2016年經(jīng)濟(jì)師考試《初級(jí)金融》第三章考點(diǎn)介紹

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　　第三章　金融機(jī)構(gòu)

　　【知識(shí)框架】

　　【考試大綱】

　　理解金融機(jī)構(gòu)的功能和分類，詮釋商業(yè)銀行的職能和業(yè)務(wù)，分析商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中“三性”原則的關(guān)系，辨別證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、政策性金融機(jī)構(gòu)、信用合作社、金融資產(chǎn)管理備司、信托機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)差異，分析中央銀行如何通過(guò)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)金融調(diào)控目標(biāo)，區(qū)分我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的定位和職能。

　　【要點(diǎn)詳解】

　　第一節(jié) 金融機(jī)構(gòu)概述

　　一、金融機(jī)構(gòu)的概念

　　1.金融機(jī)構(gòu)的概念

　　金融機(jī)構(gòu)是指從事各種金融活動(dòng)的組織，包括以下兩種：

　　(1)以獲取收益為目的的金融機(jī)構(gòu)

　　以獲取收益為目的的金融機(jī)構(gòu)所涉及的功能及提供的金融服務(wù)：

　?、俳邮艽婵畹墓δ埽涸谑袌?chǎng)上籌資以獲得貨幣資金，將其改變并構(gòu)建成不同種類的更易接受的金融資產(chǎn)，即負(fù)債和資產(chǎn)。

　　②經(jīng)紀(jì)和交易功能：代表客戶交易金融資產(chǎn)，提供金融交易的結(jié)算服務(wù);自營(yíng)交易金融資產(chǎn)，滿足客戶對(duì)不同金融資產(chǎn)的需求。

　　③承銷功能：幫助客戶創(chuàng)造金融資產(chǎn)，并把這些金融資產(chǎn)出售給其他市場(chǎng)參與者。

　?、茏稍兒托磐泄δ埽簽榭蛻籼峁┩顿Y建議，保管金融資產(chǎn)，管理客戶的投資組合。

　　(2)對(duì)金融活動(dòng)進(jìn)行調(diào)控與監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)

　　主要是指中央銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

　　2.金融體系的構(gòu)成

　　金融體系的構(gòu)成：

　?、?gòu)V義的角度：金融調(diào)控體系、金融組織體系、金融監(jiān)管體系、金融市場(chǎng)體系、金融環(huán)境體系。

　?、讵M義的角度：溝通資金供求雙方(金融交易雙方)，對(duì)之進(jìn)行調(diào)控與監(jiān)督管理的中央銀行(最高貨幣當(dāng)局)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)所構(gòu)成的統(tǒng)一體。

　　我國(guó)目前金融體系的典型特征是：①以中央銀行為整個(gè)社會(huì)金融運(yùn)行的核心，以商業(yè)銀行為金融運(yùn)行主體、各種非銀行類金融機(jī)構(gòu)為輔助;②不同類型的金融機(jī)構(gòu)分別經(jīng)營(yíng)各自范圍的金融業(yè)務(wù)，歸屬不同監(jiān)管部門監(jiān)管的金融體系模式。這種“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的模式有向混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的趨勢(shì)。

　　【例3.1】不同類型的金融機(jī)構(gòu)分別經(jīng)營(yíng)各自范圍的金融業(yè)務(wù)，歸屬不同的監(jiān)管部門監(jiān)管，這種金融體系稱為( )模式。[2009年真題]

　　A.分業(yè)經(jīng)營(yíng)，綜合監(jiān)管

　　B.分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管

　　C.分業(yè)經(jīng)營(yíng)，混合監(jiān)管

　　D.綜合經(jīng)營(yíng)，綜合監(jiān)管

　　【答案】B

　　【解析】我國(guó)目前金融體系的典型特征是：以中央銀行為整個(gè)社會(huì)金融運(yùn)行的核心，以商業(yè)銀行、專業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為金融運(yùn)行主體、各種非銀行類金融機(jī)構(gòu)為輔助，不同類型的金融機(jī)構(gòu)分別經(jīng)營(yíng)各自范圍的金融業(yè)務(wù)，歸屬不同的監(jiān)管部門監(jiān)管的金融體系模式。這種“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的模式有向混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的趨勢(shì)。

　　二、金融機(jī)構(gòu)的功能

　　1.不同金融機(jī)構(gòu)的功能側(cè)重點(diǎn)

　　不同金融機(jī)構(gòu)的功能側(cè)重點(diǎn)如下：

　　①商業(yè)銀行的發(fā)展歷史最悠久，功能最全面，在支付結(jié)算和提供融資服務(wù)方面更為突出;

　?、谕顿Y類和保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)在提供信息服務(wù)和分散風(fēng)險(xiǎn)方面的功能最明顯;

　?、坌畔㈩惤鹑跈C(jī)構(gòu)主要發(fā)揮金融信息服務(wù)功能;

　?、苤醒脬y行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要行使管理職能。

　　2.金融機(jī)構(gòu)的功能

　　(1)充當(dāng)信用中介，便利資金融通

　　①途徑：通過(guò)吸收存款或發(fā)行各種金融工具，從不同部門集聚資金，積少成多，再通過(guò)一定的專業(yè)化運(yùn)作將資金提供給需求者，促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化并最終實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值的增值。

　?、趯?shí)現(xiàn)方式：直接融通方式和間接融通方式。

　?、垡饬x：信用中介功能可以動(dòng)員社會(huì)閑置資金、凝集社會(huì)資本、調(diào)劑資金余缺、引導(dǎo)社會(huì)資金流向、提高投融資效益、實(shí)現(xiàn)資金在時(shí)間和空間上的優(yōu)化配置，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及社會(huì)再生產(chǎn)有著極為重要的作用。

　　(2)充當(dāng)支付中介，便利支付結(jié)算

　?、偻緩剑和ㄟ^(guò)一定的技術(shù)手段和流程設(shè)計(jì)，為客戶之間完成貨幣收付或清償提供服務(wù)，實(shí)現(xiàn)貨幣資金的轉(zhuǎn)移。

