證券發(fā)行與承銷(xiāo)第四章知識(shí)要點(diǎn)(第三節(jié))

　　(一)輔導(dǎo)協(xié)議

　　1.輔導(dǎo)協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：(多選)

　　(1)雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任;

　　(2)輔導(dǎo)人員的構(gòu)成;

　　(3)輔導(dǎo)對(duì)象接受輔導(dǎo)的人員;

　　(4)輔導(dǎo)內(nèi)容、計(jì)劃及實(shí)施方案;轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(5)輔導(dǎo)方式;

　　(6)輔導(dǎo)期間及各階段的工作重點(diǎn);

　　(7)輔導(dǎo)所要達(dá)到的效果;

　　(8)輔導(dǎo)費(fèi)用及其確定的原則和付款方式;

　　(9)輔導(dǎo)協(xié)議的變更與終止;

　　(10)違約責(zé)任;

　　(11)協(xié)議的解釋等。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　2.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)，其中集中授課時(shí)間應(yīng)不少于(20個(gè)小時(shí))，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于(6次)。(單選、判斷)

　　3.輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件。(判斷)

　　4.輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽定，原則上不得解除。如有特殊原因確需在輔導(dǎo)期間解除輔導(dǎo)協(xié)議的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均有義務(wù)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)說(shuō)明理由。 (判斷，特殊原因主要指下面兩種情況)

　　(1)輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議。

　　(2)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對(duì)象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患的，可以提出解除輔導(dǎo)協(xié)議。

　　5.原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃。繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)自新的協(xié)議簽訂后(五個(gè)工作日)內(nèi)重新履行向派出機(jī)構(gòu)備案的手續(xù)。(判斷、單選)轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　6.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)變更后，新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)明確表示認(rèn)可前任的輔導(dǎo)工作，承擔(dān)前任的輔導(dǎo)責(zé)任，并承諾按本辦法規(guī)定的義務(wù)在派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管下完成輔導(dǎo)工作的，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算。但繼任的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)須自前任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出輔導(dǎo)之日且新的輔導(dǎo)協(xié)議訂立之日起至少再輔導(dǎo)半年，其中集中授課時(shí)間應(yīng)不少于10個(gè)小時(shí)，集中授課次數(shù)應(yīng)不少于3次。(判斷，注意變更輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)后在后任認(rèn)可前任工作的情況下，可連續(xù)計(jì)算，但最短不少于半年)

　　7.有下列情形之一的，不得連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)時(shí)間：(多選)

　　(1)輔導(dǎo)人員中途退出輔導(dǎo)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未履行有關(guān)手續(xù)的;

　　(2)原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)指明輔導(dǎo)對(duì)象存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患而退出輔導(dǎo)的;

　　(3)不符合前條關(guān)于連續(xù)計(jì)算輔導(dǎo)期條件的規(guī)定的;

　　(4)未按要求履行公告義務(wù)的;

　　(5)輔導(dǎo)期內(nèi)中止輔導(dǎo)工作達(dá)一個(gè)月的;

　　(6)其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的情形。

　　(二)輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案

　　1.輔導(dǎo)內(nèi)容包括以下方面：(多選)

　　(1)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促公司的所有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%及以上股份的股東或其法定代表人進(jìn)行發(fā)行上市有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則、公眾公司規(guī)范運(yùn)作、信息披露和履行承諾的培訓(xùn)。

　　(2)督促輔導(dǎo)對(duì)象按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ)，促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象的上條中的人員增強(qiáng)法制觀念和誠(chéng)信意識(shí)。

　　(3)核查輔導(dǎo)對(duì)象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評(píng)估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。

　　(4)督促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　(5)核查輔導(dǎo)對(duì)象是否按規(guī)定妥善處置了商標(biāo)、專(zhuān)利、土地、房屋等的法律權(quán)屬問(wèn)題。

　　(6)督促規(guī)范輔導(dǎo)對(duì)象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

　　(7)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù)、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度。

　　(8)督促輔導(dǎo)對(duì)象建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系，杜絕會(huì)計(jì)虛假。

　　(9)督促輔導(dǎo)對(duì)象形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃，并制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃。

　　2.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況確定(書(shū)面考試)的內(nèi)容，并接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。(判斷)

　　3.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可采取靈活有效的輔導(dǎo)方式，可包括組織自學(xué)、進(jìn)行集中授課與考試、問(wèn)題診斷與專(zhuān)業(yè)咨詢、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、案例分析等。(對(duì)輔導(dǎo)方式的多選)

　　4.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過(guò)程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立(輔導(dǎo)工作底稿)，存檔備查。輔導(dǎo)工作底稿的存檔時(shí)間不少于(五年)。(單選)

　　5.輔導(dǎo)工作底稿的內(nèi)容應(yīng)至少包括：(多選)

　　(1)備案登記材料和所有輔導(dǎo)工作備案報(bào)告;轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(2)輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案;

　　(3)輔導(dǎo)協(xié)議;

　　(4)輔導(dǎo)人員變更及交接手續(xù);

　　(5)輔導(dǎo)對(duì)象存在的重大問(wèn)題及解決情況;轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(6)監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋意見(jiàn)及落實(shí)情況;

　　(7)歷次考試及評(píng)估的資料;

　　(8)曾提出的整改建議及對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行問(wèn)題診斷、督促檢查的詳細(xì)記錄及有關(guān)表格;

　　(9)其他有關(guān)輔導(dǎo)工作記錄。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

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