2020年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練（12月15日）

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單選題

1、關(guān)于機(jī)構(gòu)法人投資基金的稅收，正確的說法是()。

A.對金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅

B.對非金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入征收營業(yè)稅

C.對企業(yè)投資者買賣基金份額暫免征收印花稅

D.對企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，不征收企業(yè)所得稅

2、在《上海證券交易所融資融券交易實(shí)施細(xì)則》中，上海證券交易所對于可用于融資融券的標(biāo)的證券做出了詳細(xì)規(guī)定，如標(biāo)的證券為股票的，須符合的條件不包括()。

A.在上海證券交易所上市交易超過3個(gè)月

B.股東人數(shù)不少于5000人

C.融資買入標(biāo)的股票的流通股本不少于1億股或流通市值不低于5億元

D.融券賣出標(biāo)的股票的流通股本不少于2億股或流通市值不低于8億元

3、一般而言，擁有更多財(cái)富的個(gè)人投資者，風(fēng)險(xiǎn)承受能力也()。

A.更強(qiáng)

B.更低

C.不能比較

D.不確定

4、投資者向證券公司融資20000元(此時(shí)保證金擔(dān)保比例達(dá)到最低限額50%)，買入100股該公司的股票。如果該公司的股票價(jià)格下跌至170元，此時(shí)擔(dān)保維持比例為(未考慮融資利息費(fèi)用)()。

A.60%

B.75%

C.85%

D.90%

5、單利現(xiàn)值的計(jì)算公式為()。

A.FV=PV×(1+i×t)

B.PV=FV/(1+i×t)=FV×(1-i×t)

C.FV=PV/(1+i)n

D.PV=FV/(1+i)n=FV×(1+i)-n

6、如果頻率直方圖呈現(xiàn)出()特征，可認(rèn)為該變量大致服從正態(tài)分布。

A.鐘形

B.橢圓形

C.方形

D.圓形

7、()是指在物價(jià)不變且購買力不變的情況下的利率，或者是指當(dāng)物價(jià)有變化，扣除通貨膨脹補(bǔ)償以后的利息率。

A.利息率

B.名義利率

C.通貨膨脹率

D.實(shí)際利率

8、我國基金管理公司最核心的業(yè)務(wù)是()。

A.基金資產(chǎn)保管業(yè)務(wù)

B.基金銷售業(yè)務(wù)

C.投資管理業(yè)務(wù)

D.基金募集業(yè)務(wù)

9、即期利率與遠(yuǎn)期利率的區(qū)別在于()。

A.計(jì)息方式不同

B.收益不同

C.計(jì)息日起點(diǎn)不同

D.適用的債券種類不同

10、考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的基金業(yè)績評估方法最不可能使用()。

A.夏普比率

B.特雷諾比率

C.信息比率

D.貝塔系數(shù)

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參考答案及解析

1、正確答案：C

答案解析：(1)營業(yè)稅：金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))買賣基金份額的差價(jià)收入征收營業(yè)稅(選項(xiàng)A錯(cuò)誤)，非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅(選項(xiàng)B錯(cuò)誤)；(2)印花稅：機(jī)構(gòu)投資者買賣基金份額暫免征收印花稅(選項(xiàng)C正確)；(3)所得稅：機(jī)構(gòu)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額(選項(xiàng)D錯(cuò)誤)，征收企業(yè)所得稅；機(jī)構(gòu)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