　?、谝饬x：a.通過(guò)創(chuàng)造各種票據(jù)、信用卡、各種支付賬戶等方式，使結(jié)算工具日益多樣化;b.通過(guò)提供轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)使貨幣支付方式發(fā)生了根本的變化;c.通過(guò)建立一系列的支付系統(tǒng)拓寬了支付渠道;d.通過(guò)現(xiàn)代化的通信手段提高了支付技術(shù)水平，從而加快社會(huì)資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。

　　【例3.2】金融機(jī)構(gòu)為客戶之間完成貨幣收付轉(zhuǎn)移，這體現(xiàn)了它的( )功能。[2014年真題]

　　A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

　　B.信用中介

　　C.資本聚集

　　D.支付中介

　　【答案】D

　　【解析】金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)支付中介，便利支付結(jié)算的功能指通過(guò)一定的技術(shù)手段和流程設(shè)計(jì)，為客戶之間完成貨幣收付或清償提供服務(wù)，實(shí)現(xiàn)貨幣資金的轉(zhuǎn)移。

　　(3)提供金融服務(wù)，降低交易成本

　　途徑：①利用技術(shù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在為投融資雙方提供資金融通服務(wù)的同時(shí)，可以降低資金供求雙方的搜尋和核實(shí)成本、監(jiān)督和審計(jì)成本、風(fēng)險(xiǎn)管理和參與成本;②利用金融機(jī)構(gòu)的專門技術(shù)，以低廉的成本向全社會(huì)提供多種便利的金融服務(wù)。

　　(4)獲得較完整信息，改善信息不對(duì)稱

　　(5)運(yùn)用技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險(xiǎn)

　　三、金融機(jī)構(gòu)的特殊性

　　金融機(jī)構(gòu)與一般工商企業(yè)的對(duì)比如表3-1所示。

　　表3-1 金融機(jī)構(gòu)與一般工商企業(yè)的比較

　　四、金融機(jī)構(gòu)的分類

　　金融機(jī)構(gòu)的分類如表3-2所示。

　　表3-2 金融機(jī)構(gòu)的分類

　　【例3.3】一般而言，金融機(jī)構(gòu)主要分為( )兩大類。[2005年真題]

　　A.銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　B.銀行與證券機(jī)構(gòu)

　　C.銀行與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

　　D.政策性銀行與商業(yè)銀行

　　【答案】A

　　【解析】按照不同的原則、不同的目的、不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行不同的分類，但在實(shí)際工作中，最通常是將金融機(jī)構(gòu)分為銀行類金融機(jī)構(gòu)和非銀行類金融機(jī)構(gòu)兩大類。前者主要包括中央銀行、商業(yè)銀行和政策性銀行，而證券公司(投資銀行)、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等其它機(jī)構(gòu)則歸入非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　　第二節(jié) 商業(yè)銀行

　　一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

　　1.現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的途徑

　　途徑：①早期的高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)逐漸適應(yīng)新的條件轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行;②根據(jù)資本主義股份制原則組織的現(xiàn)代銀行。

　　1694年在英國(guó)政府支持下的英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著適應(yīng)資本主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)代銀行的確立。

　　2.我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

　　在西方資本主義國(guó)家先后建立起新的銀行體系時(shí)，在中國(guó)信用領(lǐng)域內(nèi)占據(jù)統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質(zhì)的票號(hào)和錢莊。我國(guó)自行開辦的最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行，是1896年在上海設(shè)立的中國(guó)通商銀行。經(jīng)過(guò)百余年的發(fā)展，我國(guó)現(xiàn)代化的商業(yè)銀行體系逐步形成。

　　二、商業(yè)銀行的職能

　　商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造與金融服務(wù)等主要職能。

　　1.信用中介職能(最基本職能)

　?、賹?shí)現(xiàn)途徑：通過(guò)吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發(fā)揮信用中介職能。

　　②意義：a.克服了借貸雙方的直接借貸在借貸數(shù)量、時(shí)間和空間上的不一致性;b.把暫時(shí)從社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的閑置資本轉(zhuǎn)化為職能資本，在不改變社會(huì)資本總量的條件下，促進(jìn)社會(huì)再生產(chǎn)擴(kuò)大;c.將尚未用于消費(fèi)的非資本貨幣轉(zhuǎn)化為貨幣資本，從而擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　2.支付中介職能

　?、賹?shí)現(xiàn)途徑：與眾多工商企業(yè)及社會(huì)公眾發(fā)生貨幣信用關(guān)系時(shí)，商業(yè)銀行能非常便捷地通過(guò)客戶開設(shè)的賬戶為其辦理相互之間的資金劃撥和現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，即支付中介。

　　②意義：通過(guò)賬戶對(duì)客戶辦理貨幣結(jié)算，節(jié)約了貨幣流通費(fèi)用，加速了社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，提高了社會(huì)資金的使用效率。

　　3.信用創(chuàng)造職能

　?、賹?shí)現(xiàn)途徑：在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，貸款轉(zhuǎn)存、存款又可發(fā)放貸款，如此循環(huán)，最后在整個(gè)銀行體系中擴(kuò)大了全社會(huì)的信用規(guī)模。

　?、谝饬x：節(jié)省了流通費(fèi)用，滿足了經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段的需要。

　　【例3.4】在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，貸款轉(zhuǎn)存、存款又可發(fā)放貸款，如此循環(huán)，它體現(xiàn)了商業(yè)銀行的( )職能。[2012年真題]

　　A.信用創(chuàng)造

　　B.信用中介

　　C.聚集資金

　　D.對(duì)付中介

　　【答案】A

　　【解析】商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行在吸收存款發(fā)放貸款時(shí)，只需把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款賬戶上，就又增加了商業(yè)銀行的資金的來(lái)源，商業(yè)銀行又可憑以放款，如此循環(huán)，最后在整個(gè)銀行體系中擴(kuò)大了社會(huì)信用規(guī)模。

　　4.金融服務(wù)職能

　　商業(yè)銀行聯(lián)系面廣、信息靈通，可以為客戶提供信息咨詢、決策支援、代客收賬、代理付費(fèi)、保管箱業(yè)務(wù)、代發(fā)工資等多方面的金融服務(wù)。為增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，獲取更多利潤(rùn)，綜合的金融服務(wù)成為商業(yè)銀行的主要職能之一。

