(jià)值測(cè)算錯(cuò)誤,收益年限應(yīng)為49年裝修改造后的辦公樓價(jià)值=
或:
裝修改造后的辦公樓價(jià)值=
4.裝修改造費(fèi)用的計(jì)算錯(cuò)誤,折現(xiàn)率應(yīng)為12%。
裝修改造費(fèi)用:1000×6000÷(1+12%)0.5=566.95萬(wàn)元
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