2、正確答案：B

答案解析：在《上海證券交易所融資融券交易實(shí)施細(xì)則》中，上海證券交易所對于可用于融資融券的標(biāo)的證券做出了詳細(xì)規(guī)定，如標(biāo)的證券為股票的，須符合以下7個(gè)條件：(1)在上海證券交易所上市交易超過3個(gè)月(A符合)。(2)融資買入標(biāo)的股票的流通股本不少于1億股或流通市值不低于5億元(C符合)，融券賣出標(biāo)的股票的流通股本不少于2億股或流通市值不低于8億元(D符合)。(3)股東人數(shù)不少于4000人。(4)在過去3個(gè)月內(nèi)沒有出現(xiàn)下列情形之一：①日均換手率低于基準(zhǔn)指數(shù)日均換手率的15%，且日均成交金額小于5000萬元；②日均漲跌幅平均值與基準(zhǔn)指數(shù)漲跌幅平均值的偏離值超過4%；③波動(dòng)幅度達(dá)到基準(zhǔn)指數(shù)波動(dòng)幅度的5倍以上。(5)股票發(fā)行公司已完成股權(quán)分置改革。(6)股票交易未被上海證券交易所實(shí)行特別處理。(7)上海證券交易所規(guī)定的其他條件。

3、正確答案：A

答案解析：一般而言，擁有更多財(cái)富的個(gè)人投資者，在滿足正常生活所需之外，有更多的資金進(jìn)行投資，而且風(fēng)險(xiǎn)承受能力也更強(qiáng)。

4、正確答案：C

答案解析：本題考查的是維持擔(dān)保比例的計(jì)算，維持擔(dān)保比例=(現(xiàn)金+信用證券賬戶內(nèi)證券市值總和)/(融資買入金額+融券賣出證券數(shù)量*當(dāng)前市價(jià)+利息及費(fèi)用總和)維持擔(dān)保比例=(170*100)/20000=85%。

5、正確答案：B

答案解析：單利終值的計(jì)算公式為：FV=PV×(1+i×t)，其中FV為終值，pv為本金，i為年利率，t為計(jì)息時(shí)間；單利現(xiàn)值的計(jì)算公式為：PV=FV/(1+i×t)=FV×(1-i×t)。C項(xiàng)為復(fù)利終值計(jì)算公式，D項(xiàng)為復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算公式。

6、正確答案：A

答案解析：正態(tài)分布密度函數(shù)的顯著特點(diǎn)是中間高兩邊低，由中間向兩邊遞減，并且分布左右對稱，是一條光滑的“鐘形曲線”。如果頻率直方圖呈現(xiàn)出鐘形特征，可認(rèn)為該變量大致服從正態(tài)分布。

7、正確答案：D

答案解析：實(shí)際利率是指在物價(jià)不變且購買力不變的情況下的利率，或者是指當(dāng)物價(jià)有變化，扣除通貨膨脹補(bǔ)償以后的利息率。名義利率是指包含對通貨膨脹補(bǔ)償?shù)睦?，?dāng)物價(jià)不斷上漲時(shí)，名義利率比實(shí)際利率高。

8、正確答案：C

答案解析：投資管理業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。基金公司的投資管理能力直接影響到基金份額持有人的投資收益，投資者會根據(jù)基金公司以往的收益情況選擇基金管理人。

9、正確答案：C

答案解析：即期利率是金融市場中的基本利率，常用st表示，是指已設(shè)定到期日的零息票債券的到期收益率，它表示的是從現(xiàn)在(t=0)到時(shí)間t的收益。遠(yuǎn)期利率指的是資金的遠(yuǎn)期價(jià)格，它是指隱含在給定的即期利率中從未來的某一時(shí)點(diǎn)到另一時(shí)點(diǎn)的利率水平。遠(yuǎn)期利率和即期利率的區(qū)別在于計(jì)息日起點(diǎn)不同，即期利率的起點(diǎn)在當(dāng)前時(shí)刻，而遠(yuǎn)期利率的起點(diǎn)在未來某一時(shí)刻。

10、正確答案：D

答案解析：考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的基金業(yè)績評估方法包括：①夏普比率；②特雷諾比率；③詹森α；④信息比率與跟蹤誤差。β系數(shù)也稱為貝塔系數(shù)(Betacoefficient)，是一種風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，用來衡量個(gè)別股票或股票基金相對于整個(gè)股市的價(jià)格波動(dòng)情況。β系數(shù)是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對總體市場的波動(dòng)性，在股票、基金等投資術(shù)語中常見。

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