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　　三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)如表3-3所示。

　　表3-3 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

　　【例3.5】商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是( )。

　　A.現(xiàn)金資產(chǎn)

　　B.投資業(yè)務(wù)

　　C.貸款業(yè)務(wù)

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行取得收益的主要手段。

　　四、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理

　　1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與管理原則

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與管理原則如表3-4所示。

　　表3-4 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與管理原則

　　【例3.6】商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)包括( )。

　　A.增加服務(wù)范圍

　　B.承擔(dān)社會(huì)責(zé)任

　　C.銀行利潤(rùn)最大化

　　D.股東收益最大化

　　E.提高市場(chǎng)占有率

　　【答案】CD

　　【解析】一般說(shuō)來(lái)，商業(yè)銀行的總體經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，是實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)最大化和股東收益最大化。在具體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)主要體現(xiàn)為利潤(rùn)最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化、提高市場(chǎng)占有率。此外，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)還包括增加服務(wù)范圍、穩(wěn)定收入、拓寬客戶來(lái)源、塑造良好形象與承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等方面。

　　2.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的統(tǒng)一與協(xié)調(diào)

　　(1)“三性”原則之間的矛盾

　　①盈利性原則要求提高盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率以擴(kuò)大盈利規(guī)模，獲取更多的收益，流動(dòng)性原則卻要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，保證隨時(shí)可以應(yīng)付客戶的提現(xiàn)需要;

　?、谫Y金的盈利性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)。

　　(2)“三性”原則的統(tǒng)一協(xié)調(diào)

　　“三性”原則是一個(gè)統(tǒng)一體，缺一不可，且不可偏廢。安全性保證了商業(yè)銀行的利益不受損失;流動(dòng)性則為商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全提供了保障;盈利性則是通過(guò)提高銀行的利潤(rùn)水平，增加銀行自身積累，從而增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使銀行資產(chǎn)更為安全。

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　　第三節(jié) 非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　一、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

　　1.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

　　(1)概念

　　證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的從事證券業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

　　(2)構(gòu)成

　　①證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)。主要包括證券公司、證券投資基金管理公司、證券投資咨詢公司等。其中，證券公司最為主要，是指依法設(shè)立的專門從事各種有價(jià)證券經(jīng)營(yíng)及相關(guān)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

　?、谧C券兼營(yíng)機(jī)構(gòu)。主要包括信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司等。

　　2.證券公司的主要業(yè)務(wù)

　　證券公司的主要業(yè)務(wù)包括：①證券承銷(最基礎(chǔ));②證券經(jīng)紀(jì)交易;③證券私募發(fā)行;④兼并與收購(gòu);⑤項(xiàng)目融資;⑥公司理財(cái);⑦基金管理;⑧財(cái)務(wù)顧問(wèn)與投資咨詢。

　　【例3.7】證券公司的主要業(yè)務(wù)有( )。

　　A.證券承銷

　　B.兼并與收購(gòu)

　　C.項(xiàng)目融資

　　D.提供特殊的金融服務(wù)產(chǎn)品

　　E.充當(dāng)保險(xiǎn)基金的管理者和中介人

　　【答案】ABC

　　【解析】除ABC三項(xiàng)外，證券公司的主要業(yè)務(wù)還包括：①證券經(jīng)紀(jì)交易;②證券私募發(fā)行;③公司理財(cái);④基金管理;⑤財(cái)務(wù)顧問(wèn)與投資咨詢。DE兩項(xiàng)屬于保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)。

　　二、保險(xiǎn)公司

　　1.概念

　　通過(guò)收取保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，并對(duì)發(fā)生保險(xiǎn)事故進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)。

　　2.類型

　　保險(xiǎn)公司的類型有：

　?、侔凑諛I(yè)務(wù)內(nèi)容的不同可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)公司;

　　②根據(jù)保險(xiǎn)對(duì)象的不同分為保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司;

　?、鄹鶕?jù)出資人的不同分為國(guó)有保險(xiǎn)公司、股份制保險(xiǎn)公司、外資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司等。

　　3.職能

　　(1)基本職能

　　基本職能有：①分?jǐn)偨?jīng)濟(jì)損失職能;②經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。

　　(2)派生職能

　　派生職能有：①投資職能;②防災(zāi)防損職能。

　　4.主要業(yè)務(wù)

　　保險(xiǎn)公司的主要業(yè)務(wù)有：

　?、俦ｋU(xiǎn)承保。保險(xiǎn)承保是指保險(xiǎn)商品的交換過(guò)程或保險(xiǎn)合同的簽訂過(guò)程，即投保人和保險(xiǎn)人雙方通過(guò)協(xié)商，對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容取得一致的過(guò)程。

　?、诒ｋU(xiǎn)理賠。理賠體現(xiàn)了保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能。

　?、郾ｋU(xiǎn)資金運(yùn)用。保險(xiǎn)資金運(yùn)用是指保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中將積聚的保險(xiǎn)資金部分地用于投資，使保險(xiǎn)資金得到增值的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　三、政策性金融機(jī)構(gòu)

　　1.政策性金融機(jī)構(gòu)概述

　　由政府創(chuàng)立、參股或保證，不以營(yíng)利為目的，專門為貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)。

　　主要包括各類政策性銀行，也包括以公庫(kù)、公司等命名的政策性金融機(jī)構(gòu)。

　　2.政策性銀行的特殊性與主要業(yè)務(wù)

　　政策性銀行的特點(diǎn)與主要業(yè)務(wù)如表3-5所示。

　　表3-5 政策性銀行的特點(diǎn)與主要業(yè)務(wù)

