2013銀行從業(yè)資格考試風險管理重難點：商業(yè)銀行風險管理流程

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　　第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

　　第三節(jié) 商業(yè)銀行風險管理流程

　　一、風險識別/分析

　　(一)主要作用：適時、準確地識別風險是風險管理的最基本要求，但卻對商業(yè)銀行的風險管理水平提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行業(yè)務的日益多樣化以及相關風險的復雜性，極大地增加了風險識別的難度。延誤或錯誤判斷，都將直接導致風險管理信息的傳遞和決策失效，甚至造成更為嚴重的風險損失。

　　(二)風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。

　　感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì);

　　分析風險是深入理解各種風險內(nèi)在的風險因素。

　　(三)風險識別的方法

　　制作風險清單：商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析;

　　資產(chǎn)財務狀況分析法：風險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、利潤表、財產(chǎn)目錄等財務資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風險;

　　失誤樹分析法：通過圖解法來識別和分析風險事件發(fā)生前存在的各種風險因素;

　　分解分析法：將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。

　　知識要點：風險管理的收益與平衡

　　風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

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　　二、風險計量

　　(一)作用：風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎。商業(yè)銀行能夠有效運用計量模型來正確評價自身的風險/收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競爭優(yōu)勢。

　　(二)國際最佳實踐：針對信用風險的 Risk Metrics，Credit Metrics，KMV 等模型;針對市場風險的VaR模型;針對操作風險的高級計量法等。

　　(三)關鍵點：開發(fā)風險管理模型的難度不在于所應用的數(shù)學和統(tǒng)計知識有多么深奧，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準確性和充足性。目的是確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風險狀況。

　　商業(yè)銀行應當根據(jù)不同的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒ǎ诤侠淼募僭O前提和參數(shù)，盡可能準確計算可以量化的風險\評估難以量化的風險。同時，充分認識到不同風險計量方法的優(yōu)勢和局限性，采用敏感性分析、情景分析、壓力測試等其他分析手段進行補充。

　　(四)風險計量不是萬能的，模型風險：商業(yè)銀行在追求和采用高級風險量化方法時，應當意識到，高級量化技術(shù)通常伴隨著計量方法的復雜化，進而形成新的風險(如模型風險等)。因此，在利用高級風險量化方法進行風險管理決策以及核算監(jiān)管資本的數(shù)量時，商業(yè)銀行應當具備相應的知識/技術(shù)條件，并且通過監(jiān)管機構(gòu)的審核。

　　三、風險監(jiān)測：動態(tài)、連續(xù)的過程

　　兩個層面的具體內(nèi)容：

　　監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標(KRIs)以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當?shù)目刂拼胧?/P>

　　報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結(jié)果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。

　　兩個要求：動態(tài)連續(xù);滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求。

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　　四、風險控制

　　(一)目標：對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。

　　(二)要求：

　　(1)風險控制戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求;

　　(2)具體措施與緩釋工具符合成本/收益要求;

　　(3)通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。

　　(三)國際最佳實踐：在日常風險管理操作中，具體的風險管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會。最終到達高級管理層的三級管理方式。

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