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2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點:商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織

更新時間:2013-09-04 14:07:37 來源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點:商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織

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  第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

  第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織

  一、董事會及最高風(fēng)險管理委員會

  (一)董事會及其主要職責(zé)

  董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu),承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任,確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序,確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險水平,督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險,并定期獲得關(guān)于風(fēng)險性質(zhì)和水平的報告,監(jiān)控和評價風(fēng)險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職情況。

  (二)最高風(fēng)險管理委員會及其主要職責(zé)

  董事會指派專門委員會(最高風(fēng)險管理委員會)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。

  各級風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險管理部門和信息技術(shù)部門保持密切聯(lián)系,隨時獲取相關(guān)的風(fēng)險信息,并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。

  二、監(jiān)事會

  監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對股東大會負(fù)責(zé),從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式,以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段,對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動,以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn),進(jìn)行監(jiān)督和測評。

  在風(fēng)險管理領(lǐng)域,監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會及內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系,全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險管理狀況。

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  監(jiān)事會需要處理好與股東大會、董事會、高級管理層之間的關(guān)系,加強(qiáng)相互理解、溝通與協(xié)調(diào),充分聽取對內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見和建議,避免重復(fù)檢查,不干預(yù)正常的經(jīng)營管理活動,擴(kuò)展對風(fēng)險管理監(jiān)督工作的深度和廣度。

  三、高級管理層

  高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策,制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程,及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況,并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平,有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。

  高級管理層的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石,只有高級管理層充分認(rèn)識到并積極利用風(fēng)險管理的潛在盈利能力時,風(fēng)險管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益。高級管理層應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布一致的日常風(fēng)險管理信息,來證明其對風(fēng)險管理知識、技術(shù)和效果的關(guān)注和決心,并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險管理部門的權(quán)限。

  四、風(fēng)險管理部門

  商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險管理部門或單位,已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

  風(fēng)險管理部門必須具備高度獨(dú)立性,以提供客觀的風(fēng)險管理策略。

  風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立,并具有獨(dú)立的報告路線。

  風(fēng)險管理主要職責(zé):

  (1)監(jiān)控各類限額。

  一旦限額被設(shè)定,風(fēng)險管理部門就會密切監(jiān)督限額的適用狀況是否遵從了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的限制標(biāo)準(zhǔn)。

  (2)核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險定價,并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估。

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  (3)掌握整體風(fēng)險狀況。

  風(fēng)險管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險狀況,為經(jīng)營管理決策提供輔助作用。

  五、其它風(fēng)險控制部門

  (一)財務(wù)控制部門:提供收益/損失數(shù)據(jù)

  風(fēng)險管理部門接受來自財務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù),確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,并可用于事后校驗。

  風(fēng)險管理部門與財務(wù)控制部門之間的密切合作是實現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險與收益戰(zhàn)略的重要基石:績效評估方式從總收益或凈利潤轉(zhuǎn)向注重經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益率;會計資本向監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本的轉(zhuǎn)變。

  風(fēng)險管理部門協(xié)助財務(wù)部門深入了解以風(fēng)險模型為基礎(chǔ)的資本核算方法,有助于科學(xué)、合理地進(jìn)行風(fēng)險資本儲備和經(jīng)濟(jì)資本分配。此外,財務(wù)部門與風(fēng)險管理部門的密切合作,有助于方便、快捷地提取所需要的重要信息來完成監(jiān)管報告,保障商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營。

  (二)內(nèi)部審計部門:約束評價機(jī)制;第三道防線

  內(nèi)部審計定期(至少每年一次)對風(fēng)險管理體系的組成部門和環(huán)節(jié),進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評價。

  內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括:

  ●經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;

  ●內(nèi)部控制的健全性和有效性;

  ●風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性;

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  ●信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;

  ●會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性;

  ●與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況;

  ●機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。

  (三)法律/合規(guī)部門:管理法律違規(guī)風(fēng)險

  與內(nèi)部審計部相似,法律/合規(guī)部門同樣應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動,具有獨(dú)立的報告路線、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力以及獨(dú)立的績效考核。

  法律/合規(guī)部門主要承擔(dān)以下職責(zé):

  ●協(xié)助制定法律/合規(guī)政策;

  ●適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程,使其符合法律和監(jiān)管要求;

  ●開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項目;

  ●關(guān)注、準(zhǔn)確理解法律/合規(guī)/監(jiān)管要求及最新發(fā)展,為高級管理層提供建議;

  ●參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造;

  ●參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā),提供必要的法律/合規(guī)測試、審核和支持。

  法律/合規(guī)部門的工作也需要接受內(nèi)部審計部門的檢查。

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  (四)外部監(jiān)督機(jī)構(gòu):監(jiān)管部門、市場約束

  監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的評估主要包括以下四個方面:

  (1)董事會和高級管理層對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險是否實施有效監(jiān)督;

  (2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動;

  (3)銀行的風(fēng)險識別、計量、檢測和控制系統(tǒng)是否有效,是否全面涵蓋各項業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險;

  (4)內(nèi)部控制機(jī)制和審計工作能否及時識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。

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