　　A.資本實(shí)力雄厚

　　B.有政府作政策性銀行的后盾

　　C.資產(chǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模龐大

　　D.資產(chǎn)優(yōu)良

　　【答案】B

　　【解析】政策性銀行不僅較其他金融機(jī)構(gòu)更重視擔(dān)保業(yè)務(wù)，而且較其他金融機(jī)構(gòu)更具有擔(dān)保的優(yōu)勢(shì)，原因在于政策性銀行是政府的金融機(jī)構(gòu)，其一切業(yè)務(wù)都有政府作為后盾，這種優(yōu)勢(shì)地位使得政策性銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)幾乎不存在信譽(yù)方面的問(wèn)題，其信譽(yù)級(jí)別等同于政府信用，所從事的擔(dān)保業(yè)務(wù)更容易讓融資者接受，效率也更高。

　　3.我國(guó)政策性銀行概況

　　(1)我國(guó)政策性銀行的成立

　　1994年以前，政策性信貸業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行和四大國(guó)有專業(yè)銀行承擔(dān)。

　　1994年，我國(guó)相繼建立國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行。

　　(2)我國(guó)政策性銀行的經(jīng)營(yíng)原則

　　我國(guó)政策性銀行的經(jīng)營(yíng)原則是：堅(jiān)持獨(dú)立核算，自主、保本經(jīng)營(yíng)，企業(yè)化管理，不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。政策性銀行由國(guó)務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指導(dǎo)和監(jiān)督。

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　　四、信用合作社

　　1.信用合作社概述

　　(1)信用合作社的概念

　　信用合作社是合作制金融組織，是合作經(jīng)濟(jì)組織的一種具體形式。合作金融組織是指按照國(guó)際通行的合作原則，以股金為資本、以入股者為服務(wù)對(duì)象、以基本金融業(yè)務(wù)為經(jīng)營(yíng)內(nèi)容而形成的金融組織。

　　【例3.9】目前我國(guó)的農(nóng)村信用社屬于( )。

　　A.國(guó)有金融機(jī)構(gòu)

　　B.合作金融機(jī)構(gòu)

　　C.股份制金融機(jī)構(gòu)

　　D.聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)

　　【答案】B

　　【解析】農(nóng)村信用合作社是由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)。

　　(2)信用合作社的原則

　　自愿和開放的社員原則、社員民主管理原則、社員經(jīng)濟(jì)參與原則、自主和自立的原則、教育培訓(xùn)和信息原則、合作社間的合作原則、關(guān)心社區(qū)的原則。即：自愿性、互助性、民主性、非盈利性。

　　(3)信用合作社與股份制組織的區(qū)別

　?、偃牍煞绞讲煌９煞葜剖亲陨隙驴毓?，合作制為自下而上參股，基層社員為合作社最終所有者。

　?、诮?jīng)營(yíng)目標(biāo)不同。股份制以公司利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，合作制主要為社員提供服務(wù)。

　　③管理方式不同。股份制實(shí)行一股一票，大股東控制股權(quán)。合作制為一人一票，不論入股多少，權(quán)力等同。

　?、芊峙浞绞讲煌９煞葜破髽I(yè)利潤(rùn)主要用于分紅，合作組織盈利主要用于積累。

　　2.我國(guó)信用合作社概況

　　(1)本質(zhì)特征

　　我國(guó)的信用合作社是群眾性合作金融組織。其本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)。

　　(2)分類

　　我國(guó)信用社按其業(yè)務(wù)活動(dòng)的地域分為農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社兩類。改革開放中期以來(lái)，大多數(shù)城市信用社已經(jīng)演變?yōu)槌鞘猩虡I(yè)銀行。

　　(3)農(nóng)村信用合作社

　?、俑拍?/p>

　　農(nóng)村信用合作社是由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。

　?、跇I(yè)務(wù)

　　a.傳統(tǒng)業(yè)務(wù)：存款、放款、匯兌等;

　　b.新業(yè)務(wù)：代理、擔(dān)保、信用卡、票據(jù)貼現(xiàn)、外匯交易、電話銀行、網(wǎng)上銀行等。

　?、鄹母?/p>

　　a.改革農(nóng)村信用合作社管理體制，將農(nóng)村信用合作社的管理交由地方省級(jí)政府負(fù)責(zé);

　　b.以法人為單位改革農(nóng)村信用合作社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，擴(kuò)大入股范圍，提高入股額度，產(chǎn)權(quán)形式可采取股份制、股份合作制和合作制三種形式，組織形式可采取農(nóng)村股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣(市、區(qū))為單位統(tǒng)一法人和兩級(jí)法人等模式。

　　五、金融資產(chǎn)管理公司

　　1.金融資產(chǎn)管理公司概述

　　(1)概念

　　負(fù)責(zé)接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)的不良貸款，并以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)。

　　(2)使命及目標(biāo)

　　基本使命：避免積累了大量不良資產(chǎn)的銀行陷入危機(jī)之中。

　　目標(biāo)：①通過(guò)向銀行體系注入資金，重建公眾對(duì)銀行的信心;②通過(guò)運(yùn)用有效的資產(chǎn)管理及變現(xiàn)戰(zhàn)略，從已經(jīng)形成的銀行不良資產(chǎn)當(dāng)中盡可能多地收回資金;③在盡量少動(dòng)用政府資金的前提下，使金融業(yè)實(shí)現(xiàn)資本重組;④綜合考慮政治、社會(huì)等各方面的因素，盡可能減少銀行重組對(duì)整個(gè)社會(huì)帶來(lái)的負(fù)面影響。

　　(3)核心業(yè)務(wù)

　?、俑拍睿嘿Y產(chǎn)證券化，就是將缺乏流動(dòng)性但仍具有未來(lái)現(xiàn)金流量的不良資產(chǎn)，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組、剝離及信用升級(jí)等手段轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽谫Y本市場(chǎng)上出售和流通的證券，以融通資金、改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

　?、谝饬x：克服了銀行貸款期限長(zhǎng)、流動(dòng)性差的局限，使銀行貸款成為流動(dòng)性的證券。有利于商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來(lái)源，分散信用風(fēng)險(xiǎn)，增加業(yè)務(wù)收入。

　　2.我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司概況

　　(1)我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司的建立

　?、?999年4月20日，中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司在北京成立，負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行的不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行剝離。

　?、?999年10月15日，中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司成立，負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)銀行不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行剝離等業(yè)務(wù)。

