證券從業(yè)考試:企業(yè)年金與商業(yè)保險有啥區(qū)別

　　企業(yè)年金計劃不屬于商業(yè)保險范疇。企業(yè)年金與商業(yè)保險的壽險產(chǎn)品有某些相似之處，但決不是商業(yè)壽險產(chǎn)品。將二者混為一談，是認識上的誤區(qū)。

　　首先，二者目的不同。企業(yè)年金屬于企業(yè)職工福利和社會保障的范疇，不以盈利為目的。是否建立企業(yè)年金，是企業(yè)勞資談判中勞動報酬和勞動保障的一項重要內(nèi)容。而商業(yè)壽險產(chǎn)品則是商業(yè)保險公司以盈利為目的的保險商品。

　　其次，政府政策有差異。為推動企業(yè)年金制度的發(fā)展，鼓勵有條件的用人單位為職工建立企業(yè)年金計劃，政府在稅收、基金運營等方面給予優(yōu)惠，允許一定比例內(nèi)的企業(yè)繳費在成本中列支。而商業(yè)壽險產(chǎn)品則一般沒有國家政策優(yōu)惠。財政部財企?2003?61號文就明確規(guī)定：“職工向商業(yè)保險公司購買財產(chǎn)保險、人身保險等商業(yè)保險，屬于個人投資行為，其所需資金一律由職工個人負擔，不得由企業(yè)報銷?！?/P>

　　其三，產(chǎn)品規(guī)范化程度不同。壽險保單是標準格式化產(chǎn)品，可以向個人按份出售。壽險合同一經(jīng)生效，投保人必須按保單約定的金額繳費，保險人必須按保單約定的金額給付保險金。而企業(yè)年金計劃不是標準化產(chǎn)品，它往往因企業(yè)經(jīng)營特色和職工結構不同而具有個性化的特點;只要勞資雙方達成一致，企業(yè)年金計劃的供款可以調(diào)整或中止。

　　其四，經(jīng)辦管理機構不同。企業(yè)年金可以由企業(yè)或行業(yè)單獨設立的企業(yè)年金機構經(jīng)辦管理，也可以是社會保險經(jīng)辦機構專門設立的企業(yè)年金管理機構經(jīng)辦。而商業(yè)保險的壽險產(chǎn)品則只能由商業(yè)人壽保險公司經(jīng)辦。

　　其五，目前商業(yè)年金保險一般有個收益率承諾，實際上是待遇確定型年金計劃或者其變形，而企業(yè)年金計劃按規(guī)定以繳費確定型年金計劃為主。

?09年證券市場基礎知識重點與難點匯總