　?、?999年10月18日，中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司成立，負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)的剝離業(yè)務(wù)等。

　?、?999年10月19日，中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司成立，負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)工商銀行不良信貸資產(chǎn)的剝離業(yè)務(wù)等。

　　(2)我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)范圍

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)范圍是：收購(gòu)、委托、接管從商業(yè)銀行剝離出來(lái)的不良資產(chǎn);債務(wù)追索和重組，資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓及銷售，企業(yè)重組，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及階段性持股;投資咨詢與顧問(wèn)，企業(yè)審計(jì)與破產(chǎn)清算，資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估，向金融機(jī)構(gòu)借款，向中央銀行申請(qǐng)貸款，發(fā)行債券;資產(chǎn)管理范圍以內(nèi)的推薦企業(yè)上市和債券股票承銷，直接投資及資產(chǎn)證券化等。

　　【例3.10】目前我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司有( )。[2009年真題]

　　A.信達(dá)資產(chǎn)管理公司

　　B.長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司

　　C.華夏資產(chǎn)管理公司

　　D.華融資產(chǎn)管理公司

　　E.東方資產(chǎn)管理公司

　　【答案】ABDE

　　【解析】A項(xiàng)，1999年4月20日中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司在北京成立;B項(xiàng)，1999年10月18日，中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司成立;D項(xiàng)，1999年10月19日，中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司成立;E項(xiàng)，1999年10月15日，中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司成立。

　　六、信托機(jī)構(gòu)

　　1.信托公司概述

　　信托公司是指從事信托業(yè)務(wù)，充當(dāng)受托人的金融機(jī)構(gòu)。信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營(yíng)或運(yùn)用信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。信托機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)各種信托業(yè)務(wù)的開展，可以向社會(huì)提供財(cái)產(chǎn)管理、老師理財(cái)、資金融通等一系列金融服務(wù)。

　　2.信托公司的職能

　　信托公司的職能有：①財(cái)務(wù)管理職能;②融通資金職能;③溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系職能;④社會(huì)投資職能。

　　3.我國(guó)信托機(jī)構(gòu)概況

　　(1)我國(guó)信托機(jī)構(gòu)的發(fā)展

　?、僮钤绲娜倚磐袡C(jī)構(gòu)：1917年上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行設(shè)立保管部，開辦信托業(yè)務(wù);1918年浙江興業(yè)銀行也設(shè)立了信托部;1919年，聚興誠(chéng)銀行上海分行成立信托部。

　?、谛轮袊?guó)成立后的信托機(jī)構(gòu)：1949年，新中國(guó)成立以后，我國(guó)對(duì)官僚資本信托機(jī)構(gòu)實(shí)行了接管、沒(méi)收、改造，對(duì)民營(yíng)信托機(jī)構(gòu)實(shí)行限制、利用、改造，保留下來(lái)的信托機(jī)構(gòu)在一定范圍內(nèi)試辦一些信托業(yè)務(wù)。1953年，我國(guó)開始實(shí)施第一個(gè)五年計(jì)劃，全面實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，在金融領(lǐng)域?qū)嵭写笠唤y(tǒng)的銀行體制，信托機(jī)構(gòu)取消、業(yè)務(wù)停辦。

　　③改革開放后的信托機(jī)構(gòu)：十一屆三中全會(huì)以后，我國(guó)開始了經(jīng)濟(jì)體制的改革。信托機(jī)構(gòu)重新出現(xiàn)，停辦多年的信托業(yè)務(wù)開始恢復(fù)。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)國(guó)際信托投資公司(集團(tuán))1979年10月4日在北京成立，簡(jiǎn)稱中信公司(集團(tuán))。這是我國(guó)改革開放以來(lái)成立的第一家規(guī)模最大的專業(yè)信托投資機(jī)構(gòu)。

　　(2)我國(guó)信托公司的改革

　　2001年1月，《中華人民共和國(guó)信托法》頒布實(shí)施后，我國(guó)的信托業(yè)穩(wěn)步地走向法制化、規(guī)范化發(fā)展的軌道。2007年1月20日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《信托公司管理辦法》，該辦法規(guī)定，我國(guó)的信托公司可以從事以下部分或全部業(yè)務(wù)：①資金信托;②動(dòng)產(chǎn)信托;③不動(dòng)產(chǎn)信托;④有價(jià)證券信托;⑤其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托;⑥作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù);⑦經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù);⑧受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù);⑨辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù);⑩代保管及保管箱業(yè)務(wù)。

　　2014年8月，我國(guó)頒布了《信托公司評(píng)級(jí)指引》，新規(guī)將信托公司分為1～6級(jí)，每個(gè)級(jí)別分別設(shè)A、B、C三檔，評(píng)級(jí)結(jié)果將作為衡量信托公司風(fēng)險(xiǎn)程度、監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)。該文件除了對(duì)信托公司業(yè)務(wù)范圍產(chǎn)生影響外，還將結(jié)合新的凈資本管理辦法，對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)開展產(chǎn)生引導(dǎo)作用。

　　【例3.11】根據(jù)《信托公司管理辦法》，我國(guó)信托公司可以從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)有( )。[2013年真題]

　　A.資金信托

　　B.不動(dòng)產(chǎn)信托

　　C.貸款證券化

　　D.企業(yè)資產(chǎn)重組

　　E.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　【答案】ABDE

　　【解析】2007年1月20日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《信托公司管理辦法》，該辦法規(guī)定，我國(guó)的信托公司可以從事以下部分或全部業(yè)務(wù)：①資金信托;②動(dòng)產(chǎn)信托;③不動(dòng)產(chǎn)信托;④有價(jià)證券信托;⑤其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托;⑥作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù);⑦經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù);⑧受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù);⑨辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù);⑩代保管及保管箱業(yè)務(wù)。

　　七、財(cái)務(wù)公司

　　1.財(cái)務(wù)公司的概念

　　財(cái)務(wù)公司又稱金融公司，是為企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，財(cái)務(wù)公司都是依托于大型企業(yè)集團(tuán)而成立的，主要是為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)。

　　【例3.12】我國(guó)的財(cái)務(wù)公司主要是為( )提供金融服務(wù)。[2009年真題]

　　A.企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部

　　B.企業(yè)集團(tuán)之間

　　C.企業(yè)集團(tuán)外部

　　D.社會(huì)公眾

　　【答案】A

　　【解析】在我國(guó)，財(cái)務(wù)公司都是依托于大型企業(yè)集團(tuán)而成立的，主要是為了企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)。

　　2.財(cái)務(wù)公司的作用

　　財(cái)務(wù)公司的作用有以下方面：

　?、儇?cái)務(wù)公司主要通過(guò)其對(duì)內(nèi)部的結(jié)算功能，利用企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部單位資金運(yùn)動(dòng)的時(shí)間差、空間差和生產(chǎn)環(huán)節(jié)差，有效聚集資金，運(yùn)用信貸杠桿功能，靈活調(diào)度安排資金運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資源優(yōu)化配置。

　?、诶矛F(xiàn)有的各項(xiàng)金融工具服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)，成為企業(yè)集團(tuán)的融資中心、結(jié)算中心與信貸中心，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)凝聚力，優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)良性發(fā)展。

　　③財(cái)務(wù)公司作為一種新型的金融機(jī)構(gòu)與其他類型的金融機(jī)構(gòu)一起，強(qiáng)化了金融體系的功能，促進(jìn)了金融機(jī)構(gòu)之間的分工與協(xié)作。

　　④從1987年我國(guó)第一家企業(yè)財(cái)務(wù)公司成立至今，財(cái)務(wù)公司在我國(guó)已經(jīng)具有一定的規(guī)模，在促進(jìn)我國(guó)大型企業(yè)的發(fā)展方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

　　3.財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)

　　根據(jù)2004年7月21日銀監(jiān)會(huì)公布并于同年9月1日實(shí)施的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，財(cái)務(wù)公司可以從事的主要業(yè)務(wù)有：①對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用簽證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù);②協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付;③經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù);④對(duì)成員單位提供擔(dān)保;⑤辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;⑥對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);⑦辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì);⑧吸收成員單位的存款;⑨對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃;⑩從事同業(yè)拆借。

　　2006年12月，修改后的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》頒布實(shí)施，其對(duì)財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)做出更明確的界定，降低了財(cái)務(wù)公司的準(zhǔn)入門檻，擴(kuò)大了其業(yè)務(wù)范圍，強(qiáng)化了對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　八、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

　　1.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)概述

　　信用擔(dān)保是指企業(yè)在向銀行融通資金或其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中，根據(jù)合同約定，由第三方機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能按約履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的償還責(zé)任，從而保障銀行或相關(guān)債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持方式。而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正是專業(yè)從事信用擔(dān)保活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)。

　　2.信用擔(dān)保的作用

　　信用擔(dān)保的作用主要有：①降低金融交易成本;②共享金融信息;③配置金融資源功能;④分擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.擔(dān)保公司的類型及其業(yè)務(wù)

　　(1)類型

　?、侔凑論?dān)保機(jī)構(gòu)與政府的關(guān)系，可分為政策性擔(dān)保公司與商業(yè)性擔(dān)保公司;

　?、诎磽?dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍，可分為融資性擔(dān)保公司與非融資性擔(dān)保公司。

　　目前，我國(guó)只是將融資性擔(dān)保公司納入監(jiān)管體系。

　　(2)融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)

　　依據(jù)2010年3月頒布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的規(guī)定，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營(yíng)以下部分或全部融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)：①貸款擔(dān)保;②票據(jù)承兌擔(dān)保;③貿(mào)易融資擔(dān)保;④項(xiàng)目融資擔(dān)保;⑤信用證擔(dān)保;⑥其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。

　　經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，融資性擔(dān)保公司可以兼營(yíng)以下部分或全部業(yè)務(wù)：①訴訟保全擔(dān)保;②投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等其他履約擔(dān)保業(yè)務(wù);③與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù);④以自有資金進(jìn)行投資;⑤監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

　　融資性擔(dān)保公司不得從事下列活動(dòng)：①吸收存款;②發(fā)放貸款;③受托發(fā)放貸款;④受托投資;⑤監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

　　第四節(jié) 中央銀行

　　一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

　　最早的中央銀行是1668年成立的瑞典銀行，而對(duì)當(dāng)代中央銀行發(fā)展具有劃時(shí)代影響的則為英格蘭銀行——英國(guó)中央銀行。

　　中央銀行的產(chǎn)生具有必然性，具體體現(xiàn)在以下方面：①統(tǒng)一貨幣發(fā)行;②解決政府融資;③保證銀行支付;④建立票據(jù)清算中心;⑤統(tǒng)一金融監(jiān)管。

　　二、中央銀行的類型

　　中央銀行的類型如表3-6所示。

　　表3-6 中央銀行的類型

　　三、中央銀行的職能

　　中央銀行的職能可以概括為以下三個(gè)方面：

　?、僮鳛?ldquo;發(fā)行的銀行”，中央銀行負(fù)責(zé)在一國(guó)范圍內(nèi)發(fā)行統(tǒng)一流通的無(wú)限法償貨幣。獨(dú)占貨幣發(fā)行權(quán)是中央銀行最先具有的職能，也是其區(qū)別于普通商業(yè)銀行的根本標(biāo)志。

　　②作為“銀行的銀行”，中央銀行集中保管其他銀行的存款準(zhǔn)備金、統(tǒng)一進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)之間的票據(jù)清算和以最后貸款人的身份給其他商業(yè)銀行提供再貸款。

　?、圩鳛?ldquo;政府的銀行”，中央銀行代表政府參與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)(如國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行)的有關(guān)活動(dòng)、代表政府依法制定和實(shí)施貨幣政策、代為經(jīng)理國(guó)庫(kù)和向政府融通資金。

　　【例3.13】( )是中央銀行區(qū)別于普通商業(yè)銀行的根本標(biāo)志。

　　A.獨(dú)占貨幣發(fā)行權(quán)

　　B.獨(dú)占貨幣創(chuàng)造權(quán)

　　C.獨(dú)特的服務(wù)領(lǐng)域

　　D.獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

　　【答案】A

　　【解析】中央銀行的職能之一是作為“發(fā)行的銀行”，中央銀行負(fù)責(zé)在一國(guó)范圍內(nèi)發(fā)行統(tǒng)一流通的無(wú)限法償貨幣。獨(dú)占貨幣發(fā)行權(quán)是中央銀行最先具有的職能，也是其區(qū)別于普通商業(yè)銀行的根本標(biāo)志。

　　四、中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)與金融調(diào)控

　　中央銀行的金融業(yè)務(wù)活動(dòng)可從不同角度分類。根據(jù)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象可分為：

　?、贋閳?zhí)行貨幣政策而開展的業(yè)務(wù)，體現(xiàn)在中央銀行對(duì)貨幣政策工具的運(yùn)用;

　?、跒榻鹑跈C(jī)構(gòu)提供服務(wù)的業(yè)務(wù)，包括開立賬戶，提供結(jié)算和清算服務(wù)等;

　?、蹫檎块T和其他機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的業(yè)務(wù)，包括經(jīng)理國(guó)庫(kù)和代理證券服務(wù)。

　　根據(jù)中央銀行金融業(yè)務(wù)活動(dòng)性質(zhì)可分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國(guó)庫(kù);資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有貸款、再貼現(xiàn)、國(guó)債買賣與儲(chǔ)備占款等。

　　中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其調(diào)控作用如表3-7所示。

　　表3-7 中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其調(diào)控作用

　　【例3.14】中央銀行存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用主要表現(xiàn)在( )。

　　A.增強(qiáng)商業(yè)銀行的存款支付與清償能力

　　B.增強(qiáng)商業(yè)銀行的信譽(yù)

　　C.控制商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金

　　D.影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量

　　E.調(diào)控信貸規(guī)模

　　【答案】AE

　　【解析】中央銀行存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用主要表現(xiàn)在：①調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量;②增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力;③增強(qiáng)中央銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力。

　　五、我國(guó)的中央銀行

　　1.我國(guó)中央銀行的分支機(jī)構(gòu)模式

　　中國(guó)人民銀行目前的分支機(jī)構(gòu)模式為總行—大區(qū)分行—中心支行模式，其總行設(shè)立于北京，下屬的9大分行。此外還有兩家直屬的營(yíng)業(yè)管理部，分別是北京營(yíng)業(yè)管理部和重慶營(yíng)業(yè)管理部。

　　2.我國(guó)中央銀行的職責(zé)

　　中國(guó)人民銀行的職責(zé)是：①發(fā)布并履行與其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;②依法制定和執(zhí)行貨幣政策;③發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;④監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);⑤實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理外匯市場(chǎng);⑥監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);⑦持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備;⑧經(jīng)理國(guó)庫(kù);⑨維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;⑩指導(dǎo)部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測(cè);⑪負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè);⑫作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng);⑬國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

　　3.我國(guó)中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

　　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行以下監(jiān)管內(nèi)容：①執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為;②與中國(guó)人民銀行特種貸款有關(guān)的行為;③執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為;④執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定的行為;⑤執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為;⑥執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為;⑦代理中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為;⑧執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為;⑨執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。

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　　第五節(jié) 金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)是指依法對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督與管理的政府金融機(jī)構(gòu)，是金融業(yè)監(jiān)督和管理的主體。

　　一、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中央銀行的關(guān)系

　　從體制上看，我國(guó)的金融監(jiān)管體制屬于“一元多頭”，即金融監(jiān)管權(quán)力集中于中央政府，由中央政府設(shè)立的金融主管機(jī)關(guān)和相關(guān)機(jī)關(guān)分別履行金融監(jiān)管職能，即銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)分別監(jiān)管銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及市場(chǎng)，中國(guó)人民銀行、審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等分別履行部分國(guó)家職能。

　　在這種分業(yè)監(jiān)管體制中，中國(guó)人民銀行處于核心地位，是全國(guó)金融業(yè)的最高主管機(jī)關(guān)，它不僅負(fù)責(zé)銀行業(yè)和信托業(yè)的監(jiān)管，還要從宏觀上對(duì)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管予以指導(dǎo)，以保證整個(gè)金融業(yè)的健康發(fā)展;銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管;證監(jiān)會(huì)作為國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一的監(jiān)督管理;保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的統(tǒng)一監(jiān)管。同時(shí)，我國(guó)法律還規(guī)定由金融業(yè)的自律監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)管作為輔助監(jiān)管。自律監(jiān)管包括金融機(jī)構(gòu)自我監(jiān)管和行業(yè)自律監(jiān)管，社會(huì)監(jiān)管主要是指中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

　　二、我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　我國(guó)目前的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。

　　1.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　(1)銀監(jiān)會(huì)的成立

　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立于2003年4月26日。銀監(jiān)會(huì)的成立，有助于中國(guó)人民銀行更加獨(dú)立地行使宏觀金融調(diào)控職能，更加專注于貨幣政策制定與實(shí)施，保持宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的長(zhǎng)期穩(wěn)定。銀監(jiān)會(huì)總部設(shè)立于北京，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及監(jiān)督工作的需要，在全國(guó)設(shè)立若干派出機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)稱銀監(jiān)局或銀監(jiān)分局。

　　(2)銀監(jiān)會(huì)的職責(zé)

　?、僖勒辗?、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。

　?、谝勒辗伞⑿姓ㄒ?guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。

　　③對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。

　?、芤勒辗?、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

　?、輰?duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　?、迣?duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為。

　?、邔?duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理。

　?、鄷?huì)同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件。

　　⑨負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布。

　?、鈱?duì)銀行監(jiān)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　⑪開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國(guó)際交流、合作活動(dòng)。

　　⑫對(duì)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組。

　　⑬對(duì)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷。

　　⑭對(duì)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢，對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。

　　⑮對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的予以取締。

　　⑯負(fù)責(zé)國(guó)有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作。

　　(3)銀監(jiān)會(huì)的目標(biāo)

　?、偻ㄟ^(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益;

　?、谕ㄟ^(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心;

　?、弁ㄟ^(guò)宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解，努力減少金融犯罪。

　　2.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì))成立于1992年10月。

　　(1)證監(jiān)會(huì)的基本職能

　　①建立統(tǒng)一的證券期貨監(jiān)管體系，按規(guī)定對(duì)證券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理。

　?、诩訌?qiáng)對(duì)證券期貨業(yè)的監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)證券期貨交易所、上市公司、證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券投資基金管理公司、證券期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)和從事證券期貨中介業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提高信息披露質(zhì)量。

　　③加強(qiáng)對(duì)證券期貨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解工作。

　?、茇?fù)責(zé)組織擬訂有關(guān)證券市場(chǎng)的法律、法規(guī)草案，研究制定有關(guān)證券市場(chǎng)的方針、政策和規(guī)章;制定證券市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃;指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各地區(qū)、各有關(guān)部門與證券市場(chǎng)有關(guān)的事項(xiàng);對(duì)期貨市場(chǎng)試點(diǎn)工作進(jìn)行指導(dǎo)、規(guī)劃和協(xié)調(diào)。

　　⑤統(tǒng)一監(jiān)管證券業(yè)。

　　(2)證監(jiān)會(huì)的主要職責(zé)

　?、傺芯亢蛿M訂證券期貨市場(chǎng)的方針政策、發(fā)展規(guī)劃;起草證券期貨市場(chǎng)的有關(guān)法律、法規(guī);制定證券期貨市場(chǎng)的有關(guān)規(guī)章。

　?、诮y(tǒng)一管理證券期貨市場(chǎng)，按規(guī)定對(duì)證券期貨監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)。

　　③監(jiān)督股票、可轉(zhuǎn)換債券、證券投資基金的發(fā)行、交易、托管和清算;批準(zhǔn)企業(yè)債券的上市;監(jiān)管上市國(guó)債和企業(yè)債券的交易活動(dòng)。

　?、鼙O(jiān)管境內(nèi)期貨合約上市、交易和清算;按規(guī)定監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事境外期貨業(yè)務(wù)。

　?、荼O(jiān)管上市公司及其有信息披露義務(wù)股東的證券市場(chǎng)行為。

　?、薰芾碜C券期貨交易所;按規(guī)定管理證券期貨交易所的高級(jí)管理人員;歸口管理證券業(yè)協(xié)會(huì)。

　　⑦監(jiān)管證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券投資基金管理公司、證券登記清算公司、期貨清算機(jī)構(gòu)、證券期貨投資咨詢機(jī)構(gòu);與中國(guó)人民銀行共同審批基金托管機(jī)構(gòu)的資格并監(jiān)管其基金托管業(yè)務(wù);制定上述機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的管理辦法并組織實(shí)施;負(fù)責(zé)證券期貨從業(yè)人員的資格管理。

　?、啾O(jiān)管境內(nèi)企業(yè)直接或間接到境外發(fā)行股票、上市;監(jiān)管境內(nèi)機(jī)構(gòu)到境外設(shè)立證券機(jī)構(gòu);監(jiān)督境外機(jī)構(gòu)到境內(nèi)設(shè)立證券機(jī)構(gòu)、從事證券業(yè)務(wù)。

　?、岜O(jiān)管證券期貨信息傳播活動(dòng)，負(fù)責(zé)證券期貨市場(chǎng)的統(tǒng)計(jì)與信息資源管理。

　　⑩會(huì)同有關(guān)部門審批律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其成員從事證券期貨中介業(yè)務(wù)的資格并監(jiān)管其相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　⑪依法對(duì)證券期貨違法違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查、處罰。

　　⑫歸口管理證券期貨行業(yè)的對(duì)外交往和國(guó)際合作事務(wù)。

　　證監(jiān)會(huì)總部設(shè)立于北京，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及監(jiān)管工作需要，在全國(guó)設(shè)立若干派出機(jī)構(gòu)。

　　3.中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)成立于1998年11月18日，是國(guó)務(wù)院直屬事業(yè)單位。根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。

　　保監(jiān)會(huì)的基本職責(zé)是：

　?、贁M訂保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的方針政策，制訂行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃;起草保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督的法律、法規(guī);制定業(yè)內(nèi)規(guī)章。

　　②審批保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司的設(shè)立;會(huì)同有關(guān)部門審批保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的設(shè)立;審批境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代表處的設(shè)立;審批保險(xiǎn)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公估公司等保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立;審批境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu);審批保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受;參與、組織保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)、清算。

　?、蹖彶椤⒄J(rèn)定各類保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格;制定保險(xiǎn)從業(yè)人員的基本資格標(biāo)準(zhǔn)。

　　④審批關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，對(duì)其他保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)施備案管理。

　?、菀婪ūO(jiān)管保險(xiǎn)公司的償付能力和市場(chǎng)行為;負(fù)責(zé)保險(xiǎn)保障基金的管理，監(jiān)管保險(xiǎn)保證金;根據(jù)法律和國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用政策，制定有關(guān)規(guī)章制度，依法對(duì)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)管。

　?、迣?duì)政策性保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管;對(duì)專屬自保、相互保險(xiǎn)等組織形式和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。歸口管理保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)學(xué)會(huì)等行業(yè)社團(tuán)組織。

　?、咭婪▽?duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)從業(yè)人員的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法、違規(guī)行為以及對(duì)非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或變相經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、處罰。

　　⑧依法對(duì)境內(nèi)保險(xiǎn)及非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

　?、嶂贫ūｋU(xiǎn)行業(yè)信息化標(biāo)準(zhǔn);建立保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、預(yù)警和監(jiān)控體系，跟蹤分析、監(jiān)測(cè)、預(yù)測(cè)保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行狀況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的數(shù)據(jù)、報(bào)表，抄送中國(guó)人民銀行，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以發(fā)布。

　　保監(jiān)會(huì)總部設(shè)立于北京，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及監(jiān)管工作需要，在全國(guó)設(shè)立若干派出機(jī)構(gòu)。

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